1、實訓教學指導書(教師專用)院 系：財會與金融學院專 業：金融與證券班 級：14級金融與證券課程名稱：納稅實務指導教師：楊小均2016 年 3月 22日實訓序號一實訓項目增值稅實訓實訓時間4課時實訓地點SJ-1211實訓目標學生通過本實訓的學習，讓學生懂得運用增值稅納稅知識對 企業實際業務進行納稅處理和進行簡單的納稅籌劃。實訓內容1、相關知識知識點一：增值稅的計算方法知識點二：掌握一般納稅人的增值納稅申報辦法2、實訓內容實訓內容：(1)通過所給實訓資料計算各項增值稅(2)增值稅納稅申報需帶的資料(3)增值稅的納稅申報的填制實訓材料設備條件實訓室、實訓資料實訓要求注意事項1、注意時間分配2、注意整

2、個實訓室的課堂紀律和清潔衛生。實訓步驟(1)按所給實訓資料按適用稅率征稅及勞務的銷售及銷售稅 額。(2)申報抵扣的進項稅額。(3)進行稅額的轉出。(4)待抵扣進項稅額。(5)納稅申報的填制實訓考核標 準實訓考核表檢查項目和內容實際得分優良合格不 格1、增值稅征稅范圍2、增值稅的稅率3、增值稅的征收率4、增值稅的計算5、增值稅的申報與繳納總成績所在學院審 核教研室主任：院長：年 月 日實訓序號二實訓項目消費稅實訓實訓時間4課時實訓地點SJ-1211實訓目標學生通過本實訓的學習，讓學生懂得運用消費稅納稅知識對 企業實際業務進行納稅處理和進行簡單的納稅籌劃。實訓內容知識點一：消費稅的計算方法知識點二

3、：消費稅的納稅申報實訓內容：(1)通過所給實訓資料計算各項消費稅(2)消費稅稅納稅申報需帶的資料(3)消費稅的納稅申報的填制實訓材料設備條件實訓室、實訓資料實訓要求注意事項1、注意時間分配2、注意整個實訓室的課堂紀律和清潔衛生。實訓步驟(1)根據所給實訓資料填制記賬憑證。(2)計算應繳納的消費稅。(3)填制消費稅納稅申報表。實訓考核標 準實訓考核表檢查項目和內容實際得分優良合格不 格1、記賬憑證的填寫2、原始憑證的填制及審核3、所納消費稅的計算4、消費稅納稅申報的填寫5、消費稅的征稅范圍6、消費稅的增稅率總成績所在學院審 核教研室主任：院長：年 月 日實訓序號三實訓項目企業所得稅實訓實訓時間4

4、課時實訓地點SJ-1211合實訓目標進行全面的實務演練，對涉稅業務的模擬核算，進行各種稅 種的計算、填制明細分類賬，填制各種納稅申報表等業務的模擬 實訓，將會計專業知識和稅法知識有機的結合在一起進而達到對 所學知識的充分理解和有效運用，既直觀、實用，又培養了使用 者的實際操作能力和綜合能力。實訓內容知識點一：企業所得稅的計算方法知識點二：企業所得稅的納稅申報具體的實訓內容(1)通過所給實訓資料計算企業所得稅(2)企業所得稅納稅申報需帶的資料(3)企業所得稅的納稅申報的填制實訓材料設備條件實訓室、實訓資料實訓要求注意事項1、注意時間分配2、注意整個實訓室的課堂紀律和清潔衛生。實訓步驟(1)根據資料1、2開設材料填寫記賬憑證。(2)計算應繳納的企業所得稅。(3)填制企業所得稅納稅申報表。實訓考核標 準實訓考核表檢查項目和內容實際得分優良合格不 格1、記賬憑證的填制2、原始憑證的填制及審核3