1、國有企業(yè)黨政主要負責(zé)人經(jīng)責(zé)審計工作方案一、 企業(yè)基本情況（一） 公司組織架構(gòu)（二） 合并報表范圍二、 責(zé)任人基本情況1、 履歷2、 任職文件3、 職責(zé)4、 離任文件5、 審計期間：6、 審計范圍：7、 審計程序8、 審計方法9、 審計依據(jù)（1）中國注冊會主計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；（2）黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定；（3）黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定實施細則；（4）武漢市國資委出資企業(yè)內(nèi)部審計暫行辦法；（5）武漢市城市建設(shè)投資開發(fā)集團有限公司經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定；（6） 其他相關(guān)法律、法規(guī)及制度。三、 審計內(nèi)容（一） 貫徹執(zhí)行黨和國家有關(guān)經(jīng)濟方針政策和決策部署，推動

2、企業(yè)可持續(xù)發(fā)展情況；1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況（二） 遵守有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律情況；1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況（三） 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行情況及其效果；1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況（四） 有關(guān)目標(biāo)責(zé)任制完成情況；1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交

3、人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況（五） 重大經(jīng)濟決策情況；1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況 重大經(jīng)濟決策：1、 企業(yè)重組2、 重要分支機構(gòu)設(shè)立與撤銷3、 金融資產(chǎn)投資4、 股權(quán)投資的增減變動5、 固定資產(chǎn)投資6、 其他投資7、 銀行借款8、 債券融資9、 其他重要融資10、 注冊資本增減變動11、 股利分配12、 重要購銷合同的簽訂（六） 企業(yè)財務(wù)收支的真實、合法和效益情況，以及資產(chǎn)負債損益情況；1、 所需資料資

4、料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況1、任期內(nèi)公司的基本財務(wù)狀況及其變化情況截至2017年2月28日，公司資產(chǎn)總額 萬元，負債總額 萬元，所有者權(quán)益總額 萬元，其中：歸屬于母公司所有者權(quán)益 萬元。任期初資產(chǎn)總額為 萬元，負債總額為 萬元，所有者權(quán)益總額 萬元，其中：歸屬于母公司所有者權(quán)益 萬元。2、任期初、末資產(chǎn)負債情況任期內(nèi)資產(chǎn)總額增加了 萬元，增長 %，負債總額增加了 萬元，增長 %，所有者權(quán)益增加了 萬元，其中：歸屬于母公司所有者權(quán)益增加了 萬元，增長 %。任期初、末主要報表項目對比如下：單位：萬元

5、項目期初期末期末與期初變化變化數(shù)百分比 貨幣資金 應(yīng)收賬款凈額 其他應(yīng)收款凈額 存貨凈額 長期股權(quán)投資凈額 固定資產(chǎn)凈額 其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計 短期借款 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 其他應(yīng)付款 長期借款 應(yīng)付債券 專項應(yīng)付款 其他負債負債合計 實收資本(股本) 資本公積 盈余公積 未分配利潤 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計負債與所有者權(quán)益總計3、任期內(nèi)主要資產(chǎn)變化情況單位：萬元項目期初期末變動額變動率金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)存貨長期股權(quán)投資對子公司的投資對合營企業(yè)的投資對聯(lián)營企業(yè)的投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)房屋建筑物管道機器設(shè)備運輸設(shè)備其他在建工程更改大修基建4、任期

6、內(nèi)主要負債的變化情況單位：萬元項目期初期末變動額變動率金融負債短期借款長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款5、任期期間累計損益情況（單位：萬元）項 目合計營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用資產(chǎn)減值損失公允價值變動收益（損失以“”號填列）投資收益(損失以“”號填列）營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）加：營業(yè)外收入減: 營業(yè)外支出加：歷年審計調(diào)整數(shù)利潤總額(虧損總額以“”號填列）減: 所得稅凈利潤(凈虧損以“”號填列） 6、任期內(nèi)股東權(quán)益變化情況7、任期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量變化情況單位：萬元序號事項金額其中：流動資產(chǎn)其中：非流動資產(chǎn)一任期期初賬面不良資產(chǎn)減：任期收回債權(quán)1筆，金額減：任期自行消化不良資產(chǎn)

7、二任期期末賬面不良資產(chǎn)（任期前形成）三任期內(nèi)新增不良資產(chǎn)三1固定資產(chǎn)報廢和盤虧三2賬齡在5年以上的應(yīng)收賬款三3賬齡在5年以上的其他應(yīng)收款且無法判斷可收回性的款項四任期期末賬面不良資產(chǎn)（七） 國有資本保值增值和收益上繳情況；1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況 初步審計情況如下：2011年9月30日，期初歸屬于母公司凈資產(chǎn)為萬元，期間歸屬母公司凈利潤 萬元，剔除客觀因素影響后，國有資產(chǎn)保值增值率分別為 %、 %，任期內(nèi)實現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值。計算過程如下：國有資產(chǎn)保值增值率=（期末國有凈資產(chǎn)

8、-客觀因素影響）/期初國有凈資產(chǎn)×100%（八） 重要項目的投資、建設(shè)、管理及效益情況；1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況（九） 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行情況：1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運轉(zhuǎn)情況，以及財務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理、內(nèi)部審計等內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況，厲行節(jié)約反對浪費和職務(wù)消費等情況，對所屬單位的監(jiān)管情況；1、 企業(yè)內(nèi)部控制

9、制度明細2、 公司整體層面的控制3、 對事業(yè)部的控制（1） 新設(shè)與撤銷程序（2） 人員控制（3） 業(yè)務(wù)控制：銷售、采購、工薪等（4） 財務(wù)核算控制：收支控制、匯總報表（5） 業(yè)績考核4、 對子公司的控制（1） 控制方式：股東會、選派董事、監(jiān)事、高管（2） 合并報表的編制（3） 業(yè)績考核5、 對合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的管控6、 業(yè)務(wù)流程層面的控制（1） 銷售與收款（2） 采購與付款（3） 生產(chǎn)與存貨（4） 職工薪酬（5） 投資與籌資（6） 固定資產(chǎn)與在建工程（7） 貨幣資金（十） 履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)情況，以及本人遵守有關(guān)廉潔從業(yè)規(guī)定情況；1、 所需資料資料名稱電子/紙質(zhì)移交人接收人日期索引號紀(jì)檢證明2、 審計程序?qū)徲嫵绦騼?nèi)容執(zhí)行人執(zhí)行日期審計結(jié)論索引號3、 人員及時間安排4、 進展情況（十一）對以往審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；1、 所