1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上銀億菲律賓投資控股集團(tuán)公司財務(wù)信息化管理制度第一章 準(zhǔn) 則第一條 目的、意義為加強投資控股集團(tuán)財務(wù)信息化系統(tǒng)工作的管理，確保投資控股集團(tuán)財務(wù)信息系統(tǒng)的正常、安全、高效運行，保證會計信息的真實性、及時性、保密性和安全性，促進(jìn)投資控股集團(tuán)管理信息化工作持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，根據(jù)會計電算法規(guī)及集團(tuán)會計核算管理辦法等規(guī)定，結(jié)合公司財務(wù)信息化系統(tǒng)工作的特點，特制定本制度。第二條 管理原則投資控股公司財務(wù)信息系統(tǒng)由寧波銀億集團(tuán)財務(wù)信息中心統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下由控股公司財務(wù)部分級管理的原則進(jìn)行管理。1. 投資控股公司財務(wù)信息系統(tǒng)采取由集團(tuán)統(tǒng)籌管理的原則進(jìn)行。集團(tuán)財務(wù)信息中心是財務(wù)信息化工作的主管部

2、門，投資控股各所屬公司財務(wù)信息化工作由財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，依據(jù)集團(tuán)財務(wù)管理辦法開展財務(wù)信息化工作。2. 集團(tuán)財務(wù)信息系統(tǒng)是集團(tuán)管理信息化系統(tǒng)的重要組成部分，各所屬公司財務(wù)部負(fù)責(zé)人是各公司財務(wù)信息化工作負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)財務(wù)信息系統(tǒng)的實施領(lǐng)導(dǎo)工作。第二章 崗位分工及崗位職責(zé)第三條 崗位設(shè)置的基本原則按照授權(quán)與執(zhí)行分離、記錄與審核分離、備份與保管分離等內(nèi)部牽制制度的要求，本著規(guī)范、安全、高效、保密的原則設(shè)置崗位。第四條 實施財務(wù)信息化后，從財務(wù)信息化角度，會計人員崗位設(shè)置基本如下：1、 財務(wù)信息化主管； 2、 數(shù)據(jù)錄入操作人員；3、 審核記帳人員；4、 檔案管理人員；5、 系統(tǒng)維護(hù)和信息化審查人員；6、

3、數(shù)據(jù)分析人員。第五條 根據(jù)第四條之基本崗位設(shè)置，在人員安排上可一人一崗、一人多崗、多人一崗，可以根據(jù)具體情況具體的分類合并，但必須符合內(nèi)部牽制制度。根據(jù)投資控股公司財務(wù)核算的具體情況，財務(wù)信息化主管由財務(wù)經(jīng)理兼任，數(shù)據(jù)錄入操作員根據(jù)會計崗位職責(zé)分工分別錄入各自主管的業(yè)務(wù)，審核記帳人員由財務(wù)部副經(jīng)理兼任，檔案管理人員和系統(tǒng)維護(hù)審查人員由財務(wù)部安排人兼管，數(shù)據(jù)分析人員由財務(wù)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)。投資控股下屬各子公司因財務(wù)人員少，一般是一人多崗，錄入、審核實行交叉方式進(jìn)行，如分公司使用帳套人員只一人的情況下，審核由投資控制公司財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)授權(quán)人后，通知集團(tuán)財務(wù)信息中心主管設(shè)置給授權(quán)人審核權(quán)。第六條 財務(wù)信息

4、化主管，投資控股公司財務(wù)部由財務(wù)部經(jīng)理兼任，下屬分公司礦區(qū)由財務(wù)經(jīng)理兼任。要求具備會計和計算機知識，以及相關(guān)的財務(wù)信息化組織管理的經(jīng)驗，達(dá)到會計電算化中級水平，負(fù)責(zé)以下工作：1. 財務(wù)信息化整體工作的安排及管理；2. 負(fù)責(zé)與集團(tuán)信息化中心主管的溝通和指令傳遞；3. 根據(jù)信息化崗位人員的分工進(jìn)行操作權(quán)限分配；4. 組織有關(guān)人員進(jìn)行財務(wù)信息化的初始化工作；5. 負(fù)責(zé)對財務(wù)信息化崗位人員的培訓(xùn)及考核工作；6. 負(fù)責(zé)組織有關(guān)人員對財務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)工作；7. 負(fù)責(zé)對各財務(wù)信息化崗位人員財務(wù)信息系統(tǒng)操作的監(jiān)督和管理工作；8. 根據(jù)財務(wù)信息化不同階段的需要，提出會計核算流程和有關(guān)業(yè)務(wù)流程調(diào)整的要求，并

5、組織實施；9. 負(fù)責(zé)處理所有財務(wù)信息化系統(tǒng)發(fā)生的相關(guān)問題，并對本單位財務(wù)信息化的一切工作負(fù)全部責(zé)任。第七條 數(shù)據(jù)錄入操作人員，要求電腦操作較熟練并具有會計知識的人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)如下工作：1. 記帳憑證的錄入工作；2. 固定資產(chǎn)的錄入工作；3. 對錄入數(shù)據(jù)與錄入前的手工數(shù)據(jù)的核對工作；4. 對不合法、不合規(guī)憑證、數(shù)據(jù)的審核工作；5. 輸出記帳憑證、會計帳簿、報表等工作；6. 向相關(guān)部門準(zhǔn)備傳輸數(shù)據(jù)，進(jìn)行部門會計數(shù)據(jù)處理工作；7. 對所發(fā)生的錯誤數(shù)據(jù)、憑證進(jìn)行修改。第八條 審核記帳人員，一般由會計主管或其指定的人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)如下工作：1. 對原始單據(jù)（數(shù)據(jù)）的審核工作；2. 對記帳憑證及其他輸入電腦

6、的數(shù)據(jù)的審核工作；3. 對輸出的帳、證、表的審核工作。第九條 檔案管理人員，由財務(wù)經(jīng)理指定專人擔(dān)任或由他人兼任，負(fù)責(zé)如下工作：1. 各種會計檔案的收集工作；2. 各種會計檔案的分類整理保管工作；3. 借閱會計檔案審批手續(xù)等的檢查工作；4. 歸還會計檔案的檢查工作；5. 存儲于非紙介質(zhì)的會計檔案的定期檢查和復(fù)制工作。第十條 系統(tǒng)維護(hù)和信息化審查人員，一般由會計核算主管或會計稽核人員兼任，或由財務(wù)經(jīng)理指定專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)如下工作：1. NC帳套的日常維護(hù)及擴(kuò)展、升級工作；2. 幫助財務(wù)人員轉(zhuǎn)輸、接收、管理機內(nèi)財務(wù)數(shù)據(jù)的工作；3. 信息化審查人員，由集團(tuán)負(fù)責(zé)監(jiān)督會計軟件系統(tǒng)的運行；4. 防止利用計算機

7、舞弊；5. 對特定業(yè)務(wù)的審查；6. 負(fù)責(zé)監(jiān)督是否及時正確的通過會計軟件處理業(yè)務(wù)。第十一條 數(shù)據(jù)分析人員，由財務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理擔(dān)任。1. 通過網(wǎng)絡(luò)收取各項目公司報表，并進(jìn)行匯總合并；2. 負(fù)責(zé)帳套系統(tǒng)所屬的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行日常財務(wù)分析、管理、查詢等工作。第三章 權(quán) 限 管 理第十二條 財務(wù)信息化系統(tǒng)管理員權(quán)限由集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人掌握或經(jīng)集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人書面授權(quán)后由財務(wù)信息化主管掌握。財務(wù)信息化系統(tǒng)管理員權(quán)限根據(jù)不同的應(yīng)用模式包括但不限于數(shù)據(jù)庫管理員、各賬套系統(tǒng)管理員、域管理員。第十三條 投資控股公司財務(wù)信息化主管授權(quán)委托給集團(tuán)財務(wù)信息化主管對所有信息化用戶的權(quán)限進(jìn)行管理，包括權(quán)限范圍的設(shè)置、權(quán)限的分配、權(quán)限

8、的收發(fā)等。第十四條 新增系統(tǒng)使用人員，由使用人員提出書面申請，包括姓名、單位、賬套、使用原因、啟用時間、停用時間，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后上交給投資控股公司財務(wù)信息化主管審批后遞交給集團(tuán)，由集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交由財務(wù)信息化主管進(jìn)行授權(quán)。第十五條 未經(jīng)授權(quán)的人員，一律不得進(jìn)入財務(wù)信息化系統(tǒng)，由財務(wù)信息化主管授權(quán)的人員亦只能在所給定的權(quán)限內(nèi)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)，不得越權(quán)行事。第十六條 經(jīng)授權(quán)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，必須按財務(wù)信息化主管給予的的帳號和口令注冊登錄進(jìn)入系統(tǒng)，并按規(guī)定的網(wǎng)址登錄操作。第十七條 經(jīng)授權(quán)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，必須保證其“口令”（密碼）不為他人知曉，并定期或不定期修改本人

9、之“口令”。第十八條 經(jīng)授權(quán)的使用財務(wù)信息化的人員，不得用本人的“口令”進(jìn)入系統(tǒng)而由他人代為操作（由于維護(hù)工作的需要由財務(wù)信息化主管進(jìn)行操作并且本人也在現(xiàn)場的情況除外）。第十九條 經(jīng)授權(quán)使用財務(wù)信息化系統(tǒng)的人員，在離開電腦前，必須逐級退出財務(wù)信息化系統(tǒng)，不允許在沒有退出財務(wù)信息化系統(tǒng)的情況下離開電腦，亦不得由他人照管本人正在使用的NC系統(tǒng)。第二十條 當(dāng)財務(wù)信息化系統(tǒng)使用人員調(diào)動工作崗位時，調(diào)動人員應(yīng)立即提出變更權(quán)限的書面申請，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后上交投資控股公司財務(wù)信息化主管審定后再上交給集團(tuán)，由集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后授權(quán)財務(wù)信息化主管更改其操作權(quán)限；第二十一條 調(diào)離財務(wù)信息化工作崗位的，調(diào)

10、離人員必須立即提出用戶禁用的書面申請，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后上交給集團(tuán)，由集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后交由財務(wù)信息化主管禁用其操作權(quán)限；如因本人原因未提出申請的，視同交接手續(xù)不完備。第二十二條 未經(jīng)財務(wù)信息化主管許可，任何人員不得對數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行修改、刪除等操作。第四章 操 作 管 理第二十三條 初始化工作管理初始化工作應(yīng)由財務(wù)信息化主管統(tǒng)一按照公司財務(wù)會計制度的規(guī)定，安排整個系統(tǒng)的初始化工作，包括：1. 系統(tǒng)設(shè)置：各子系統(tǒng)系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置；2. 基礎(chǔ)資料的設(shè)置及修改：包括科目、核算項目、幣別、憑證類型及其他有關(guān)參數(shù)的設(shè)定； 3. 用戶設(shè)置：權(quán)限分配、“口令”及姓名的錄入、設(shè)定；4. 初始數(shù)據(jù)的裝入：

11、包括科目初始化余額、固定資產(chǎn)初始化卡片等初始數(shù)據(jù)的裝入；5. 自動轉(zhuǎn)帳分錄的設(shè)定；6. 報表種類、格式、權(quán)限分配及運算公式的定義；7. 反初始化只能由財務(wù)信息化主管完成，其他人員未經(jīng)授權(quán)禁止反始化；8. 賬套的初始化設(shè)置應(yīng)遵守集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的會計科目名稱和會計科目代碼，需設(shè)立核算項目的應(yīng)按集團(tuán)規(guī)定設(shè)置。第二十四條 憑證操作管理：憑證操作管理包括錄入、審核及修改的管理，具體規(guī)定包括：（一）憑證錄入：1. 任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入。憑證錄入必須以原始憑證和報銷憑證為依據(jù)，按照日記帳的順序逐筆錄入，做到入帳有據(jù)有序；2. 當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)天入帳，做到日清月結(jié)； （二）

12、憑證審核：1. 記帳憑證必須經(jīng)過復(fù)核人員簽字后，才能記帳，復(fù)核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字，同一張記帳憑證，制單和復(fù)核不能是同一個人；2. 憑證審核必須逐張逐項審核，不允許使用“一次全部審核”的方法操作，取消審核必須由該憑證的審核人員本人進(jìn)行操作；3. 當(dāng)天錄入的憑證，應(yīng)當(dāng)天審核完畢；4. 記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的記帳憑證不得登記入帳。 （三）憑證修改：1. 做錯的憑證，在審核前可直接修改；在審核后應(yīng)先由審核人員取消審核，之后方可進(jìn)行修改；已結(jié)帳的憑證，不能修改，當(dāng)發(fā)現(xiàn)錯誤后，只能用紅字沖銷，同時補進(jìn)正確的憑證。2. 填制的記帳憑證

13、編號應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應(yīng)在斷號后的每一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。第二十五條 記帳、結(jié)帳管理：1. 每月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益必須使用系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)損益，禁止手工結(jié)轉(zhuǎn)損益。結(jié)轉(zhuǎn)后，損益類科目余額為零。2. 每月末，應(yīng)按規(guī)定及時結(jié)帳，結(jié)帳順序應(yīng)先將各子系統(tǒng)結(jié)帳，最后總帳結(jié)帳；3. 結(jié)帳時，應(yīng)保證當(dāng)月所有憑證已全部錄入并已全部過帳；各子系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須要和總賬數(shù)據(jù)一致。4. 打印出的記帳憑證應(yīng)與原始憑證一起裝訂成冊，有關(guān)帳頁亦裝訂成冊，并加蓋記帳人員和審核人員的簽章。第二十六條 固定資產(chǎn)的管理：1. 固定資產(chǎn)卡片必須按照公司的固定資產(chǎn)管理制度錄入數(shù)據(jù)；2. 新

14、增資產(chǎn)、資產(chǎn)變動都應(yīng)及時錄入卡片和作固定資產(chǎn)變動處理；3. 期末應(yīng)采用自動計提折舊并生成憑證；4. 期末必須進(jìn)行自動對帳后，才能結(jié)帳。第二十七條 現(xiàn)金日記賬的管理：1. 此處現(xiàn)金是指現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金；2. 現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須及時地逐筆錄入，當(dāng)天數(shù)據(jù)必須當(dāng)天錄入完畢，每天現(xiàn)金日記賬余額必須和總賬現(xiàn)金余額一致。第二十八條 報表的管理：1. 每月結(jié)帳后，應(yīng)立即編制公司規(guī)定的會計報表及本單位所需要的管理分析報表；2. 報表的格式和公式由集團(tuán)安排專人統(tǒng)一設(shè)置，未經(jīng)授權(quán)不得更改報表格式及公式；3. 在有公式的情況下，報表的生成必須采用系統(tǒng)自動計算的方式；無公式和特殊情況可以手工輸入，但必須保證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確

15、性；4. 每月按公司規(guī)定的時間和上報方式上報集團(tuán)財務(wù)。第二十九條 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)的管理：1. 每月結(jié)帳后，系統(tǒng)維護(hù)人員應(yīng)對當(dāng)月的帳務(wù)及時備份保存；2. 服務(wù)器內(nèi)數(shù)據(jù)發(fā)生丟失、損壞等情況時，應(yīng)立即報告集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人，經(jīng)批準(zhǔn)后，由財務(wù)信息化主管組織維護(hù)人員和數(shù)據(jù)錄入操作人員將以前數(shù)據(jù)逐次恢復(fù)到數(shù)據(jù)服務(wù)器并將本月數(shù)據(jù)從臨時備份文件恢復(fù)到最新狀態(tài)，之外所缺數(shù)據(jù)（損壞當(dāng)天）應(yīng)重新錄入，并對恢復(fù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核、驗證；3. 每季末應(yīng)對系統(tǒng)和操作日志進(jìn)行備份。第五章 系 統(tǒng) 維 護(hù)第三十條 系統(tǒng)維護(hù)分類及涵義：1. 日常維護(hù)：指為使系統(tǒng)安全正常運行而需要進(jìn)行的維護(hù)；2. 異常情況維護(hù)：指因系統(tǒng)產(chǎn)生突發(fā)性錯誤而

16、需要進(jìn)行的維護(hù)；3. 擴(kuò)充性維護(hù)：指為適應(yīng)環(huán)境變化而需要進(jìn)行的維護(hù)。第三十一條 系統(tǒng)維護(hù)的內(nèi)容：1. 日常維護(hù)的主要內(nèi)容：A、硬件系統(tǒng)的定期檢查；B、軟件系統(tǒng)的防病毒等監(jiān)控；C、定期數(shù)據(jù)備份。2. 異常情況維護(hù)的主要內(nèi)容：A、斷電、不正確操作等造成的數(shù)據(jù)混亂、丟失等；B、歷史數(shù)據(jù)的損壞，帳、表等發(fā)生錯誤等；C、硬件系統(tǒng)的故障；D、其他造成系統(tǒng)不能正常運行的突發(fā)情況。3. 擴(kuò)充性維護(hù)的主要內(nèi)容：A、會計科目、記帳憑證類型、報表格式等發(fā)生變化需進(jìn)行的數(shù)據(jù)修改等維護(hù)；B、核算業(yè)務(wù)的發(fā)展，使原系統(tǒng)不能適應(yīng)這一要求而做的軟件系統(tǒng)的適應(yīng)性修改；第六章 信息化檔案管理第三十二條 財務(wù)信息化會計檔案的涵義：財務(wù)信息化檔案指存儲在計算機、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指科目體系、各類編碼、各種應(yīng)用方案、記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數(shù)據(jù)； 第三十三條 財務(wù)信息化會計檔案的查閱、外借和拷