1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。水利工程經濟課程設計-鳳凰山水電廠財務評價水利工程經濟課程設計任務書水利工程經濟課程設計任務書目錄鳳凰山水電廠財務評價2一、基礎數據21上網電量22基準收益率、貸款利率23計算期2二、投資計劃及資金籌措方式21固定資產投資22建設期利息33流動資金3三、發電成本費用計算31發電成本32發電經營成本3四、發電效益計算31發電收入32稅金43利潤4五、清償能力分析41還貸資金42貸款還本付息計算43貸款償還年限44貸款期限與上網電價4六、盈利能力分析41投資利潤率42投資利稅率5七、附表51.附表（一）投資

2、計劃及資金籌措表52. 附表（二）發電成本費用計算表53.附表（三）發電收入、稅金、利潤計算（損益表）74. 附表（四）貸款還本付息計算表85.附表（五）自有資金現金流量表96.附表（六）全投資現金流量表10八、附圖10九、附件 經濟評價指標計算程序111. Java112.C語言14鳳凰山水電廠財務評價財務評價是根據國家現行財稅制度、價格體系和建設機制，分析計算項目直接發生的財務效益和費用，編制財務報表，計算財務指標，考察項目的盈利能力、清償能力等財務狀況，據以判別項目的財務可行性。鳳凰山樞紐財務評價方案為清江三個梯級電站的龍頭電站，以發電為主，兼顧防洪任務。投產后擔任電網的調峰、調頻和事故

3、備用等任務。鳳凰山工程只計入發電效益，鳳凰山工程投資在防洪與發電部門已分攤。其投資見表（一）。一、基礎數據1上網電量鳳凰山樞紐裝機1600(8×200)兆瓦，開工后第8年開始兩臺發電，扣除上網端損耗和其它電量損失，第8年上網電量為567兆kw.h，第9年又有兩臺發電，上網電量為2470兆kw.h，第10年至計算期（采用50年）未上網電量每年為4077兆kWh（包括增加的下游兩梯級電量）。2基準收益率、貸款利率按規定，全部投資的基準收益率采用10；貸款利率采用6%；自有資本金的回報從開始發電后每年按資本金額的8計算，貸款還清后，回報率按12考慮。3計算期鳳凰山樞紐建設期10年，第8年開

4、始發電，生產期采用50年。所以計算期為60年。二、投資計劃及資金籌措方式1固定資產投資根據國家規定和貸款條件，業主在項目建設時必須注入一定量的資本金。本項目自有資本金總額按固定投資的30計算，并每年按本金額占固定投資的比例逐年投入，直到建設期末，其余資金從銀行貸款。資本金不還本付息，第一臺機組開始發電后，每年按資本金總額的8取得回報，還清貸款后，回報率按12考慮。銀行貸款利率取為6。2建設期利息貸款利息按復利計算。由于建設期內有機組投產發電，具有還貸能力，因此計入固定資產價值的建設期利息應考慮初期運行期還貸的影響。3流動資金流動資金按每千瓦10元估算。其中30使用資本金，其余70從銀行貸款，貸

5、款利率取為6。流動資金隨機組投產投入使用，利息計入發電成本，本金在計算期末一次回收。三、發電成本費用計算1發電成本鳳凰山電站發電成本主要包括折舊費、修理費、職工工資及福利費、材料費、庫區維護費、攤銷費、流動資金貸款利息和其它費用等。1）折舊費=（固定資產投資+建設期利息）×綜合折舊率（取綜合折舊率為4）；2）修理費=固定資產投資×修理費率（修理費率取l）；3）工資按職工人數乘以年人均工資計算，定員編制為100人，職工年工資取6000元；4）職工福利費按規定為工資總額的14；5）庫區維護費按廠供電量每千瓦時提取0.001元；6）材料費定額取每千瓦1.4元；其它費用定額取每千瓦

6、2.4元。7）財務費用每年應計利息 （本年初借款本利和累計 本年借款額2）× 年利率年初借款本利和累計 上年初借款本利和累計 上年借款額 上年應計利息 上年還本付息在試運行期，以上各項按年發電量占正常運行的年發電量的比例計算。2發電經營成本發電經營成本指除折舊費、攤銷費和利息支出外的全部費用。相當于年運行費。四、發電效益計算1發電收入以湖北清江水電開發有限責任公司對隔河巖、高壩洲和鳳凰山統一核算為前提，進行鳳凰山樞紐的財務評價：發電收入=上網電量×上網電價；按投資利潤率為12測算的上網電價為0.45元/kw.h。上網電價中不含增值稅。2稅金電力銷售稅金包括增值稅和銷售稅金附

7、加。增值稅率為17，增值稅為價外稅，此處僅作為計算銷售稅金附加的基礎，簡化為發電收入乘增值稅率。銷售稅金附加包括城市維護建設稅和教育費附加，以增值稅額為基礎征收，按規定稅率分別采用5和3。3利潤發電利潤 發電收入 總成本費用 銷售稅金附加；企業利潤按國家規定作調整后，依法征收所得稅，稅率33；稅后利潤 發電利潤 應繳所得稅；稅后利潤提取10的法定盈余公積金和5的公益金后，剩余部分為可分配利潤；再扣除分配給投資者的應付利潤，即為未分配利潤。電站發電收入、稅金、利潤計算見表（三）（損益表）。五、清償能力分析1還貸資金還貸資金主要包括利潤、折舊費和攤銷費等。企業未分配利潤全部用來還貸。在還貸期，90

8、的折舊費和攤銷費也用于還貸。2貸款還本付息計算按還貸期上網電價進行還本付息計算。貸款還本付息計算見表（四）3貸款償還年限貸款償還年限是指項目投產后可用的還貸資金，償還貸款本和利所需的時間。4貸款期限與上網電價鳳凰山樞紐規定總投資的70從銀行貸款，還款期限為15年。按此要求測算上網電價。六、盈利能力分析全部投資現金流量見表（五）自有資金現金流量見表（六）據此計算財務盈利能力指標：鳳凰山樞紐的財務內部收益率、財務凈現值以及以下的輔助指標：1投資利潤率投資利潤率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是反映項目單位投資盈利能力的指標，其計算公式為：投資利潤率=正

9、常生產年份的年利潤/總投資×1002投資利稅率投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利、稅總額與總投資的比率七、附表1.附表（一）投資計劃及資金籌措表表（一）投資計劃及資金籌措表 （單位：萬元）總投資=1335030.86萬元固定資產投資=1145684萬元建設期利息=187746.86萬元流動資金=1600萬元資金籌措=1147284萬元自有資金=286901萬元固定投資貸款=860383萬元2. 附表（二）發電成本費用計算表表（二）發電成本費用計算表 （單位：萬元）正常運行時：折舊費=53401.23萬元 經營成本=12540.94萬元其中：修理費=11456

10、.84萬元工資福利費=68.4萬元庫區維護費=407.7萬元材料費=224萬元其它費用=384萬元3.附表（三）發電收入、稅金、利潤計算（損益表）表（三）發電收入、稅金、利潤計算（損益表） （單位：萬元）注：試運行時，分紅=0；還貸前，分紅i=8%；還貸完畢，分紅i=12%。發電收入=183465萬元稅金=40454.27萬元利潤=74864.6萬元4. 附表（四）貸款還本付息計算表表（四）貸款還本付息計算表 （單位：萬元）注：計算到1為負值為止，此時，1=0，1.1+1.3=1.4， （2019年還貸完畢！）計算順序為表41.1，表41.2，表41.3，表22.7等，表33等，表42，表41

11、.4，表415.附表（五）自有資金現金流量表表（五）自有資金現金流量表 （單位：萬元）6.附表（六）全投資現金流量表表（六）全投資現金流量表 （單位：萬元）八、附圖清江鳳凰山隔河巖高壩洲qcc鳳凰山水利工程地理位置示意圖長江 三峽葛洲壩九、附件 經濟評價指標計算程序1. Javaimport java.awt.List;import java.io.*;import java.util.ArrayList;import java.util.Scanner;public class Test public int kt;public int ut;public int bt;public int

12、 getKt() return kt;public void setKt(int kt) this.kt = kt;public int getUt() return ut;public void setUt(int ut) this.ut = ut;public int getBt() return bt;public void setBt(int bt) this.bt = bt;public static final int N=3; /定義不可在程序中對其值更改的Npublic static int Input=new int3*N; /定義一個全局數組public static vo

13、id main(String args) / TODO Auto-generated method stubint i;float io; /定義折現率float irr; /定義內部收益率double npv; /定義凈現值double npvx = 0; /輔助求解內部收益率double nav; /定義凈年值ReadFile(); /讀取輸入信息SuppressWarnings("resource")Scanner sc = new Scanner(System.in);System.out.println("請輸入折現率n");io=sc.nex

14、tFloat();Test abc=new TestN; /定義一個對象數組int count=0;for( i=0;i<N;i+)Test temp=new Test();temp.kt=Inputcount+;temp.ut=Inputcount+;temp.bt=Inputcount+;abci=temp;System.out.println(temp.kt+"t"+temp.ut+"t"+temp.bt);npv=BenefitPresent(abc,io,N)-CostPresent(abc,io,N); /計算凈現值nav=npv*io

15、*Math.pow(1+io,N)/(Math.pow(1+io,N)-1); /計算凈年值System.out.println("該項目效益現值為:"+npv);System.out.println("該項目效凈年值分別為:"+nav);if(npv<=0)System.out.println("該方案不可行");elsefor( i=10;i<100;i+)npv=BenefitPresent(abc,(float)i/100,N)-CostPresent(abc,(float)i/100,N);npvx=Benefi

16、tPresent(abc,(float)(i+1)/100,N)-CostPresent(abc,(float)(i+1)/100,N);if(npv*npvx<0)System.exit(0);irr=(float) (i+npv/(npv-npvx);System.out.println("內部收益率是"+irr);for(i=1;i<=N;i+)npv=BenefitPresent(abc,io,i)-CostPresent(abc,io,i);if(npv>=0)System.out.println("投資回收期"+i);/計算

17、效益現值public static float BenefitPresent(Test a,float i,int n)int c;double b=0.0;for(c=1;c<=n;c+)b+=ac-1.bt/Math.pow(1+i),c);return (float) b;/計算費用現值public static float CostPresent(Test b,float i,int n)int a;double c=0.0;for(a=1;a<=n;a+)c+=(ba-1.kt+ba-1.ut)/Math.pow(1+i,a);return (float) c;/讀取文件

18、內容，就是輸入的信息public static void ReadFile()int count=0;/用于計數try FileReader fr = new FileReader("c:/Input.txt");BufferedReader br=new BufferedReader(fr);/String Line=br.readLine();/*while(Line!=null&&Line!="")String input=Line.split("t");for(int i=0;i<input.length

19、;i+)Inputcount+=Integer.parseInt(inputi);Line=br.readLine();*/for(int i=0;i<N;i+)String Line=br.readLine();String input=Line.split("t");for(int j=0;j<input.length;j+)Inputcount+=Integer.parseInt(inputj);br.close();fr.close();catch(Exception e)/ TODO Auto-generated catch blocke.printS

20、tackTrace();2.C語言#include<stdio.h>#include<math.h>/計算總效益的現值double SumBenefit(double CI,int N,double i)int t=1;double b=0;while(t<N)b=b+CI*t/pow(1+i),t); /pow函數有多重載，此處選擇pow（double x,int y）型t+;return b;/計算總費用的現值double SumCost(double CO,int N,double i)int t=1;double c=0;while(t<N)c=c+

21、CO*t/pow(1+i),t); /pow函數有多重載，此處選擇pow（double x,int y）型t+;return c;/計算凈現值double CalculateNPV(double CI,double CO,int N,double I0)double NPV=0;for(int i=0;i<N;i+)NPV=NPV+(CI-CO)*1/pow(1+I0),i);return NPV;/計算費用比double CalculateR(double CI,double CO,int N,double I0)double R=0;double temp1=0,temp2=0;for(int i=0;i<N;i+)temp1=CI*1/pow(1+I0),i);temp2=CO*1/pow(1+I0),i);return R;/計算凈年值double calculateNAV(double CI,double CO,double i0,int N)double temp=(i0*pow(1+i0)