1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上1、6月5日收到陽光商廈送來的解款單和解交的現(xiàn)金129 800元，清點(diǎn)無誤，予以入賬。借：庫存現(xiàn)金 129 800 貸：活期存款-陽光商廈存款 129 8003、6月20日根據(jù)下列計(jì)息余額表的本季累計(jì)積數(shù)計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本季度應(yīng)負(fù)擔(dān)的利息（月利率0.3）。（1）陽光商廈本季累計(jì)積數(shù)為：18 400 000元。184元（2）華夏公司本季累計(jì)積數(shù)為：45 600 000元。456元（3）順達(dá)工廠本季累計(jì)積數(shù)為：28 1000 000元。281元借：利息支出 921貸：活期存款 陽光商廈存款 184 - 華夏公司存款 456 - 順達(dá)工廠存款 281 1、5月30日收到東方先生送

2、交開戶的儲(chǔ)蓄存款憑條，填列活期儲(chǔ)蓄，金額為9 000元；并收到其繳存的現(xiàn)金9 000元。分別審查、點(diǎn)收無誤后，現(xiàn)金已入庫。借：庫存現(xiàn)金 9000 貸：活期存款-東方存款 90004、6月20日，儲(chǔ)戶杜紅、張斌、王力和東方活期儲(chǔ)蓄存款積數(shù)分別為9 000 000元、7 200 000元、4 800 000元和360 000元，年利率為0.36。結(jié)計(jì)應(yīng)付儲(chǔ)戶活期儲(chǔ)蓄存款利息。 借：利息支出 213.6貸：活期儲(chǔ)蓄存款- 杜紅 90 - 張斌 72 - 王力 48 -東方 3.611月10日，收到信貸部門轉(zhuǎn)來嘉禾商廈借款憑證一份，準(zhǔn)予信用貸款，金額為80 000元，期限為一個(gè)月，年利率為5.4%。利

3、隨本清，經(jīng)審查無誤后，予以轉(zhuǎn)賬。借：貸款-短期貸款（嘉禾商廈） 80 000 貸：活期存款（嘉禾商廈） 80 0005.3月20日，編制的短期貸款計(jì)息余額表的本季累計(jì)積數(shù)嘉禾商廈為27 660 000元、城東工廠為36 840 000元、廣林公司為59 340 000元，年利率為5.4%，計(jì)收本季度利息。 * 5.4% / 360=4149 * 5.4% / 360=5526 * 5.45 / 360=8901借：活期存款-嘉禾 4 149 -城東 5 526 -廣林 8 901 貸：利息收入 18 5761.2004年12月31日，各有關(guān)賬戶余額為：短期貸款15 000 000元、長期貸款1

4、20 000元、抵押貸款6 900 000元、貼現(xiàn)300 000元，呆賬準(zhǔn)備率為1%，貸款損失準(zhǔn)備賬戶為貸方余額87 000元，計(jì)提本年度貸款損失準(zhǔn)備。（+）* 1% = -87000=借：資產(chǎn)減值損失 136 200 貸：貸款損失準(zhǔn)備 136 2002.2005年4月15日，永興公司因遭受重大水災(zāi)，經(jīng)追償后仍有25 000元逾期貸款，經(jīng)上級核準(zhǔn)作貸款損失處理。 借：貸款損失準(zhǔn)備 25 000 貸：逾期貸款 25 000一、 資料工商銀行第一支行某日同城交換差額報(bào)告單如下：第一次交換差額報(bào)告單2009年1月20日摘要其他應(yīng)收款（借方）其他應(yīng)付款（貸方）張數(shù)金額張數(shù)金額提出借方憑證28320 0

5、60貸方憑證20294 320提回貸方憑證2396 040借方憑證1276 280總金額應(yīng)借差額應(yīng)貸差額總 額45500二、要求根據(jù)以上資料，分別編制提出票據(jù)，提入票據(jù)和資金清算會(huì)計(jì)分錄。提出借方憑證 借：清算資金往來-同城票據(jù)清算 320 060 貸：活期存款 320 060提出貸方憑證 借：活期存款 294 320 貸：清算資金往來 294 320提入借方憑證 借：活期存款 76 280 貸：清算資金往來 76 280提出貸方憑證 借：清算資金往來 96 040 貸：活期存款 96 040應(yīng)收差額 借：應(yīng)放中央存款 45 500 貸：清算資金往來 45 5001.開戶單位威龍公司要求匯款8

6、0 000元至在農(nóng)業(yè)銀行丹陽支行開戶的收款人。本行擬通過工商銀行丹陽支行轉(zhuǎn)匯，農(nóng)業(yè)銀行丹陽支行在工商銀行丹陽支行開有存款賬戶。匯出行 借：活期存款 80 000 貸：同業(yè)存放 80 000轉(zhuǎn)匯 借：同業(yè)存放 80 000 貸：轄內(nèi)往來 80 000 匯入行 借：轄內(nèi)往來 80 000 貸活期存款 80 0001、海洋服裝廠開出現(xiàn)金支票一張，金額為6 000元，銀行審核無誤支付現(xiàn)金。借：活期存款-海洋服裝廠 6 000 貸：庫存現(xiàn)金 6 0004、收款人巨龍公司提交進(jìn)賬單及他行開戶的付款人服裝廠開出的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額22 000元，票據(jù)交換后無退票，辦理轉(zhuǎn)賬。銀行為收款人辦理入賬手續(xù)。 入賬借

7、：其他應(yīng)付款 22 000 貸：存放中央銀行存款 22 000轉(zhuǎn)賬借：存放中央銀行存款 22 000 貸：其他應(yīng)付款 22 0005、王東海向開戶行提交現(xiàn)金及銀行本票申請書一式三聯(lián)，金額為6 000元，要求簽發(fā)銀行本票。銀行審核無誤簽發(fā)銀行本票。借：庫存現(xiàn)金 6 000 貸：開出本票 6 0001、建筑公司提交匯票委托書一份，申請簽發(fā)銀行匯票，金額30 000元，準(zhǔn)備持往異地采購原材料，銀行審核無誤簽發(fā)銀行匯票。借：活期存款 30 000 貸：匯出匯款 30 000 2、魯陽持銀行匯票委托書第一聯(lián)及個(gè)人身份證來行領(lǐng)取銀行匯票的多余款300元，經(jīng)審核無誤后付給現(xiàn)金。借：匯出匯款 300 貸：庫存

8、現(xiàn)金 3003、持票人張洋持異地工行簽發(fā)，由本行解付的銀行匯票，金額25 000元，符合規(guī)定，支付現(xiàn)金。借：應(yīng)解匯款 25 000 貸：庫存現(xiàn)金 25 0002、收到開戶單位大團(tuán)工廠提交一式四聯(lián)信匯憑證，向異地某公司匯款80 000元。銀行審核無誤后受理匯款。借：活期存款-大團(tuán)工廠 80 000 貸:資金清算往來 80 0004、收到異地工行寄來的貸方報(bào)單及信匯憑證一份,匯給本行開戶單位服裝廠貨款90 000元,銀行審核無誤后予以辦理.借：資金清算往來 90 000 貸：活期存款 90 0004、開戶單位3月5日持面額為10萬元的銀行承兌匯票來行辦理貼現(xiàn)，承兌匯票到期日為6月5日，日貼現(xiàn)率為6，銀行計(jì)收貼現(xiàn)利息，并按票面金額與貼現(xiàn)利息的差額為其辦理轉(zhuǎn)賬。26+30+31+5=92天 - * 92 * 0.6% / 30 = 98160借：貼現(xiàn)資產(chǎn)-面值 100 000 貸：活期存款 98 160 貼現(xiàn)資產(chǎn)-利息調(diào)整 1 8401、王明持有效證明來行以人民幣現(xiàn)金購買20 000美元現(xiàn)鈔。（100美元830人民幣） 借：庫存現(xiàn)金 RNB 貸：貨幣兌換 RMB借：貨幣兌換 US2000 貸：庫存現(xiàn)金 US20003、東升百貨從其美元賬戶中支取人民幣現(xiàn)金50 000元。（100美元820人民幣）借：庫存現(xiàn)金 US 6097