1、財務部部門及崗位職責一、財務部工作職責1企業財務制度建設（1）編制企業各項財務制度，包括會計制度、財務預算管理制度、資產管理制 度、賬款管理制度、投融資管理制度等（2）制訂財務考核辦法及財務控制措施（3）實施和維護企業會計電算化系統2財務規劃與計劃（1）制訂企業的財務戰略規劃與年度財務計劃（2）制訂企業年度、季度、月度財務收支計劃（3）監督落實企業財務計劃的執行情況并進行分析，上報董事會3現金出納（1）負責企業資金的管理與調配，完成日常收支及記賬工作（2）辦理各種支票、匯票等收付款業務（3）負責庫存現金、發票及空白支票等重要票據的管理（4）負責本企業現金、銀行結存工作及日記賬的編制與管理4日常

2、會計核算（1）負責企業會計賬務處理工作（2）負責編制、解釋和分析企業統一的財務報表和統計報表體系，分析與報告 企業經營指標和經營業績（3）負責企業日常稅費申報工作4）企業各類資產的核算及管理工作，定期組織財產及債權、債務的清查工作5財務分析與報告（1）定期進行財務綜合分析和預測，提供財務分析報告（2）針對問題，及時提出財務控制措施和建議（3）對企業新的業務項目進行財務分析和預測6財務審計（1）對企業經營成果、效益狀況的真實性、合法合規性進行審計（2）對違反財務紀律的事件及時進行處理，發現重大問題及時上報并提出處理 建議（3）協助內部審計、專案審計、管理審計、外部審計做好審計工作7投融資管理（1

3、）企業項目投資的成本和盈利分析，參與企業投資項目的決策（2）金籌集、供應和使用管理工作（3）與相關金融機構保持密切聯系，積極開拓融資渠道，為企業建立有效的融 資途徑8稅務籌劃（1）及時了解、掌握國家有關稅務政策，搜集相關信息（2）規范、組織企業依法納稅工作，掌握和檢查企業的納稅情況二、財務部崗位設置及工作職責（一）財務總監上級：總經理 任職資格： 1學歷、專業知識：具有大學本科以上學歷，財務管理專業，掌握財務、金融、 法律、企業管理等專業相關知識2工作經驗：具有 8 年以上財務工作經驗， 3 年以上財務經理工作經驗，并有 中級以上會計師職稱3業務了解范圍：全面掌握國家財政稅務政策及有關法律法規

4、，熟悉稅務、金 融工作及企業各部門的業務情況，熟悉銀行融資、信貸手續，熟悉經濟管理、統 計、審計等專業知識工作職責：1財務制度建設（1）主持制訂企業財務管理、會計核算、會計監督、預算管理、審計監察、庫 管等工作的規章制度和工作程序，經批準后組織實施并監督檢查落實情況（ 2）組織執行國家有關財經法律、法規、方針、政策和制度，保障企業合法經 營，維護股東權益2融資管理（1）根據企業的經營要求，籌集企業運營所需資金，滿足企業戰略發展的資金 需求，審批企業重大資金流向（2）依照企業對資金的需求，疏通融資渠道，維護與金融機構的良好關系，滿 足企業在經營運作中的資金需求3財務工作管理（1）組織領導企業財務

5、管理、會計核算、會計監督、成本管理、預算管理、審 計監察等方面的工作，提高企業的經濟效益（2）定期對企業財務管理工作進行考核、督促、檢查，提高財務部門的工作效率4財務監控（1）執行公司有關財務方面的決議，對企業日常資金運作和財務運作進行監控（2）按照企業規定的權限對企業各部門的各項預算、費用計劃進行審批（3）監督財務預算及財務計劃的執行情況，控制各項費用的使用（4）監控大宗資金的運作5財務分析與預測（1）定期對企業經營狀況進行階段性的財務分析與財務預測，并提出財務改進（2）向公司領導提交財務分析及預測報告，為企業經營決策提出合理化建議、 意見6財務審計、督辦管理（1）組織制訂年度審計工作計劃（

6、2）根據企業相關規定組織實施年度財務收支審計、經營成果審計等項工作（3）具體負責企業主要負責人的離職審計及重大財務違規審計，并向總經理提 出處理意見7財務部的管理（1）負責財務部管理人員的管理、考核，監督其各項業務工作（2）指導開發財務部人力資源，提高企業財務人員的綜合素質（3）做好財務部的行政事務處理工作，提高效率，增強團隊精神二）財務經理（含分公司財務經理） 上 級：財務總監任職資格：1學歷、專業知識：具有大學本科以上學歷，財務會計專業或金融專業， 掌握財務管理、行政管理、金融、法律等方面專業知識，熟練使用各種財務辦公 軟件，具有基本的網絡知識2工作經驗：具有 5 年以上財務管理經驗，有中

7、級會計師任職資格，有財 務部任職經歷3業務了解范圍：熟悉國家財務法規、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務等方面的工作，了解企業內部業務、工作流程工作職責：1制訂規章制度與財務計劃（1）協助財務總監組織制訂公司各項財務管理制度、內部控制管理和考核 辦法（2）各項制度經審批后組織實施、監督，確保企業財務安全（3）組織編制各項財務收支及資金計劃，落實和檢查計劃的執行情況，定期將 計劃的執行情況進行分析并上報財務總監、總經理2財務預算與成本控制（1）組織有關部門編制財務預算并匯總，上報領導審批后實行（2）監督各部門預算的執行情況，認真審核各部門的費用支出，根據企業運營 的實際情況，適時提出成本控制方案并監

8、督實施（3）進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，節約各項費用 支出3會計核算管理（1）負責組織全企業的經濟核算工作，組織編制和審核會計報表、統計報 表（2）負責組織會計人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬， 及時提供真實的會計核算資料4財務分析與預測（1）定期或不定期組織進行財務分析，提交財務分析報告，為企業經營決 策提供依據（2）對新投資的項目做好財務預測與風險分析（3）參與公司重大財務問題的決策，提出意見或建議 5財務稽核與審計（1）依據內部控制制度，組織實施財務監督，確保公司各項業務在受控的 情況下良好運行（2）組織設定財務工作考核標準，嚴格監督各項業務收

9、支情況，并根據考核標 準對各個分支機構的財務工作定期進行考評（3）負責組織實施企業的財務審計工作6融資管理（1）根據公司資金計劃，做好資金籌集、供應和使用管理工作（2）依據公司對日常資金的需求量，協助財務總監尋找、疏通融資渠道 7部門內部管理（1）負責財務人員隊伍的建設、選拔和配備（2）組織對部門員工進行財務知識培訓（3）指導、監督員工工作狀況，并對其進行業績考核（三）預算主管崗位名稱：預算主管所屬部門：財務部上 級：財務經理任職資格1學歷、專業知識：具有大學本科以上學歷，財務會計專業或金融專業， 掌握財務管理、金融等方面專業知識2工作經驗：具有 3 年以上財務工作經驗3業務了解范圍：熟悉國家

10、財務法規、稅法、金融政策，了解企業內部業 務、工作流程及企業全面預算管理體系，熟練運用各種財務辦公軟件 工作職責1預算體系建設（1）建立、改進、完善預算管理體系，建立相應的執行、控制機制，起草、 修訂配套的規章制度（2）根據預算體系及管理的需要，設計、修改內部管理報表，并對預算表格進 行整理分析，理清數據關系，改進、完善管理制度及表格（3）對企業整體發展戰略提供財務方面的可行性分析，按照企業中長期發展戰 略，制訂中長期財務預算規劃， 與相關業務部門進行溝通， 確保預算規劃得以有 效實施2編制預算（1）根據企業的發展目標、以前各年度預算制訂和執行情況，制訂本年度 全面預算， 組織編制全系統預算，

11、 確定目標成本和目標利潤， 并向各預算責任部 門下達預算指標 （2）組織對各部門編制的預算草案的試算平衡和加工工作，匯編成企業的采購 預算、銷售預算、各種費用預算，負責編制企業財務預算及財務部門費用預算（3）組織制訂增收節支的措施，并匯集編制預算控制管理方案，保證成本目標 和利潤目標的實現 3預算管理（1）安排人員通過預算系統跟蹤監督與控制預算單位的日常支出和預算執 行情況 （2）定期進行反饋，按時、按質、按需提供內部管理報表，對企業經營狀況和 預算執行情況進行分析，形成預算執行報告，并上報有關領導（3）根據實際經營情況和有關的預算制度定期調整、更新已編制的預算，并及 時反映預算基礎的變化，使

12、企業的預算更趨準確（4）通過對比各預算責任部門的實現數與預算數，考核評價各責任部門的業績（四）會計主管 崗位名稱：會計主管 所屬部門：財務部 上 級：財務經理 任職資格1學歷、專業知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、統計、審計、金融、法律、外匯等方面的專業知識2工作經驗：具有 3 年以上財務工作經驗，助理會計師以上職稱3業務了解范圍：熟悉國家財務法規、稅法、金融政策，熟悉銀行、稅務 等方面的工作，了解企業的內部業務、工作流程，熟練使用財務軟件工作職責1核算體系建設（1）協助財務總監和財務經理管理好企業財務工作，并按會計準則規定設 置會計科目、會計憑證和會計賬簿（2）擬訂本企業有關會計核算

13、的各項規章制度，設置與掌管總分類賬簿（3）設計本企業的會計核算形式，建立會計憑證的傳遞程序 2會計核算管理（1）嚴格、認真復核本部人員所做的會計憑證的完整性，審核會計憑證與 所附的原始單據是否齊全、一致，審批手續是否齊全（2）進行有關業務的綜合匯總工作，匯總會計憑證，發現問題及時解決，定期 編制總賬科目匯總表并進行試算平衡（3）組織下屬人員登記明細賬和總分類賬，核對各級明細賬、日記賬及總分類 賬，確保賬賬相符；記賬、結賬等工作符合規定要求3編制財務報表（1）負責編報“現金流量表”、“資產負債表”、“損益表”等財務會計 報表 （2）負責組織填報“經濟效益月報表”、“統計報表”，每月按時上報有關領

14、4財務分析（1）隨時掌握本企業在各個銀行存款的余額情況，提出合理的調用資金方 案（2）根據財務報表，定期或不定期地協助財務經理做好企業的財務分析，編寫 財務狀況說明書，為企業制訂經營政策提供依據（3）進行各種財務預測、市場容量預測、市場占有率預測和市場價格預測等， 為企業的投資決策和生產經營提供可靠的依據5會計檔案管理（1）遵守會計檔案管理的有關法規，對會計檔案進行科學分類，造冊登記， 對保存在財務部門的會計憑證、 會計賬簿、 會計報表和其他會計資料統一進行管 理（2）建立借閱、保密以及保護檔案安全、完整的制度，在移交檔案部門時，須 編制移交清冊，認真辦理移交手續（五）投資主管崗位名稱：投資主

15、管 所屬部門：財務部 上 級：財務經理 任職資格1學歷、專業知識：具有大學本科以上學歷，掌握投資管理、財經、金融、 合同管理等方面的相關專業知識2工作經驗：具有 2 年以上相關工作經驗3業務了解范圍：掌握投資市場的調查方法，能夠擬訂投資方案，了解公 司設立、變更及清算手續等方面的業務知識工作職責1組織市場調查（1）組織進行行業研究及投資項目的市場調研等前期工作，根據企業的投 資方向組織市場調查，搜集有關的市場信息資料（2）組織對市場調查信息資料的匯總、分析，編制市場調查報告，供領導參考 2制訂投資方案（1）根據市場調查結果進行可行性研究，編制可行性報告，提出投資方向 的有關建議，進行投資的財務

16、分析，為董事會提供投資決策的依據 （2）為投資項目準備推介性文件，編制投資調研報告、可行性研究報告及框架 協議的相關內容， 并擬訂項目實施計劃和行動方案， 供企業領導和潛在客戶參考 3投資管理（1）根據投資計劃方案，尋找項目資源，設計投資項目，積極組織項目調 查和可行性分析研究，開展投資工作 （2）組織員工進行參股公司的增資擴股和減資等相關工作（3）參與投資項目談判，建立并保持與合作伙伴和潛在客戶的業務關系（4）參與投資項目的直接或間接管理，監控和分析投資項目的經營管理，并及 時提出業務拓展和管理改進的建議（六）融資主管 崗位名稱：融資主管 所屬部門：財務部上 級：財務經理任職資格1學歷、專業

17、知識：具有大學本科以上學歷，掌握投融資管理、財經、金 融、公共關系學等方面的專業知識2工作經驗：具有 2 年以上相關工作經驗3業務了解范圍：熟悉國家有關投資的各項政策規定、國家稅務政策的有 關法律法規，了解同行業運營狀態，全面掌握企業內部業務流程 工作職責1制訂融資方案（1）研究行業內企業信息，對企業所處的資本市場和政策變動情況進行全 面的評估分析 （2）負責本企業及其分支機構的融資預算編制，并組織實施融資預算、設計融 資方案。（ 3）負責分析市場和項目的融資風險，對公司短期、 長期的資金需求進行預測， 并及時出具分析報告，提出相應的應對措施，制訂并實施相應的融資解決方案 2融資渠道管理（1）

18、積極開拓金融市場，滿足企業對資金資源的需求，開拓本企業資金資 源，與國內外目標融資機構溝通， 建立多元的融資渠道， 與各金融機構建立和保 持良好的合作關系（ 2）通過對企業的資產和負債狀況進行全面的分析， 尋找合適的融資目標機構， 針對當地不同銀行的特點設計融資項目和方式 （3）與相關的融資機構商談，并提供最佳融資方案和融資條件，與其進行很好 的溝通、協調，并及時解決問題，利用銀行、券商等渠道完成企業融資目標 3內部融資管理（1）合理地進行資金分析和調配，進行內部融資安排，監督并優化內部各 項資金的運用，確保資金安全，合理調度資金，提高資金使用效率（2）不斷進行內部金融創新及實踐，提升企業在金

19、融市場的運作能力（3）執行融資決策，實現企業資金的流動性，為資金平衡奠定基礎（七）成本主管 崗位名稱：成本主管 所屬部門：財務部 上 級：財務經理 任職資格1學歷、專業知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、會計核算、 成本核算、經濟法、稅法和財務電算化等方面的專業知識2工作經驗：具有 3 年以上相關職位工作經驗，有會計師以上職稱 3業務了解范圍：了解國家有關財務與稅務方面的法律法規，熟悉企業內 部業務和工作流程 工作職責1成本控制制度建設（1）根據企業有關財務制度編制成本核算制度，上報領導審批后貫徹執行（2）協助財務經理編制有關成本的管理制度并組織實施2成本賬務處理（1）在財務經理的直接領

20、導下，負責本企業各部門的經濟核算業務（2）按照會計制度，監督下屬人員及時填制會計憑證，記好收入、支出費用的 明細賬，月底正確編制企業成本費用盈虧報表（3）審核成本會計編制的全部會計憑證和原始憑證3成本分析與控制（1）負責制訂企業各部門成本費用指標，并對其進行嚴格檢查和控制，以 確保企業成本目標的實現（2）定期考核各部門成本計劃定額的執行情況，分析成本升降的原因，并結合 實際調查研究，找出問題，提出改進意見和措施（3）負責編制企業成本報告、控制經營成本方案，經批準后執行（八）審計主管崗位名稱：審計主管所屬部門：財務部上 級：財務總監任職資格1學歷、專業知識：具有大學本科以上學歷，掌握財務管理、金

21、融、企業 管理、稅法、經濟法、審計、統計等方面的相關專業知識2工作經驗：具有 5 年以上財務工作經驗，高級專業技術職務任職資格3業務了解范圍：熟悉國家財務、稅務政策及有關法律法規，熟悉銀行融資、信貸等相關手續， 熟悉稅務、銀行工作及企業各部門的業務情況， 熟悉經濟、 統計、審計等方面的專業知識 工作職責 1編制審計管理制度與規劃（1）擬定企業各項內部審計制度、審計程序及審計細則，報財務經理、財 務總監、總經理及董事會審批（2）按照企業年度工作計劃規劃年度審計工作，規劃年度審計工作實施進程 2組織內部審計工作（1）組織對企業各項財務收支、專項資金的使用和核算情況的審計工作 （2）組織對企業經營成

22、果的真實性、準確性、合法性等的審計工作（3）對經批準即將離任的企業領導，按企業有關規定組織對其工作狀況和工作 業績進行客觀、公正的全面審計（4）根據企業領導意見，組織對有損于公司利益或嚴重違反財經紀律的行為的 審計（5）組織對企業內部管理制度的審計，以檢驗其是否健全、嚴密和有效，并審 計其執行情況3配合外部審計工作（1）根據國家有關制度和企業相關規定，配合外部審計機構進行必要的調 查取證工作（2）保證外部審計機構對企業的審計工作的順利展開 4提供審計報告（1）每項審計工作結束后，及時撰寫審計報告上報企業領導，指出問題所在， 并提出處理或改進建議（2）組織做好相關的審計資料、文件的歸檔、保管、借

23、閱管理工作（九）預算專員崗位名稱：預算專員 所屬部門：財務部 上 級：預算主管 任職資格1學歷、專業知識：具有大學專科及以上學歷，財務會計專業或金融專業， 掌握財務管理、金融等各專業知識2工作經驗：具有 1 年以上財務工作經驗3業務了解范圍：熟悉國家財務法規、稅法、金融政策，了解企業內部業 務、工作流程及企業預算管理體系，熟練使用各種財務辦公軟件 工作職責1執行預算制度和計劃執行（1）根據企業的發展戰略和預算制度開展工作（2）協助預算主管制訂預算計劃，并按照預算規劃和預算方案按時完成預算工 作2收集預算資料（1）及時了解相關的財務政策變化，進行政策分析，開展市場調查，做好 預算的前期調研工作

24、（2）收集以前的年度預算指標、目標成本和目標利潤、及預算執行情況報告、 預算變化因素分析等方面的資料。3編制預算（1）收集以前預算的制訂和執行等方面的相關資料，認真分析當前財政政 策及預算變化因素，確定企業本年度預算總體目標（2）根據企業短期發展目標、預算總體目標及前期分析結果，編制全系統預算， 確定目標成本和目標利潤，并向各預算責任部門下達分解的預算指標（3）審核各部門編制的預算草案，并進行試算平衡，加工匯編成企業的銷售預 算、采購預算、費用預算等，協助預算主管編制企業財務預算（4）制訂出增收節支的措施，制訂預算控制方案，經領導審批后與預算同時下 達，以保證成本目標和利潤目標的實現 4控制預

25、算（1）通過預算系統監督與控制預算單位的日常支出和預算執行情況，根據 實際預算執行情況，編制預算調整方案，并上報預算主管（2）定期進行反饋，按時、按質、按需提供內部管理報表，協助預算主管對公 司經營狀況和預算執行情況進行分析并形成預算執行報告（3）協助預算主管對各責任部門的工作業績和經營效果進行考核評價 （十）投資分析員 崗位名稱：投資分析員 所屬部門：財務部 上 級：投資主管 任職資格1學歷、專業知識：具有大學專科以上學歷，掌握財務管理、統計、審計、 金融、法律、外匯等方面的專業知識2工作經驗：具有 1 年以上相關工作經驗3業務了解范圍：掌握投資市場的調查方法，能夠擬訂投資方案，了解公 司設

26、立、變更及清算手續等方面的業務知識工作職責1進行市場調研（1）積極開展行業研究及投資項目的市場調研等前期工作，根據企業的投 資方向組織進行市場調查，搜集有關的市場信息資料（2）對市場信息資料進行匯總并認真分析研究，編寫市場調查報告，供領導參 考2制訂與執行投資方案（1）對投資項目實施評估、測算和分析，對投資項目進行成本、收益、風 險及敏感性分析， 配合投資主管制訂投資計劃和投資方案， 為管理層的投資決策 提供依據（2）根據投資計劃方案，尋找項目資源，設計投資項目，積極組織項目調查并 對項目進行可行性分析研究，開展投資工作3投資執行（1）為投資項目準備推薦性文件，編制投資調研報告及框架協議相關內

27、容， 并擬訂項目實施計劃和行動方案，供相關領導參考 （2）作為項目小組成員，按照業務分工實施項目工作（3）協助投資主管進行投資項目后期的結果評估，擬訂項目結果評估報告（4）對投資項目的資料、決議、方案、可行性報告等文件資料進行整理、歸檔 并按照相關制度認真管理十一）核算專員崗位名稱：核算專員所屬部門：財務部上 級：會計主管任職資格1學歷、專業知識：具有大學本科及以上學歷，掌握財務管理、會計核算、 成本核算、計劃統計等方面的專業知識2工作經驗：具有 1 年以上相關工作經驗3業務了解范圍：熟悉本行業的成本核算特點，了解企業內部業務、工作 流程 工作職責1核算制度建設（1）協助會計主管制訂與會計核算

28、有關的各項規章制度（2）隨時檢查各項財務制度的執行情況，對其中出現的問題及時制止、解決 2會計核算（1）對成本核算進行預測、計劃、控制、分析以及考核運作，督促企業各 部門降低消耗，節約費用，提高經濟效益 （2）指導會計人員的核算業務工作，改善工作質量和服務態度，做好績效考核 工作（3）利用財務會計資料進行經濟活動分析（十二）會計崗位名稱：會計所屬部門：財務部上 級：會計主管任職資格1學歷、專業知識：具有大學本科及以上學歷，掌握財務、會計、和財務 電算化等方面的專業知識2工作經驗：具有 1 年以上財務工作經驗3業務了解范圍：熟悉國家會計準則及稅法、 經濟法等經濟法規， 掌握計算機財務軟件， 了解

29、企業 內部業務、工作流程工作職責1會計核算工作（1）審核有關的原始憑證，并依據會計準則和制度編制記賬憑證 （2）匯總會計憑證，發現問題及時解決，定期編制總賬科目匯總表并進行試算 平衡（3）根據原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細賬和總分類賬（4）定期配合有關部門進行盤點，認真核對原始憑證、記賬憑證、各級明細賬、 日記賬及總分類賬2編制財務報表（1）配合會計主管編制“現金流量表”、“資產負債表”、“利潤表”等 財務會計報表 （2）填報“經濟效益月報表”、“統計報表”，每月按時上報有關領導，經會 計總管審核后，上報相關領導3納稅申報（1）根據國家稅收法規和企業的相關規定，負責按月進行納稅申報（2

30、）計算、統計稅收，編制相關報表（3）辦理相關稅務手續 4財務分析（1）隨時掌握企業在各個銀行的存款及現金余額的情況，及時報告會計主 管 （2）做好企業的財務分析，配合會計主管和財務經理編寫財務狀況說明書，為 企業制訂經營政策提供依據（3）配合會計總管進行各種財務預測、市場容量預測、市場占有率預測和市場 價格預測等，為企業投資決策和生產經營活動提供可靠的依據 5會計檔案管理（1）對相關會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料進行科學分類， 造冊登記，統一管理 （2）按照會計檔案制度的規定進行會計檔案的移交工作，在移交檔案部門時， 認真編制移交清冊，確保移交手續完整（十三）出納員 崗位名稱：出納員 所屬部門：財務部 上 級：會計主管 任職資格1學歷、專業知識：具有中專以上學歷，掌握財務會計專業知識 2工作經驗：具有半年以上相關工作經驗3業務了解范圍：掌握會計基礎知識，熟悉現金、銀行存款、票據傳遞等 相關制度，熟悉計算機財務軟件的操作方法 工作職責1現金收付（1）根據銀行的結算制度和企業報銷制度，審核原始憑證的合法性、準確 性，準確、及時地完成現金收付工作 （2）及時對現金的收付開具或索取相關票據（3）負責工資的按時發放、保管、郵寄等工作及各類款項的報銷 2登記日記賬（1）及時登記現金日記賬和銀行日記賬，每日進行現金賬款盤存，做好日 清月結工作，并填寫出納日報表