1、審計工作方案審計工程購置資產的業務活動被審計單位名稱深圳市XXXX股份審計期間截止日期：2021年6月30日方案工作時間2021年7月1日至7月15日審計方式審閱、抽查編制依據深圳市XXXX股份固定資產的內部限制制度審計目的目的在于掌握的固定資產的治理情況、內部限制制度執行情況,以便進行分析,從中評價出在固定資產治理中存在的差距及揭示主要問題,針對重大缺陷提出審計意見.審計內容和范圍一、深圳市XXXX股份固定資產內部限制制度1 .崗位分工與授權批準2 .取得與驗收限制3 .日常保管限制4 .處置與轉移限制5 .監督檢查二、深圳市XXXX股份采購與付款限制制度1 .崗位分工與授權批準2 .請購與

2、審批限制3 .采購與驗收限制4 .付款限制5 .監督檢查審計人員分工審計第一步：對?深圳市XXXX股份固定資產內部才$制制度?、?深圳市XXXX股實施步驟分采購與付款限制制度?的審計；第二步：對?深圳市XXXX股份固定資產內部才$制制度?、?深圳市XXXX股分采購與付款限制制度?及相關內部限制制度進行符合性測試,進行內部限制制度評價,以確定其相關重點賬戶的實質性測試的種類、時間、性質、范圍.審計且組長XXXX主審成員審批審計部門負責人XXXX領導審計組長簽字：XXXX編制人簽字：XXXX審計實施方案被審計單位：2021年7月1日具體審計工程審審起計方法計人員止日期審計的具體內容應注意的重點問題

3、深圳市XXXX股份有限公司采購與付款限制制度深圳市XXXX股份審固定資產內部限制規閱范深圳市XXXX股份1 .崗位分工與授權批準2 .請購與審批控制71-7-23.采購與驗收控制4 .付款限制5 .監督檢查1 .崗位分工與授權批準2 .取得與驗收控制73-7-43.日常保管限制4 .處置與轉移控制5 .監督檢查7-購貨與付款、盤存貨內部會計限制制詢5點度深圳市XXXX股份查7-詢固定資廠的盤點財產清查制度6深圳市XXXX股查7-份信息披露制度詢7深圳市XXXX股份有查7-限公司債券持有人明細資料保詢10管制度深圳市XXXX股份章查7-程詢抽127-憑證賬的核查查1314備注審計部門：XXXXX

4、XX審計組長主審：XXXX編制人：XXXX審計通知書被審計單位審計工程購置資產業務治理審計目的目的在于掌握的固定資產的治理情況、內部限制制度執行情況,以便進行分析,從中評價出在固定資產治理中存在的差距及揭示主要問題,針對重大缺陷提出審計意見.審計時間2021年7月1日至7月15日被審計單位應提供的資料及其他它必要的協助1 .固定資產投資預算表及批準書2 .請購單3 .訂貨單4 .購貨合同5 .發票6 .供給商的發貨單7 .產品說明書及其相關說明書8.驗收單審計小組名單內審組批準意見內審負責人簽單簽發日期審計工作底稿被審計單位名稱編制人XXXX期日2021年7月12日復核人XXXXXX期日202

5、1年7月15日審計期間或截至日2021年06月30日審計方審閱抽查審計事項深圳市XXXX股份購置資產業務內部限制制度1審計情況記錄：結論及說明被審單位意見審計組長主審意見附件憑證制度核查記錄被審計單位：2021年月日起效制度摘要目前現狀審計結論時間限公司信息披露制度深圳市XXXX股份有!.是否有完善的規定和流程限制：2.現實中執行和運用的程度:深圳市XXXX股份有限公司債券持有人明細資料保管制度深圳市XXXX股份有限公司章程深圳市XXXX股份有限公司存貨內部會計限制制度深圳市XXXX股份有限公司財產清查制度1 .是否有完善的規定和流程限制2 .現實中執行和運用的程度：1 .是否有完善的規定和流

6、程限制2 .現實中執行和運用的程度：1 .是否有完善的規定和流程限制2 .現實中執行和運用的程度：1 .是否有完善的規定和流程限制2 .現實中執行和運用的程度：制度執行負責人：XXXX執行：XXXX復核:XXXX審計組長：XXXX審計員：XXXX審議報告征求意見書審計部對你單位的購置資產業務治理審計已根本結束,現將審計報告初稿送閱,在收到審計報告之日起5日內提出書面意見并及時送回,逾期及視為同意.2021年07月15日蓋章收件人簽章：收件時間：年月日時分附被審單位意見被審單位蓋章部門負責人簽字年月曰深圳市XXXX股份購置資產業務專項審計報告我們于2021年07月01日至07月15日對公司的購置

7、資產治理制度進行了審計.購置資產的相關資料的提供和編制、建立健全內部限制制度、保護資產的平安完整是公司財務及公司相關部門的責任,我們的責任是在實施審計工作的根底上發表審計意見.我們依據?中華人民共和國公司法?以下簡稱?公司法?、?深圳證券交易所股票上市規那么?、?深圳證券交易所上市公司內部限制指引?、國家其他有關法律法規規定及?深圳市XXXX股份有限公司章程?以下簡稱?公司章程?,并結合本公司具體情況根據?內部審計準那么?的有關規定方案和實施審計工作,通過審計目的在于掌握公司的購置資產的治理情況、內部限制制度執行情況,以便進行分析,從中評價出硅膠制品部的生產治理中存在的差距及揭示主要問題,針對

8、重大缺陷提出審計意見.本審計報告中提出的問題及審計意見,請各相關部門在此根底上認真進行自查、完善、整改,后續審計中再發現此類問題按公司相關規定及本次審計意見進行處分.一、公司購置資產治理制度的根本情況如下：1 .深圳市XXXX股份固定資產內部限制制度,生效于年月曰深圳市XXXX股份采購與付款限制制度,生效于年月曰深圳市XXXX股份存貨內部會計限制制度,生效于年月曰深圳市XXXX股份財產清查制度,生效于年月曰2 .深圳市XXXX股份章程,生效于2021年月曰3深圳市XXXX股份債券持有人明細資料保管制度,生效于年月曰4.深圳市XXXX股份信息披露制度,生效于年月曰二、購置資產的憑證賬目核查：本次

9、只針購置資產的業務過程進行了核查,并了解公司對物資資產和固定資產的治理和限制.本次抽查的目的在于查找錯誤指出問題,以便對資產購置過程治理限制的改良與提升.根據重要性原那么,考慮本錢效益,本次審計過失的定義為：只要是賬本所列名目憑證,范圍定義與賬面不符即為賬證不符,核對中并不進行合并調整.具體的財務操作必須根據本次審計具體情況另行仔細核對,該合并的合并,該調整的進行調整.本次進行的核查具體情況如下：共進行項抽查,錯誤項,過失率為.分析：三、總體分析及建議通過以上數據和我們所掌握的資料,我們給出了如下的分析和建議：1 .制度不健全.購置資產的內部限制制度的相關制度存在,如?深圳市XXXX股份章程?

10、、?深圳市XXXX股份債券持有人明細資料保管制度?、?深圳市XXXX股份信息披露制度?,但是?深圳市XXXX股份購置資產的內部限制制度?沒有建立,目前在實際的操作運行中都是參照?深圳證券交易所上市公司內部限制指引?.建議公司盡快結合公司的具體情況進行細化和具體化,作為公司的購置資產的內部限制制度,應該是符合公司的自身的治理、經營、生產特點的,并反映了公司文化背景的操作性的限制標準、限制程序和限制方法,而不是抽象地缺乏公司自身特征的專業人事普遍知曉的一般性的治理舉措.制度審計情況請參考?制度核查記錄?.1.1. 固定資產業務相關崗位及人員的配置情況：經審計,公司在固定資產業務中不存在不相容職務混

11、崗的現象.1.2. 固定資產業務授權批準制度的執行情況：經審計,公司在固定資產業務授權批準制度執行中有健全的授權批準手續,并且不存在越權審批行為.1.3. 固定資產日常保管制度的執行情況：經審計,公司在固定資產日常保管制度的執行中,已初步形成歸口分級治理制度和崗位責任制,以及維修保養費用的預算限制.1.4. 固定資產處置制度的執行情況：經審計,公司在固定資產處置制度執行中履行了審批手續,作價合理.1.5. 采購與付款業務相關崗位及人員的設置情況：經審計,公司在采購與付款業務相關業務中不存在不相容職務的混崗的現象.1.6. 采購與付款業務授權批準制度的執行情況：在本次審計中,我們對大宗采購與付款業務進行抽查,發現其授權批準手續健全,不存在越權審批的行為.1.7. 應付賬款和預付賬款的治理：經抽查了解應付賬款和預付賬款支付正確、及時、合法.1.8. 有關單據、憑證和文件的使用和保管情況：經抽查了解有關單據、憑證和文件的登記、領用、傳遞、保管、注銷手續健全,使用和保管制度不存在漏洞.1.9. 在本次審計中