1、長沙新泓信房地產開發有限公司財務管理中心制度 匯編目錄財務預算管理制度第一章 總則第一條 目的以財務預算為手段，全面實行預算管理、加強企業經營管理及財務控制力，充分合理運 用資金，加速資金周轉，降低經營管理成本，提高經濟效益。年度預算和月度預算是公司 績效考核的核心依據之一。第二條 分類及適用范圍年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（項目預算、采購預算等） 。第三條 批準及實施機構財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施， 年度財務預算、 月度財務預算由總經理 辦公會審批同意后下達執行。第二章 財務預算編制與審批第一條 年度財務預算一、公司采用自上而下的零基預算模式， 總經理辦公會于每年 1

2、2 月 15 日前下達下年度 工作計劃大綱，各職能部門根性據此指導年度預算與工作計劃的制訂。二、各職能部門根據公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務管理中心的編制要求（以 通知形式下達），合理預測并編制本部門下年度財務預算， 形成下年度資金收支年度計劃 資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、 營業外收入等所有現金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工 程支出、廣告費、業務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預 算等所有現金流出，在每年 1月 1日以前經各中心總監簽字后報送財務管理中心。三、財務管理中心根據公司下達的

3、年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預 算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議，形成 年度財務預算。四、每年 1月 25日前財務管理中心將年度預算提交計劃管理中心。五、每年 1月 28日前，本年度財務預算經總經理辦公會審批通過并經集團總裁簽發后 由財務管理中心組織實施。六、如果總經理辦公會對年度財務預算有調整， 各有關部門則再按上述程序提交調整預 算。第二條 月度財務預算一、各職能部門在編制年度財務預算的同時，集合部門工作計劃和其他相關情況，編制 月度財務預算要點。二、部門月度財務預算由各部門負責人根據年度預算和月度預算要點進行詳細分解， 編 制資金預算

4、表及附注說明，形成月度預算。三、月度預算經部門主管領導簽字確認后， 于每月 28日 17點以前將下月預算提交財務 管理中心。四、財務管理中心根據年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、 （預期）公司資 金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算。五、財務管理中心于每月 30日下午 17 點以前將下月預算交計劃管理中心， 經總經理辦 公會批準后下達執行。第三章 預算管理第一條 管理原則與功能一、年度預算一經下達，原則上不得變更。二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節流等約束功能。各職能部門必須全面執行。三、財務預算下達后提交集團財務管理中心備案， 并作為月度、 年度考核和監察的依據。 第二條 財務

5、預算調整、每年六月份，總經理辦公會對本年度財務預算根據實際情況進行適當調整，經公司總經理簽發后調整生效二、年度預算非下列原因，不得調整：1、國家重大政策性因素導致預算不能實現；2、因公司經營戰略變化和調整導致預算改變；3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整；4、集團總裁決定；三、月度預算調整1、月度預算根據實際情況，經財務管理中心審核和總經理辦公會審批同意后可在各月 度內進行調節。2、月度預算累計調整不得突破年度預算。第三條 預算執行管理一、成本、費用發生時，財務應對照預算逐筆審核是否在預算內。二、每月編寫預算執行報告。每年編制年度預算總結分析報告，并作為編制下年度財務 預算的

6、決策依據。三、每月 8 日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。四、財務管理中心必須經常檢查、分析財務預算的執行情況，認真考核財務成果，反映 存在的問題，提出整改及處理意見。第四條 預算外支出一、無財務預算的開支原則上不作安排，開支由財務管理中心負責控制。二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關職能部門進行預算外追加申請，并按 相關程序報批后執行，原則上每月不超過一次。三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程序報批后方可實施。第四章 罰 則第一條 財務管理中心未及時登記和反饋費用預算執行情況而致使費用超預算開支的， 給予財務管理中心總監 每次 50 元的罰款，給予經辦責任人

7、每次 100 元的罰款。第二條 其他部門未按時、按要求上報年度財務計劃和月度財務計劃的， 給予部門總監每次 100 元的罰款， 給予經辦責任人每次 200 元的罰款。未經批準超預算開支的， 給予部門總監每次 100 元的罰款，給予經辦責任人每次 200 元 的罰款。財務專項管理制度第一章 總則第一條 目的加強企業的內部管理，促進企業在財務專項事務處理過程中的規范化、程序化。第二章 財務會計報表管理第一條 財務會計報表編制范圍資產負債表、利潤及利潤分配表、現金流量表、稅務籌劃報告、納稅申報表等；內部管 理會計報表還包括：資金計劃，資金動態執行情況表、以及公司內部規定需要報送的各種 管理報表、報告

8、。第二條 財務會計報表的編制原則與要求一、會計報表必須按照國家相關會計制度和準則編制；二、財務管理部門必須保證所提供會計信息的及時、客觀、準確、完整，全面反映公司 的財務狀況和經營成果。三、編制會計報告時，在會計計量和填報方法上，應保持前后會計期間的一致性。會計 報告不同報表之間的相關數據應保持一致。報表附注、說明清楚明了，符合規定要求。四、會計核算采用權責發生制原則進行。五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財務報表，并做到月度有情況說明，季度 有重點分析，年度有財務情況全面分析。第三條 會計期間會計報表都必須以公歷年度作為會計期間， 自公歷 1月1日起至 12月31日止（內部報 表自公歷

9、 2月1日起至次年 1月 31日止）； 第四條 財務會計報表的報出一、公司的財務會計賬簿和會計報表的時間統一截止為每月28 號，下月資金計劃表及附表于 30日上午上報，會計報表于次月 6 日前上報集團公司財務管理部門；二、在報送會計報表及相關分析資料時， 應按集團公司財務管理部門的統一要求和規定 進行。三、會計不得擅自編制未經審核的會計報表，未經批準的會計報表不得向外報送。第三章 利潤及利潤分配管理第一條 利潤指標的確定公司年度完成利潤指標由集團公司通過財務預算的形式予以明確和考核。第二條 虧損的彌補一、公司發生的年度虧損、按國家有關規定用下一年度稅前利潤彌補；二、當年度虧損不足彌補時，可在五

10、年內延續彌補，五年還不足彌補時，應在稅后利潤 彌補。第三條 利潤的分配公司應按公司章程和股東會的有關規定進行利潤分配，原則上按不超過當年凈利潤的 30%進行分配。第四章 納稅籌劃管理第一條 稅收籌劃的原則一、稅務籌劃是在符合稅法、不違反稅法及其他法規的前提下進行二、是在納稅義務沒有確定，存在多種納稅方法可以選擇時，企業做出繳納低稅負的決卒策。第二條 稅收籌劃的目的一、合理合法減輕稅收負擔。二、納稅申報正確，繳稅及時足額，不出現任何稅收方面的處罰等。第三條 稅收籌劃的程序一、公司在每年制訂財務預算時，應確定稅收籌劃方案，并上報集團財務管理部門。二、成立稅收籌劃小組，由總經理、分管副總、公司財務負

11、責人、財務人員等組成。三、項目開發是納稅籌劃的重點，項目稅收籌劃應從項目策劃開始，統籌考慮項目開發 方式、合同簽訂、款項支付、銷售方式等進行全方位整體籌劃，并形成稅務籌劃報告。四、項目開始運作后分年或分期制訂納稅計劃，報董事會討論通過。五、稅收籌劃和當年納稅計劃通過后，由總經理辦公會委托財務及相關部門執行。第五章財務人員報告制度第一條公司財務人員報告原則一、 公司財務人員應按公司規定上報單位各類會計報表、統計報表及其他管理報表報告二、對報告期內發生的重大或異常財務事項，應立即上報公司總經理、董事會、集團總 裁和財務管理中心并提出解決方案。第二條公司財務人員報告事項一、各類財務會計報表、統計報表

12、、預算執行情況表、報表附注及相關文字說明和分析 材料。二、發生的大額現金長款、業務差錯、透支、以各種方式提供的融資和擔保、向銀行貸 款、對外投資及其它重大事件。三、未經授權的向公司以外的單位和賬戶進行的資金劃撥。四、未經批準的長期資產購置（如：固定資產）和超出計劃的費用與成本支出。五、專項福利與費用支出。六、年度工作計劃和年度工作總結。七、財務會計稅收自查工作報告和外部檢查結論。八、公司財務制度實施細則、內部控制管理辦法及其它各種補充規定。九、審計報告。十、成本控制分析報告。十、財務分析。十二、其他需要報告的事項。第六章工資薪酬管理第一條 工資審批一、工資實行嚴格的審批制度，月度工資的發放由公

13、司總經理審批。二、年終獎金的發放報集團公司審批。未經審批的工資、獎金財務部門不得發放。第二條工資復核工資獎金發放前，財務管理中心應對行政管理中心編制的工資、獎金發放表進行復核。 第三條 所得稅扣除一、行政管理中心編制工資、獎金發放表。二、財務管理中心應配合行政管理中心計算個人所得稅的扣除和員工往來款項的扣除。第四條 員工離職一、員工離職時，行政管理中心應通知財務管理中心，由財務管理中心查明是否有借支 款項等應扣款項。二、如有借支款項等應扣款項，由行政管理中心在其離職時從應發工資中扣除。第五條 工資、獎金的發放形式一、工資、獎金的發放，采取銀行代發工資形式，如采用現金發放的形式，如須報公司 總經

14、理批準。第六條 工資獎金的發放一、員工工資一般于 每月 15 日前發放上個月工資，年終獎金于春節放假前發放。二、行政管理中心于工資、獎金發放前 1 天應將審批的工資單、獎金發放明細表交財務 管理中心。三、工資、獎金發放推遲，由財務管理中心和行政管理中心負責解釋。第七章 罰 則第一條 未遵守會計制度 財務人員未按照國家相關會計制度和準則及公司規定及時編制會計報告，或者所提 供會計信息的出現重大錯誤，處責任人 500元/ 次的罰款。第二條 未遵守公司章程制度一、不按照公司章程的有關規定或者在未召開股東會的情況下進行利潤分配的， 追繳所 分配的利潤，并處責任人 2000 元/ 次的罰款；二、財務人員

15、明知該利潤分配行為違規仍然進行賬務處理的， 處責任人 1000/ 次的罰款。三、擅自編制會計報告及未經批準對外提供會計報告的，處責任人1000/ 次的罰款。第三條 未積極對納稅事項進行合理籌劃 未積極對納稅事項進行合理籌劃， 以達到合理避稅的目的， 處責任人 500元/ 次的罰款。第四條 未及時上報上述重大事項財務人員未及時上報上述重大事項，處責任人 100元/ 次的罰款。第五條 員工離職時，行政管理中心未應通知財務管理中心而未扣回借款的，由責任人按 實賠償，并處責任人 200 元/ 次的罰款。成本控制過程中的財務管理制度第一章 總 則第一條 為了有效地控制工程成本支出，規范材料采購和材料款、

16、工程款的支出，以降低 開發成本，提高公司經濟效益，特制定本制度。第二條 本制度所稱的成本控制過程中的財務管理，是對開發成本進行管理、控制、監督的 財務管理規定。一、本制度所稱的材料，為開發項目使用的主材、輔材及各種設施設備。二、本制度所稱的工程項目，為開發成本的各種項目，包括前期工程、建筑安裝工程、 基礎設施工程、公共配套工程等項目。第三條 成本控制過程中財務管理與控制的重點：招標與采購的價格監控、工程簽證監控、 預結算監控。第二章 管理范圍及要求第一節 管理范圍第一條 成本控制過程中的財務管理包括項目預結算管理、 材料成本中的財務管理、 工程項 目中的財務管理和對開發成本的日常財務管理事項四

17、個方面內容。一、項目預結算中的財務管理主要包括項目預算時尋求成本降低的辦法， 對項目預結算 進行監控管理，同時對施工管理部門和成本執行部門的工作質量進行財務審計監控，防止 漏洞及避免損失。二、材料成本中的財務管理指材料價格管理。 主要包括招議標價格管理、 材料價格管理、 材料款支付管理、材料價格信息管理、其他成本日常管理。三、工程項目中的財務管理指工程支付管理。主要包括工程預結算控制管理、工程款支 付、工程簽證管理、建設過程中水、電等雜費管理、與物業公司銜接水電的財務管理等。四、日常財務管理事項為財務管理中心對開發成本過程中的重點控制事項管理和對開發 成本分析與調查。第二節管理要求第一項預結算

18、財務審計管理第一條職能界定一、工程管理中心：負責預結算工程資料的提供，并對所提供資料的真實性、準確性、 完整性負責；配合復審和三審預結算工作。二、成本控制中心：負責預結算的編制；按公司預算成本目標組織實施和控制；對工程 管理實施全方位現場監控；配合復審預結算工作。三、財務管理中心：負責預結算復審，對項目結算質量的最終結果負責；對成本控制過 程中的重要節點進行監控。第二條 預結算及工程進度款（采購）支付流程進入預算審批工程管理中心 成本控制中心 財務管理中心 進入結算審批（采購與工程進度款）*k進入工程支付程序第二項材料成本中的財務管理第一條采購過程中的財務管理一、成本控制中心在簽訂材料采購合同

19、前，將材料采購合同審批單送財務部門審核，財 務管理中心應對材料采購合同中涉及到的數量、價格、合同金額、付款方式等進行審核并 簽字。二、成本控制中心在確定招標合同前，事先應將招標合同評審表送財務管理中心進行審 核；財務管理中心應對招標涉及到的數量、價格、合同金額、付款方式等進行審核。三、 財務管理中心在審核材料采購合同時，應做好價格咨詢，咨詢單位應不少于3家。對材料價格與市場價格相差較大（超過 5%的材料采購合同行使否決權，并有權對上道程 序責任人處以罰款，如另經查實財務管理中心核價人所核價格高于市場價格5鳩上時，對財務管理中心核價人處以雙倍罰款。第二條材料價格信息管理一、財務管理中心應安排專人

20、負責材料信息咨詢管理工作，包括建立主要材料價格咨詢 臺賬或材料價格電子信息庫二、材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價格咨詢臺賬或材料價格電子信息庫， 檢 查其價格是否與隨市場行情變化，并每半月向公司報告主要材料價格行情。三、采購和招標價格審核由財務管理中心由材料價格信息員負責， 材料價格信息員應在 材料采購合同評審表上簽署市場價格情況，如有更優替代材料，可提出意見或建議。四、材料價格管理員跟蹤研究新材料、新工藝。每季度提交一份報告或建議。第三條 材料日常管理事項一、工程管理中心應將每天發出材料單據每星期五匯集送財務管理中心。 二、財務管理中心根據工程管理中心填制的領料單分單位、分品種建立材料

21、明細賬，并 于每月 29 日與工程管理中心核對材料的收、領、存情況。財務管理中心每月底應會同成本 控制中心清理施工單位領料情況， 凡無合同約定的， 一律從下月工程進度款中扣回材料款。三、財務管理中心每月 29 日會同工程管理中心、成本控制中心對庫存材料進行一次盤 點，3 天內將盤點結果書面報告公司領導。四、成本控制中心對工程管理中心提出的材料采購事項， 應根據庫存材料數量和工程進 度情況于每月 25 日制定下月度采購計劃并編制采購預算，并對采購的數量、規格、型號、 質量負責。財務管理中心對不合理的材料采購計劃提出意見，有權向公司領導提出中止和 更改不合理的采購計劃的建議，以避免公司損失及過度占

22、用資金。第三項 工程項目中的財務管理第一條 材料款支付管理一、財務管理中心應對材料入庫單進行審核， 審核入庫單是否有工程管理部門驗收人員 和成本控制中心采購員簽字確認；審核入庫單內容是否和票據、合同內容一致（包括材料 數量、質量、價格、規格、型號、廠家等） 。二、 財務管理中心在審核材料采購資金使用申請單時，審核材料入庫單、發票、合同 是否相符并簽名。在支付材料款時，一律按照材料款支付流程辦理，在相關部門和公司領 導簽署同意付款意見后，才可支付，缺一環節，財務有權拒絕支付。三、甲供材料的采購，財務管理中心應協助成本控制中心做好與乙方的結算，并在結算 前全部扣回甲供材料款。第二條 工程款支付一、

23、工程款支付原則上采用銀行轉賬方式結算，確需使用現金方式支付的，應書面說明 情況并經公司總經理批準后方可采用現金支付方式二、在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務管理中心有權拒絕付款：1、無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關部門和公司領導 簽署同意付款意見的；2、無工程進度表或工程預決算書的；3、工程進度和工程預決算金額明顯不符的；4、未提供工程發票的；5、不符合合同規定付款條件的；6、其他不符合制度規定的；三、財務管理中心每月 28 日應會同成本控制中心和工程管理中心核實每一個工程項目 的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，中心應在下筆工程進度款中扣除超 付款

24、。第三條 工程款日常管理事項一、財務管理中心在支付工程款時原則上應根據施工單位提供的正式的建安發票才可支 付工程款。施工單位如未提供正式的建安發票，財務部門有權拒絕付款，如屬特殊情況， 經公司領導批準后，財務應扣除相關稅金后才可支付。二、財務管理中心應根據合同金額、工程進度款、預決算金額、已付金額、已收發票等 內容分單位建立電子臺賬。三、施工進行到一定程度，如果有預付工程款、預付備料款等款項的，應由財務管理中 心根據合同約定將預付的款項逐步在進度款中扣回。四、財務管理中心每月 3 日前對上月工程簽證單進行核對，以避免重復簽證的現象。工 程管理中心或成本控制中心必須無條件積極配合，提供工程簽證單

25、明細表、工程簽證臺賬 等。五、簽證管理中，財務管理中心應建立工程簽證臺賬。工程管理中心每周星期五下班前 將本周原始簽證單送公司檔案室存檔并報財務管理中心備案，每月 3 日前，成本控制中心 匯同工程管理中心與施工方核對上月簽證單，完畢后三方在核對清單上簽字確認。每月 5 日前，財務管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方 核對清單進行核對，核對完畢后，財務在三方核對清單上簽字，原件一份留財務，一份由 成本控制中心在 6 日送檔案室歸檔。六、財務管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、 監理公司總監簽字認可的簽證 單作為工程款結算的依據。 簽證單項金額在 30,000

26、 元以上的， 成本控制中心應通知財務管 理中心進行現場核實簽字。七、具備結算條件的項目，由工程管理中心和成本控制中心負責實施。經公司驗收合格 的項目才可辦理結算手續。對不符合結算手續的，財務有權拒付工程款。八、財務管理中心根據成本管理中心提供的工程扣款通知書進行編號管理并建立工 程扣款臺賬，在每次支付工程款時，財務管理中心應與成本管理中心將工程扣款金額核對 一致，并負責扣回應扣款項。九、財務部門在支付工程尾款時，應會同工程管理中心和成本控制中心確定無質保金、 無維修費、無代扣款，無工程扣款、和發票到齊等后才可支付。第三條 建設過程中水、電等雜費管理一、財務管理中心根據成本控制中心編制的施工單位

27、用水電清單，復核其水電數量、金 額，并分單位設明細進行核算。二、在支付工程進度款時，財務管理中心應扣除施工單位應承擔的水電費。財務管理中 心每月根據公司成本控制中心提交并經施工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款。三、財務管理中心每月 5 日前與工程管理中心、成本控制中心核對上月施工單位用水、 用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領導。四、每一個施工單位進場 3 個工作日內，由成本控制中心根據合同金額、預決算金額等 編制公司應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務管理中心一份，其表內容不少于 甲供材料款、審計費用、維修費用、施工管理費用、定額測編費、副食品價格調節基金等。五、

28、財務管理中心將應扣施工單位款項錄入工程款賬務管理電子臺賬， 并每周向成本控 制中心反饋應扣回金額是否變化和是否存在遺漏項目，在支付每筆工程款時，兩部門核對 一致并扣回。第四條 與物業公司銜接水電的財務管理一、在樓盤交付使用前，財務管理中心根據成本控制中心編制的物業公司用水電清單， 復核其水電數量、金額。財務管理中心應將發生的水電費用在支付的前期物業管理費用中 扣回，或根據前期物業合同列入公司成本費用。二、在樓盤交付使用后 5 個工作日內， 財務管理中心應督促行政管理中心辦理該樓盤水 電戶名更名手續。在樓盤交付使用后，該樓盤水電費用由物業公司承擔，財務管理中心不 得支付該樓盤的水電費用。第四項

29、對開發成本的日常財務管理事項第一條 財務管理中心應做好以下成本控制重點事項一、制定成本管理制度和相關細則、制定成本開支標準；二、監控主要材料價格；三、審核材料、設備、工程合同金額；四、監督材料設備的入庫驗收；五、監控審核工程項目簽證；六、控制審核工程項目結算。七、參與審核工程項目竣工驗收；八、參與審核工程項目現場進度；第二條 財務管理中心應根據公司成本預算明細項目進行成本核算和控制，建立成本控制預警關鍵點，建立成本管理臺賬及時向公司領導和成本控制中心反映成本是否突破情況，并 每月編制成本預算執行情況表及分析報告報公司領導、送成本控制中心。第三條 財務管理中心每月應根據成本控制中心的需要，及時提

30、供與成本有關的財務數據，以便成本控制中心收集日常成本管理指標報表和對成本進行分析使用。第四條 財務管理中心每月應配合工程管理中心、 成本控制中心、行政管理中心等部門對成 本項目進行檢查和監督（檢查和監督內容包括經濟合同、工程進度、材料出入庫、工程預 決算、材料工程款支付流程等），編寫成本檢查和監督報告報公司領導。第三章管理流程第一條 零星材料款（金額在10000元以內）的付款流程成本控制中心申請付款 財務管理中心審核分管副總審總經理審批財務支付財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發票及明細附件是否齊全，金額、數量、 規格型號是否一致。第二條 大宗材料款（金額在10000元-100000元

31、）的付款流程成本控制中心申請付款 行政管理中心審核 財務管理中心審核分管副總審核總經理審批財務支付財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發票及明細附件、合同是否齊全，金額、數量、規格型號是否一致，是否按合同規定付款。第三條 招標材料款（金額在100000元以上）的付款流程成本控制中心申請付款4行政管理中心審核*財務管理中心審核一分管領導審核*總經理審批100萬以上總裁或招標委員會、監管審批100財務支付。以財務管理中心審核內容：采購申請單、入庫單、發票及明細附件、招標合同是否齊全, 金額、數量、規格型號是否一致，是否按招標合同規定付款。第四條工程款支付、合同約定的按合同約定支付工程款。二、

32、工程款的付款流程：工程管理中心提出付款事項 一-成本控制中心申請付款行政管理中心審核財務管理也審核分管領導審總經理審核或總裁審核財務支付財務管理中心審核內容：工程進度報告書或結算書、發票、合同是否齊全。付款是否 與工程進度、結算書、合同規定一致。三、按實結算工程按如下流程執行：1、基本原則是有合同約定的，按合同約定支付。2、每月28日前由乙方上報本期工程量，29日工程管理中心完成審核。3、每月3日前由成本控制中心完成復核。完成后 3日內將復核結果提交財務中心。4、 按工程款付款流程完成付款手手續后三個工作日內（或每月10日）付出。 第五條 材料款“付款條件”管理成本控制中心在簽定材料采購和材料

33、采購招標合同2個工作日內，將材料采購和材料采購招標合同中“付款條件”建立電子臺賬送財務管理中心，財務管理中心復核其電子臺賬 并對“付款條件”形成一致意見。在每筆材料款申請支付審批表中，成本控制中心應填寫 好“付款條件”事項，工程、行政、財務管理中心必須審核其“付款條件”事項，對不符 合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。第六條 工程款“付款條件”管理成本控制中心每周星期一 10時前將建立的分單位、分項目的工程進度及“付款條件”電子臺賬送財務管理中心，財務管理中心復核其電子臺賬是否與賬面付款情況一致，如有 差異，當天反饋給成本控制中心。在每筆工程款申請支付審批表中，成本控制中心應填寫 好

34、 “付款條件”事項，工程、行政、財務管理中心必須審核其“付款條件”事項，對不符 合“付款條件”的款項一律不得簽署同意付款意見。第四章 罰 則第一條 未按期將預結算移交到下道程序的，每延期一天，扣應移交部門總監 20 元罰款。 第二條 預結算過程中，成本控制中心在工程管理中心的基礎上審減 5%（含）以上的，工 程管理中心總監處以 5%以上部分金額的 2%的罰款。財務控制中心在成本控制中心審核的基 礎上審減 3%（含）以上的，成本控制中心總監處以 3%以上部分金額的 4%的罰款。第三條 簽證管理中，未按時辦理交送的，給予延期部門總監 20 元/ 天的罰款，給予具體責 任人 40 元/ 天的罰款。未

35、按時核對的，按 50%比例處罰。如有漏送的簽證，單張 10000 元 以下的給予部門總監處以 50元/張的罰款，單張 10000元以上的給予部門總監處以 100元/ 張的罰款。手續不齊等不規范的報送簽證，給予部門總監 100 元/ 張的罰款。簽證中查實有 弄虛作假的，給予部門總監 10000元/ 張的罰款，當事人無論金額大小一律開除，給公司造 成損失的，依法賠償并追究法律責任。簽證核對過程中，凡不配合的責任人給予 500 元/ 次的罰款。第四條 成本控制過程中， 在公司已定預算的基礎上， 提出成本節約合理化方案和建議并經 公司同意后實施的，獎勵公司認定節約金額的 3 5%。第五條 成本控制中心

36、未將合同評審表送財務管理中心而簽定合同的， 成本控制中心總監每 次罰款 100 元，經辦責任人罰款每次 200元；成本控制中心將合同評審表送工程、行政、 財務管理中心后，工程、行政、財務管理中心未審核材料合同的，工程、行政、財務管理 中心總監每次罰款 100 元，經辦責任人每次罰款 200 元。第六條 成本控制中心未將招標合同評審表送財務管理中心而簽定合同的， 成本控制中心總 監每次罰款 1000元，經辦責任人罰款每次 500 元并降工資三級； 成本控制中心將招標合同 評審表送工程、行政、財務管理中心后，工程、行政、財務管理中心未審核招標合同的， 工程、行政、財務管理中心總監每次罰款 100元

37、，經辦責任人每次罰款 200 元。第七條 在合同審核時， 成本控制中心和財務管理中心各咨詢單位少于 3 家的，成本控制中 心總監罰款每次 100元，經辦責任人每次罰款 200 元，財務管理中心總監每次罰款 100 元， 經辦責任人每次罰款 200 元。對材料價格與市場價格相差較大而評審簽署無意見的，成本 控制中心總監每次罰款 500元，經辦責任人每次罰款 1000 元，財務管理中心總監每次罰款 500 元，經辦責任人每次罰款 1000元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第八條 財務管理中心未建立主材和大輔材信息庫的，財務管理中心總監每次罰款 100 元， 經辦責任人每次罰款 200 元。

38、未按期上報主要材料價格行情的，財務管理中心總監每次罰 款 20 元，經辦責任人每次罰款 40 元。第七條 招標和采購核價過程中， 財務管理中心核價人審核報價部門材料價格超過市場價超過 5%的，對上道程序責任人處以罰款 500 元 / 次的罰款，如另經公司查實財務管理中心核 價人所核價格高于市場價格 5%以上時，對財務管理中心核價人處以 1000元/ 次的罰款。第八條 未認真核對入庫材料，致使入庫單與實物和票據、合同有差異的，工程管理部門、 成本控制中心總監每次罰款 100 元，經辦責任人每次罰款 200元。如造成公司損失的，按 罰款比例負責賠償。第九條 在每次支付材料款時，對達不到“付款條件”

39、而沒有簽署不同意付款意見的，工程 管理中心總監、行政管理中心總監、財務管理中心總監每次罰款 500 元，經辦責任人每次 罰款 1000 元。如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第十條對甲供材料的采購款未及時扣回的，成本控制中心總監每次罰款 200 元、財務管理 中心總監罰款 300 元，經辦責任人每次罰款 500 元。第十一條 對施工單位應提供而未提供正式建安發票的， 財務未扣除相關稅金而支付款項的， 財務管理中心總監每次罰款 500 元，經辦責任人每次罰款 1000元。第十二條 在支付工程尾款時，成本控制中心未確定無質保金、無維修費、無代扣款、無工 程扣款、發票到齊等申請支付的。成本控制中

40、心總監每次罰款 100 元，經辦責任人罰款每 次 200 元。工程中心未按時提供成本中心的，處罰相同。第十三條 對施工單位、物業公司等單位用水電， 成本控制部門每月 28 日未向財務管理中心 送各單位水電費耗用明細原件的，成本控制中心總監每次罰款 100 元，經辦責任人罰款每 次 200 元。第十四條 在樓盤交付使用 5 個工作日內，行政管理中心未辦理該樓盤水電戶名更名手續的。 行政管理中心總監罰款 100元，經辦責任人罰款 200 元。第十五條 在支付材料款、工程款時，財務管理中心未按照材料款、工程款支付流程而支付 款項的，財務管理中心總監每次罰款 100 元，經辦責任人每次罰款 200 元

41、。如造成公司損 失的，按罰款比例負責賠償。第十六條 工程管理中心、成本控制中心未根據公司材料庫存數量、工程進度的需要而進行 采購致使公司損失的，或采購的規格、型號、質量為工程項目不匹配的，工程管理中心總 監、成本控制中心總監每次罰款 2000 元，經辦責任人每次罰款 1000 元。如造成公司損失 的，按罰款比例負責賠償。第十七條 對已封園物業的工程項目，因客戶投訴，營銷策劃中心未組織認定質量責任方、 未將工程扣款審批表送成本管理中心的，營銷策劃中心總監總監每次罰款50 元，經辦責任人每次罰款 100 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。第二十條 對已完工但未封園的客戶投訴項目，或對施工過

42、程中出現各類問題的項目，工程 管理中心未組織認定質量責任、未將工程扣款審批表送成本管理中心的，工程管理中 心總監每次罰款 1000 元，經辦責任人每次罰款 2000元；如造成公司損失的，按罰款比例 負責賠償。第十八條 對營銷策劃中心或工程管理中心已將工程扣款審批表送成本管理中心后，成 本管理中心未審定工程扣款金額，未將工程扣款通知書送施工單位確認，未將工程 扣款審批表送財務部門審核的，成本控制中心總監每次罰款 500 元，經辦責任人每次罰 款 1000 元；如造成公司損失的，按罰款比例負責賠償。費用管理制度第一章 總 則第一條 費用管理目的加強公司財務管理， 明確費用開支管理的流程以及各環節的

43、職責與權限， 嚴格控制費用 支出。第二條 費用管理原則 公司費用實行預算管理、標準控制、集中反映、有效監督、節獎超罰的管理原則。第三條 費用管理實施一、所有費用均按公司要求編制年度預算并分解到月按月實施。二、公司各中心須在每月 28 日前根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，報財務 管理中心后經公司月度工作會議通過， 并董事長批準后， 為公司當月的費用開支計劃指標。第四條計劃外費用審批計劃外費用開支，根據實際情況一律報總經理（董事長）審批后由財務管理中心進行調整下達。第五條 費用管理職能中心公司財務管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用的責任中心。 即各級審批領導對各項開支的

44、合理性、真實性負責，財務人員對開支的票據合法性、金額準 確性、審批手續的完備性及資金流向負責，并在預算的范圍內控制。第六條費用支出的內容本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、工會費、應酬費、辦公費、差旅 費、汽車費、水電費、物業費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓費、其他 費用等管理費用及財務費用、銷售費用。第二章費用審批的一般原則第一條授權審批制度公司費用開支實行授權審批制度（見附表），所有費用都必須經財務總監審核，經有批 準權的總經理（總經理不在時所指定的副總經理）、董事長批準后，由財務管理中心統籌安 排支付。第二條公司費用開支審批權限和程序公司費用開支審批權限和程序詳見

45、附表，一般程序為：費用當事人申請一相關中心總監 確認一財務管理中心審核一總經理。第三條 員工費用由總經理（總經理不在時所指定的副總經理）行使審批權，總經理費用由 董事長審批。第四條 總經理“一支筆”審批制度費用報銷實行總經理“一支筆”審批制度（總經理不在單位由總經理授權副總經理審批 后再由總經理補簽），總經理費用由董事長審批。第三章 費用報銷的一般要求第一條費用報銷憑證各中心在業務發生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據，即應取得正規發票或 非經營性統一收據，發票必須是發票聯或報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓 珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能做報銷憑證。第二條 報銷發票內

46、容發票內容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額要清楚，大、小寫要一 致，涂改無效。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發票專用章）及收款人簽字（章） 。事業單位的收 據，要有財務專用章。事業單位的收據，須是稅務中心統一印刷的收據。第四條 票據遺失從外單位取得的原始單據（車、船、飛機票等） ，因保管不善，被盜、遺失，后果自負， 原則上不予報銷。但有相關證明和擔供有效證據，經總經理批準的除外。第五條 費用說明清單費用報銷時須真實地填寫“費用說明清單” （附表 3），以便領導審批。第六條 費用報銷各類費用原始單據應由經手人 （或當事人）分類整理后，整齊地粘貼 （一律統一使用原始

47、 憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求 的，財務有權要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據張數和各類費用 金額， 準確填列在報銷單上， 由中心總監審查簽字后交財務管理中心審核開支是否有預算、 票據是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務總監核準、總經理簽字后方可支付。 第七條 銷售方蓋章的銷售清單如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發票且未單項列示的，必須同時提 供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發票一致方可報銷。郵資報銷應隨發票提供 寄往目的地的憑證。第四章 差旅費管理第一條 出差員工的市內住宿費、伙食補貼費、目的地市內交

48、通費，實行“總額包干、分項 計算、限額扣除、超支不補”的辦法（實報實銷人員除外） 。總額包干按實際住宿天數計算 報銷，伙食補貼費按出差的日歷天數減去實際住宿天數計算報銷，市內交通費按在出差目 的地天數減去實際住宿天數計算報銷。當天往返的不報銷住宿費。第二條 出差審批規定一、出差審批權限及報銷手續的規定：員工出差均須經總經理或董事長批準，總監以上 人員出差由董事長批準，出差人返回單位一周內憑批準后的出差申請表和發票辦理報 銷手續。二、中心總監應根據工作需要確定出差人數、地點和時間，嚴格控制差旅費用，非本公司業務需要的會議、學習等，審批人不得批準出差。三、出差借支差旅費審批按資金開支程序執行，其流

49、程如下：出差人申請一中心總監審核T主管副總審核T財務管理中心審核一總經理（或董事長） 審批，兩人以上出差由職務最高者借支和報銷。第三條差旅費用報銷規定一、員工的出差費用，按規定憑單據報銷，實際費用超過按規定扣除后的包干費用部分 的需自理，節約的按規定獎勵給個人。二、員工連續乘坐車船8小時以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費用較高等原因，在途期間憑車、船票按規定的住宿限額標準的50時發伙食補貼（不另計發當日伙食補助）三、出差人員住在親友家，無住宿費依據的，按標準的30%計發住宿補貼。因工作需要長期在家住地出差，并在家住宿的，不報銷住宿費補貼，但按標準發給伙食補貼四、出差乘坐交通工具的規定1、乘坐車

50、、船、飛機的標準：火車輪船飛機汽車高級管理人員軟席臥二等艙普通艙按實報銷中級管理人員、高級員工硬席臥三等艙總經理批 準空調大巴、公共 汽車、大中小巴其它員工硬席臥四等艙總經理批 準同上注：高級管理人員含董事長、總經理、副總經理。中級管理人員含各中心總監、付 總監。高級員工指受聘高級職稱以上員工。2、因特殊情況需要提高乘坐標準的，應事先經分管副總同意，并經財務總監、總經理 批準方可報銷。3、除乘坐飛機外，一般應選擇其他交通工具中乘坐時間較短的交通工具。 第四條出差交通費管理辦法長途交通費實行憑票據實報銷的原則，具體規定如下：一、 員工乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4個小時以上的，

51、或連 續乘坐火車超過12個小時的，必須購買臥鋪車票。二、出差路程超過200公里以上的，可乘高速公路豪華客車。三、雙人（同性）出差住宿費按 1個人的標準限額加上雙人交通費、伙食補貼計算的 包干費用，按差旅費用報銷原則憑票報銷。四、兩人以上同行出差時，低級別員工可隨其中享受高標準的一同乘坐交通工具和住宿（因工作需要必須同住）。一人單獨出差攜帶重要資料的，經總經理及財務總監批準可按 本人報銷標準的倍報銷住宿費用。副總以上領導可以住單間。五、夜間乘坐輪船超過4小時的，須坐二等以上艙位。第五條 住宿費、伙食補助及市內交通費標準員工長途出差，其住勤補貼實行包干，標準如下：項 目副總及以上（元/天）中心總監

52、正 （付）職、和高級 員工（元/天）部門經理（正付職）（元/天）一般職員（元/天）住 宿 費伙食費市 內 交 通 費合計住 宿 費伙食費市 內 交 通 費合計住 宿 費伙食費市 內 交 通 費合計住 宿 費伙食費市 內 交 通 費合計縣、縣 級市 級以 下200302025017530202251602515200地級市250503033022035252802103020260省會城市四 星 級400604050030045353702304030300直轄 市及 沿海 城市四 星 級500605061035055454502605040350說明：副總以上級別實報實銷，不再享受補貼第六條差

53、旅費報銷注意事項一、員工趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批準后就近回家探親辦事，其繞道車、 船票，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。扣除標準：火車按快車（包 括特快）票價計算，符合乘坐硬席臥鋪條件的，按硬席中鋪計算。輪船按三等艙位票價計 算。符合乘坐二等艙位的，按二等艙位票價計算。如果繞道車、船費少于直線單程車、船 費時，應憑車、船票按實報銷，不發給繞道和在家期間的出差伙食費、住宿費，并不予報 銷繞道期間的市內交通費。二、出差員工經批準乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用，可在包干費用之外憑 據報銷（可以報機場至市內的出租車費用一次） 。三、出差員工自帶交通工具，不報銷出

54、差地市內交通費。四、伙食補助不分途中與住宿，統一按抵達地計算。五、員工參加在外地召開的各類會議，由主辦單位統一安排食宿的，憑票實報實銷，不 再計發食宿補貼，交通費憑票在限額內報銷。凡會議主辦單位出具食宿費自理證明的，回 各單位按按差旅費用報銷原則憑票報銷。集團公司內部會議按會議統一安排，據實報銷。六、員工出差進行特別商務活動，住宿費需超過規定標準以及需異地租車的，須向總經 理請示和財務管理中心備案才可開支，由總經理審批后據實報銷，不計入包干費用，但租 車后扣除租車當日的市內交通補貼。七、員工到集團公司內部單位出差，如由內部單位免費安排食宿的，不再享受出差食宿 補貼、但享受市內交通補貼。八、因工

55、作原因需在出差地請客的或隨請的，請客一次當天伙食補貼按50%計發，請客兩次當天不發給伙食補貼。九、因工作需要派駐外地的常駐人員，另行規定。十、員工到集團公司內部所屬單位出差，其住宿費、伙食費、汽車費等費用在離開時應 全部結清，不允許簽單，財務管理中心亦不能代為結賬。十一、公司司機出市外長途車，以實際天數按一般員工長途出差的住宿、伙食標準包干 執行，非特殊情況不享受市內交通補貼。十二、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據，如發生遺失，需有相關證明 人或擔供有效證據，并經中心領導，財務管理中心審批，經總經理批準后，方能報銷。十三、公司員工隨同高級別人員一同出差，其出差標準可按高級別人員相應

56、標準執行。 公司員工隨同副總以上級別人員一同出差，原則上不予發放伙食補貼和交通補貼。十四、各中心總監對差旅費借支應根據出差地點、時間、本人差費標準等因素控制借支 額度，出差員工必須在返回公司后一周內到財務管理中心報賬并退回余款，無故拖延不報 的，財務管理中心有權從本人當月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復借款。第五章 業務招待費用管理第一條 報銷業務招待費時所附發票必須是開有日期的正式發票，當月報銷的發票不能為 已過開票日期一個月以上的票據，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。第二條 原則上杜絕無票費用開支。 如工作業務需要開支無票費用 （如娛樂費、 洗理費等），1000 元以上需事前先請示總經理或董事長同意后再執行。對此類無票費用，需提供相關聯 的有效證明，才可報銷。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經理或董事長審 批后，方可進行相應賬務處理。第三條 交際應酬客人發生的禮品費報銷， 500 元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等） 的電腦打印明細