1、工商企業信用評價體系建設的實踐與思考一、企業信用管理的法律依據近年來，我國在信用體系建設立法方面取得了一些成績和進步，相繼修改出臺了一批與信用管理有關的法律法規：如公司法、合同法、反不正當競爭法、消費者權益保護法、產品質量法、票據法、商業銀行法等。2000年4月1日，我國正式頒布實行了個人存款賬戶實名制規定；2001年國家工商總局與國家經貿委、科技部、財政部、公安部、外經貿部、人民銀行、質檢局、海關總署等部門聯合下發了關于加強中小企業信用管理工作的若十意見,就加強中小企業信用管理、做好中小企業信用管理工作提出了明確要求；由人民銀行牽頭的全國企業和個人征信小組起草了征信管理條例（征求意見稿），對

2、信用信息的搜集、保存、加工和產品出售做出了規定。此外，我國的民法通則、刑法中也包含了誠實守信的法律原則。二、企業信用管理的技術支撐企業信用體系的建立是以信息化建設為支撐的。企業信用信息記錄、備案、披露、查詢等制度和系統都是以電子計算機技術和信息處理技術為支撐的，缺少必要的硬件和軟件，其功能和效率就不能得到發揮。首先企業信用體系運用計算機信息處理技術和計算機網絡技術，將企業的各類管理信息進行整合，全面、準確、客觀地展現企業的身份資格、信用狀況和經營行為；其次企業信用體系設定的警示鎖定和預警提示等功能，在對不合格的市場主體及進入市場的個人進行限制的同時，也對企業登記和監督管理工作進行規范,實現了管

3、理部門間的信息共享與管理互動。因此，要高度重視社會信用信息電子平臺的軟硬件建設，特別是在有關軟件的設計、開發和應用上，要有統一的標準和規劃，以免造成浪費。目前，工商系統的信息化網絡建設，對內已實現了市局、分局、基層工商所的計算機三級聯網，對外已通過互聯網與全國各地的工商行政管理部門構筑了中國紅盾信息網，現代化網絡為企業信用體系的建立提供了技術手段上的保障。三、企業信用管理平臺及數據交換庫科學地選擇信用平臺和數據交換庫的建設方式，同時乂要尊重現實。企業信用管理平臺應以工商行政管理部門為主，鏈接整合政府各相關職能部門的信用信息資源，包括公安、稅務、銀行、證券、保險、質檢、衛生、海關等部門，只需在法

4、律授權范圍內將涉及各自職責的企業信用信息錄入數據庫，而沒有必要重復建設，如工商部門錄入企業欠稅的信息，銀行部門去錄入企業涉及違反工商法律法規的相關記錄，這樣既可以保證數據來源的權威性乂可以避免重復記錄，關鍵是各部門涉及企業信用的數據必須有一套統一的采集標準，而不是目前各自為陣的狀況。企業信用信息平臺是一個開放的整合系統，其中最核心的部分是企業信用信息數據。它主要由三部分構成：由工商部門提供的企業基礎信息數據、其它部門提供的企業相關信息數據和社會機構評估反饋的信息數據。企業基礎信息數據是整個體系的基礎和核心，它應涵蓋工商登記注冊和監管的市場主體資格的各種信息，包括開業登記事項、法人登記事項、年檢

5、、變更、注銷登記事項、合同登記事項、商標注冊事項、廣告登記事項、市場登記事項等；企業相關信息數據應涵蓋稅務、海關、司法、行業主管部門等各監督管理部門的監管信息，銀行、信貸、資產評估、審計等金融機構對信息企業信譽評估情況；社會反饋信息數據包括各行業協會信息、消費者權益保護信息、新聞媒體社會輿論信息、企業問經濟糾紛及市場評價信息等。建立企業信用信息平臺，企業信用信息數據的搜集和錄入是關鍵。要依法規范企業信用信息數據的搜集和錄入，比如對不良行為信息數據，首先要明確哪些必須記錄在案，哪些可以在接受處罰后不留下案底。如制假、售假、惡意逃避和拖欠貸款和貨款，這些嚴重失信的不良行為相關部門就必須錄入信用數據

6、庫。二是根據危害經濟秩序的程度對不良行為記錄的保留期作出法律的規定，以便相關部門依法對這些企業在市場上的活動采取相應的懲罰性措施。三是要依法規范企業投訴。政府相關職能部門對法律規定必須記錄的企業不良行為一定要如實記錄，對不為信用管理部門所知的企業信用上的許多不良行為,要通過依法建立一個面向社會的企業不良行為的投訴窗口來進行搜集，對進入投訴窗口的公眾投訴，信用管理部門應當加以落實，只要符合法律規定記錄的條件就必須依法加以記錄。四、企業信用管理的評價框架（一）企業信用評價指數對企業的信用資源進行分類，科學合理的設立信用指數，是對企業信用狀況進行綜合、客觀、準確評價的前提。把來自工商行政管理等監督管

7、理部門和金融、審計等權威評級部門等可量化的、穩定的信用信息，以及來自行業協會、消費者權益保護、新聞媒體等社會反饋的綜合的、動態的信用信息，分為企業信用評價指數和企業信用參考評價指數。企業信用評價指數包括企業主體基礎信息指數、優良信息指數、警示信息指數和不良信息指數；企業信用參考評價指數則包括行業信用指數、消費者信用指數、社會輿論信用指數等。1、企業主體基礎信息指數。企業主體基礎信息包括市場主體的名稱、住所、注冊資本、從業人員、法定代表人、經營范圍及經費交納、稅收征管、日常經營情況及合同信守情況，商標、字號等各種靜、動態情況。2、優良信息指數、警示信息指數和不良信息指數。相關信息應涵蓋工商、稅務

8、、海關、司法、行業主管部門等各行政管理部門的監管信息；銀行、信貸、資產評估、審計等金融機構對企業信譽評估情況。3、企業信用參考評價指數。涉及企業的行業協會、消費投訴、社會輿論、經濟糾紛及市場評價等信息，涵蓋除企業秘密之外的可向社會公眾公開的企業全部經濟活動信息等。（二）企業信用評價方法在企業信用體系數據系統不斷拓寬和完善的基礎上，研究探索企業信用評級的原則、標準和模式，開展各種類別的企業信用評估和級別評定，加快建立健全社會信用評估制度。一是可以采取積分制，將上述（一）中的企業信用指數進行量化，確定企業基本信用分、獎勵信用分、扣減信用分的分值，參照社會機構和中介輿論組織的評價，定期對企業進行累計

9、評分。二是在建立健全企業信用檔案的基礎上，根據掌握的企業信用信息資料，把企業分為守法經營（A類），一般違法違章經營（B類）和嚴重違法違章經營（C類）等三個類別，區別采取不同的監管方法和手段，對其實施分類管理，給予不同形式的信用待遇。此外，還可采用信用優秀、優良、合格、不合格的合格評定等次，對優秀、優良企業給予免檢、優先辦理手續、推評先進等其他待遇，對不合格企業進行重點監管，定期檢查信用狀況。（三）企業信用公布和查詢查詢可以分成商業化和非商業化兩種。商業化查詢就是有償提供信用數據。它的服務對象主要是企業和個人，當信用管理部門向這些對象提供綜合性信用報告時，必須根據服務對象的查詢目的提供被查詢者在

10、相關領域內的不良記錄。如商業銀行在放貸前的資信調查，特別需要得知對方是否有信貸上的不良記錄，信用管理部門必須依法如實提供，不得隱瞞。非商業化查詢的服務對象主要是法院、公安以及其他政府職能部門。如工商、稅務等部門本身都是征信數據的重要提供者，同時他們也是信用數據使用的大客戶。他們使用的目的是非商業化，因此在信用數據的查詢上也應當是非商業化的，這類職能部門的查詢就沒有必要通過信用中介機構這個環節，而是可以通過各部門自身的信用網絡直接進入信用網絡。如工商登記部門在確定某人是否符合法定代表人條件時，可以通過信用網絡直接查詢該人是否有因破壞社會經濟秩序罪被判處刑罰，且執行期滿未滿5年的不良記錄。不良行為

11、記錄的查詢應當在法律上明確規定，只要公眾需要，信用管理部門必須毫無保留提供所查企業曾經有過的不良記錄。（四）失信懲罰建立懲罰制度是社會信用體系中的重要一環，如果沒有懲罰制度，守信的企業就會成為受害者，而且對失信的不良行為會產生模仿和放大效應。因此要建立完善的社會信用體系，必須建立完備的失信懲罰制度。區分不同情況，對被評定為C級信用的企業，可采取吊銷營業執照、生產許可證、執業證、生產許可證或依法取締等方式，淘汰出市場；對于評定為B級信用的一般違法違規企業，不予以通過年檢，或雖然通過年檢，但在營業執照上加蓋帶有B級標記的年檢標識，對其行為進行限制，如不得增設分支機構，不得投資設立企業等；對于有違規

12、違法、造假售假、逃貸債稅、商業欺詐等各種商業信用不良行為的企業，建立不良記錄庫，打入黑名單，并對其法定代表人給予3至5年內不得再任法定代表人或經理、不得錄入國家公務員、不得從事高消費活動等約束措施。對上述BC類失信企業，政府各相關部門在制訂和執行規費減免、貸款貼息、上市推薦、信用擔保、風險投資、評優評先等政策時，要進行限制，不予扶持。（五）守信激勵對守信企業的激勵措施主要有：一是表彰激勵。企業主管部門要制定企業信用獎勵辦法，定期表彰誠實守信企業，并形成制度，通過適當的渠道進行宣傳，提高企業的知名度和美譽度。二是信貸激勵。對信用狀況好的企業，金融部門可增加授信額度、提供信用貸款、下浮貸款利率等，

13、在企業融資上給予相應的便利。三是擔保激勵。信用擔保機構對守信企業積極提供信用擔保，減少實物擔保，降低擔保費率，讓企業得到守信實惠。四是政策激勵。守信企業有優先得到政府政策扶持的待遇，享受規費減免、貸款貼息、上市推薦、風險投資等方面的優惠，等等。（六）信用自律企業的信用管理水平將是決定其今后在新的市場環境下競爭力的重要因素之一。可考慮從以下兩方面引導企業加強信用管理：一是引導企業加強自我信用控制能力，防范企業自身可能出現償債能力不足、不履約等情況的發生；二是提高信用風險防范能力。企業的信用風險存在于經營交易的全過程之中，從客戶開發、合同簽訂、貨物發運直到貨款回收，企業隨時都可能出現信用風險，為提

14、高信用風險防范能力，必須對企業的經營交易過程進行全程信用管理，建議通過引導企業建立客戶資信管理制度、內部授信制度和應收帳款管理制度等辦法，提升企業的信用管理水平。據了解，目前國際上經濟發達國家通行一種“3+1”模式的企業信用管理機制。“3”即信用管理前期階段的資信調查和評估機制、中期階段的債權保障機制、后期階段的應收債款管理和回收機制；“1”即企業內部設立一個信用管理組織機構。工商部門可以借鑒這一模式，指導企業把加強合同管理工作與建立“3+1”信用管理機制有機結合起來，抓好合同管理人員、機構、權限“三落實”，搞好經濟合同訂立的事前、事中、事后全過程監管，包括合同訂立前的調查鑒證、正式簽約、履約

15、、違約責任查處等工作，推動企業健全內部的信用管理制度。（七）信用協會管理根據政府部門轉變職能要求，將原工商部門“重合同守信用”企業評比活動從合同管理中剝離出來，由協會來收集整理企業信用記錄、提供企業信用報告、評比企業信用等級等，是對職能部門信用管理工作的有效補充。要充分發揮企業誠信協會會員單位的榜樣示范作用和效應，規范企業誠信協會工作程序，體現協會管理的自主和自律原則；各行業協會、個體勞動者協會、私營企業協會、消費者權益保護委員會等社會團體組織，也能夠在各自的職責范圍內發揮作用，制定完善各行業信用準則，定期開展行業信用調查評比活動，依法公示行業內失信企業名單，促進企業加強自律；個私協會積極開展

16、“先進個體工商戶”、“優秀私營企業”等的評選活動；消費者權益保護委員會積極開展消費引導和預警，開展“信得過企業”、“群眾最滿意的商品”等的評選活動，充分發揮協會的功能，促進誠信秩序和誠信環境的建立。五、工商部門履行職能監管企業信用的職責（一）完善健全市場退出機制，優化市場主體。在嚴把市場準入關的基礎上，要健全市場退出機制，禁止有缺陷的經營主體留在市場，活理不規范的經營主體，對失信的企業加大懲罰力度，直至驅逐出相關行業或市場。通過對企業回訪、年檢、專項檢查等專項行動，加強對“三無”企業的活理檢查，按照國務院無照經營查處處理辦法嚴厲查處無照經營行為，堅決取締嚴重違規市場主體，淘汰資不抵債、信譽不佳

17、的企業；同時按照國家有關企業注銷或吊銷的法律法規，做好企業注銷或吊銷的活理登記工作，并利用各種媒體和工商行政管理信息電子發布平臺將其違法違規情況公之于眾，使之無法再度進入市場。（二）加強市場巡查，搞好企業信用動態信息的采集。充分發揮工商市場監督職能作用，全面推行市場“巡查制”，在健全和完善對市場主體進行動態監督管理的“經濟戶口”的基礎上，建立市場主體資信數據庫，把市場主體的資信情況、經營情況、履約情況、守法情況等統統納入其中，根據這些情況的優劣將市場主體的信用劃分等級，據此對市場主體進行預警式監督管理。同時，將市場主體信用情況的相關信息通過工商行政管理信息電子發布平臺予以公開，讓市場主體的資信

18、狀況公開透明，建立健全市場主體的信用監管和懲戒機制，以及社會監督制約機制,使工商行政管理的專門監管和社會的普遍監督有機地結合起來。（三）堅持依法行政，嚴厲打擊重大違法違規失信行為。充分發揮行政執法職能作用，加大對社會反映強烈、消費者投訴集中的焦點行業和商品的活理整頓力度，嚴厲懲治企業失信行為，讓失信者付出沉重代價，直至繩之以法。把市場主體的違法違規行為作為市場主體信用情況記錄由重要內容和市場主體信用等級評定的重要依據，放進市場主體的信用檔案系統，使之成為在一走時間之內無法抹掉的不良記錄，時時警示當事者法律決不是兒戲，提示與之打交道者要小心提防，以此形成信用的內外壓力，規范市場主體的市場行為。（四）深化合同管理，引領企業誠信自律。細化和完善“重合同守信用”的評比標準，促進評比活動規范化、科學化，通過評比活動提高工商監管合同和信用的水平。工商部門對企業合同管理要進行定期或不定期的檢查，建立健全企業合同管理制度，全面推進企業經營管理，提高企業經營管理水平，并把合同管理工作貫穿于企業從合同簽訂到履行的經營活動全過程中，通過合同的簽訂與履行，逐步建立合同與市場之間有機的監測體系，掌握全國合同的簽約率、履約率、合同糾紛發生率，從而及時了解國內市場的信用狀況，為宏觀經濟決策提供