1、全面預(yù)算計(jì)算題:某公司計(jì)劃年度產(chǎn)銷A產(chǎn)品，有關(guān)材料如下:1、本年末的簡明資產(chǎn)負(fù)債表如下：項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金10274短期借款50000應(yīng)收賬款150000應(yīng)付賬款80000原材料95600應(yīng)付稅金26900產(chǎn)成品82026實(shí)收資本528000固定資產(chǎn)639000未分配利潤67000累計(jì)折舊(225000)資產(chǎn)合計(jì)751900權(quán)益合計(jì)7519002、計(jì)劃年度銷售及存貨結(jié)余情況:項(xiàng)目甲產(chǎn)成品（件）甲材料（千克乙材料（千克）計(jì)劃期初存量93090004520預(yù)甘一季度銷售量3000預(yù)計(jì)二度銷售量3500預(yù)計(jì)三度銷售量3600預(yù)計(jì)四度銷售量3200預(yù)廿一季度末存量95098004000預(yù)計(jì)一度末存量

2、960100004500預(yù)計(jì)二度末存量100090004200預(yù)計(jì)四度末存量90085003800甲產(chǎn)品每件售價(jià)130元，每季的商品銷售在當(dāng)季收到貨款的占70%,其余部分在下季收訖；甲材料每千克采購價(jià)5.6元，乙材料每千克采購價(jià)10元，每季的購料款當(dāng)季支付60%,其余在下季度支付。3、費(fèi)用情況：項(xiàng)目甲產(chǎn)品單耗甲材料6千克乙材料4.2千克人工小時(shí)2小時(shí)另外：（1）直接人工每小時(shí)工資率5元；（2）全年預(yù)計(jì)折舊費(fèi)120000元，管理、保險(xiǎn)、維護(hù)等其他固定制造費(fèi)用11670元，變動(dòng)制造費(fèi)用分配率為1.3元/小時(shí)；（3）全年預(yù)計(jì)發(fā)生固定期間費(fèi)用84700元，單位變動(dòng)期間費(fèi)用為1元/件。4、公司其他現(xiàn)金收

3、支情況：（1） 一季度末支付上年應(yīng)付所得稅26900元，計(jì)劃年度各季度末均預(yù)付當(dāng)季所得稅25000元；（2） 年末資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行借款50000元，期限為6個(gè)月，與計(jì)劃年度的第一季度末到期，利率5%,本息一次性償還。5、公司要求的現(xiàn)金最低存量為10000元，不足可向銀行借款，借款利率按5%計(jì)算，在還款時(shí)付息（假定所有借款都發(fā)生在每季初，而還款均發(fā)生在每季末）。要求：根據(jù)上述資料，編制該公司計(jì)劃年度的全面預(yù)算。摘要T度一季度二季度四季度合計(jì)預(yù)計(jì)銷售量（件）銷售單價(jià)（元/件）預(yù)計(jì)銷售額（元）預(yù)期初應(yīng)收賬款余額計(jì)一季度銷售收入現(xiàn)二季度銷售收入金三季度銷售收入收四季度銷售收入入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額生

4、產(chǎn)預(yù)算單位：件項(xiàng)目T度一季度二季度四季度合計(jì)預(yù)計(jì)銷售量力口：期末存貨減：期初存貨預(yù)計(jì)生產(chǎn)量甲材料采購預(yù)算項(xiàng)目T度一季度二季度四季度合計(jì)雜產(chǎn)品產(chǎn)量（件）有產(chǎn)品單耗（千克/件）用產(chǎn)品材料耗用量（千克）力口：期末存貨（千克）減：期初存貨（千克）預(yù)計(jì)購料量（千克）計(jì)劃單價(jià)（元/千克）預(yù)計(jì)采購金額（元）乙材料采購預(yù)算項(xiàng)目T度一季度二季度四季度合計(jì)雜產(chǎn)品產(chǎn)量（件）有產(chǎn)品單耗（千克/件）用產(chǎn)品材料耗用量（千克）力口：期末存貨（千克）減：期初存貨（千克）預(yù)計(jì)購料量（千克）計(jì)劃單價(jià)（元/千克）預(yù)計(jì)采購金額（元）甲乙采購金額合計(jì)（元）應(yīng)付賬款預(yù)算單位：元項(xiàng)目金額及發(fā)生額T度一季度二季度四季度應(yīng)付賬款期初余額第一季

5、度采購額第一季度米購額第二季度米購額第四季度采購額應(yīng)付賬款期末余額合計(jì)直接人工預(yù)算摘要合計(jì)用產(chǎn)品T度一季度二季度四季度預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件）標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)（小時(shí)/件）預(yù)計(jì)工時(shí)（小時(shí)）標(biāo)準(zhǔn)工資率（元/小時(shí)）直接人工成本總額（元）制造費(fèi)用預(yù)算單位：元項(xiàng)目二品變動(dòng)費(fèi)用預(yù)計(jì)工時(shí)（小時(shí)）標(biāo)準(zhǔn)分配率（元/小時(shí)）小計(jì)固定費(fèi)用合計(jì)減：折舊費(fèi)付現(xiàn)費(fèi)用制造費(fèi)用預(yù)計(jì)每季現(xiàn)金支出總額甲產(chǎn)品成本預(yù)算及期末存貨預(yù)算成本項(xiàng)目單耗單價(jià)（元）單位成本（元）生廠成本（兀）直接材料甲材料乙材料直接人工變動(dòng)制造費(fèi)用合計(jì)期末存貨預(yù)算摘要二品期末存貨數(shù)量（件）標(biāo)準(zhǔn)成本（元/件）期末存貨金額（兀）銷售及管理費(fèi)用預(yù)算摘要二品預(yù)計(jì)銷售量（件）單位變動(dòng)費(fèi)用（元）預(yù)計(jì)變動(dòng)費(fèi)用（元）預(yù)計(jì)固定費(fèi)用（元）合計(jì)（元）預(yù)計(jì)每季現(xiàn)金支出總額（元）專門決策預(yù)算單位：元項(xiàng)目T度一季度二季度四季度合計(jì)支付所得稅償還借款支付利息單位：元年度現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目T度一季度二季度四季度合計(jì)期初現(xiàn)金余額力口：現(xiàn)金收入可動(dòng)用現(xiàn)金合計(jì)減：現(xiàn)金支出米購材料支付工資制造費(fèi)用銷售及管理費(fèi)用支付所得稅現(xiàn)金支出合計(jì)收支相抵融通資金：向銀行借款歸還借款支付利息融通資金合計(jì)期末現(xiàn)金余額項(xiàng)目金額銷售收入減：變動(dòng)成本變動(dòng)生產(chǎn)成本變動(dòng)銷售及管理費(fèi)用貢獻(xiàn)邊際總額減：固定成本固定制造成本固定銷售及管理費(fèi)用息稅前利潤減