1、2002年信貸崗位考試練兵題一、1、次級(jí)類(lèi)貸款預(yù)期損失比率為（ ）A、0-10% B、0-20% C、0-30% D、0-15%2、對(duì)經(jīng)建設(shè)銀行批準(zhǔn)，基于對(duì)借款人清收利息、減息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等目的而實(shí)施的貸款“借新還舊”，原則上至少分為（ ）類(lèi)。A、關(guān)注 B、次級(jí) C、可疑 D、損失3、對(duì)于5000元以下信用卡透支，經(jīng)追索一年以上，仍無(wú)法收回的透支本息應(yīng)列為（ ）類(lèi)A、關(guān)注 B、次級(jí) C、可疑 D、損失4、對(duì)已經(jīng)上級(jí)行審批同意的正常類(lèi)和損失類(lèi)貸款，在按季對(duì)客戶(hù)信息收集或更新后，如果沒(méi)有余額變化或有利（不利）于還款等重大情況變化的，可以沿用上季分類(lèi)結(jié)果（ ）報(bào)批一次。A、每月 B、每

2、半年 C、每季度 D、每一年5、一級(jí)分行對(duì)二級(jí)分行的現(xiàn)場(chǎng)檢查面每年應(yīng)達(dá)到所屬分支機(jī)構(gòu)的（ ）、分類(lèi)余額的50%以上A、60% B、50% C、90% D、80%6、2001年12月19中國(guó)人民銀行向各商業(yè)銀行下發(fā)了銀發(fā)<2001>416文中國(guó)人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理的通知要求從（）起全面實(shí)施貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)管理。、2002年4月1日 B、2002年1月1日 C、2002年6月1日 D、2002年10月1日7.下列指標(biāo)中，哪個(gè)指標(biāo)不反映借款企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力（ ）A.資產(chǎn)負(fù)債率 B.利息保障倍數(shù) C.有形凈值債務(wù)比率 D.存貨周轉(zhuǎn)率8.合并報(bào)表是指企業(yè)對(duì)外投資并且其投

3、資總額占被投資企業(yè)的資本總額的（ ）以上或者實(shí)質(zhì)上擁有被投資企業(yè)控制權(quán)，投資企業(yè)將被投資企業(yè)有關(guān)報(bào)表資料與本企業(yè)的報(bào)表數(shù)字合并而編制的會(huì)計(jì)報(bào)表A.51 B.50 C.60 D.759.短期借款的歸還更多地取決于企業(yè)的（ ）A.利潤(rùn)總額 B.現(xiàn)金流量狀況 C.利潤(rùn)分配順序 D.損益表中銷(xiāo)售收入的數(shù)額10.關(guān)于“利息保障倍數(shù)息稅前利潤(rùn)÷利息費(fèi)用”指標(biāo)，下列說(shuō)法正確的是（ ）A.分子分母的利息包括計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息和資本化的利息B.分母的利息包括計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息和資本化的利息，分子的利息不包括資本化的利息C.分子和分母的利息都僅為計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的利息D.上述說(shuō)法都不正確11.何種因素是評(píng)價(jià)

4、企業(yè)長(zhǎng)期償債能力最關(guān)鍵的因素（ ）A.盈利能力 B.資產(chǎn)流動(dòng)性 C.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) D.銷(xiāo)售利潤(rùn)率12.公司法對(duì)企業(yè)的投資行為作了規(guī)定：除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計(jì)投資不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)的（ ）A.40% B.50% C.60% D.30%13.借款企業(yè)的銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率為15%，年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.6次，則資產(chǎn)凈利潤(rùn)率為（ ）A.9% B.25% C.10% D.15%14.甲企業(yè)向A支行申請(qǐng)貸款，但其在向A支行提供的資產(chǎn)負(fù)債表中，有一筆票面金額為50000元的已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票沒(méi)有反映，以下觀點(diǎn)正確的是（ ）A.商業(yè)匯票貼現(xiàn)不屬于資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目，可以不反映B.商業(yè)匯票已經(jīng)貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)為企

5、業(yè)的貨幣資金，已通過(guò)貨幣資金反映，所以不必再作其他說(shuō)明C.商業(yè)匯票貼現(xiàn)構(gòu)成企業(yè)的或有負(fù)債，必須在補(bǔ)充資料中說(shuō)明D.通過(guò)貨幣資金項(xiàng)目或補(bǔ)充資料反映都是正確的15.影響本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的項(xiàng)目有（ ）A.收回前期的應(yīng)收帳款 B.從銀行借入資金 C.出售股票獲得收入 D.歸還銀行借款16.以下說(shuō)法中哪種說(shuō)法是正確的（ ）A.只要借款企業(yè)發(fā)生虧損，企業(yè)就會(huì)喪失短期償債能力，因?yàn)槠髽I(yè)盈利決定其償債能力B.如果銀行對(duì)債務(wù)企業(yè)擁有長(zhǎng)期債權(quán)，則注意該企業(yè)的短期償債能力是沒(méi)有必要的C.即使銀行僅對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期債務(wù)擁有債權(quán)，注意分析企業(yè)的短期償債能力也是十分必要的，因?yàn)槿缙髽I(yè)不能保持一定的短期償債能力，那自然也不可

6、能具有長(zhǎng)期償債能力D.如果銀行對(duì)債務(wù)企業(yè)擁有長(zhǎng)期債權(quán)，則不必關(guān)注企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況，因?yàn)楝F(xiàn)金流量是反映企業(yè)短期償債能力的指標(biāo)17.股份有限公司每股帳面價(jià)值=(股東權(quán)益總額-優(yōu)先股權(quán)益)/發(fā)行在外的普通股股份，在公司性質(zhì)相同、股票市價(jià)相近的條件下，某公司股票的每股帳面價(jià)值越高，說(shuō)明（ ）A.投資者承受的投資風(fēng)險(xiǎn)越大 B.投資者承受的風(fēng)險(xiǎn)越小 C.公司的發(fā)展?jié)摿υ叫?D.每股的盈利越大18.虛增企業(yè)資產(chǎn)的情況是（ ）A.在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) B.將無(wú)償取得的土地使用權(quán)作為無(wú)形資產(chǎn)入帳C.長(zhǎng)期投資用權(quán)益法核算D.長(zhǎng)期投資用成本法核算19.信貸人員可以通過(guò)（ ）了解投資者在企業(yè)資產(chǎn)中所占的份額，分析企

7、業(yè)的權(quán)益構(gòu)成A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.損益表 C.現(xiàn)金流量表 D.利潤(rùn)分配表20.根據(jù)西方商業(yè)慣例，生產(chǎn)型企業(yè)的合理流動(dòng)比率應(yīng)保持在（ ）A.1.0 B.2.0 C.3.0 D.1.521.如借款企業(yè)的銷(xiāo)售毛利潤(rùn)率(銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本)÷銷(xiāo)售收入比行業(yè)平均水平低，而銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率比行業(yè)平均水平高，則說(shuō)明（ ）A.該企業(yè)銷(xiāo)售收入大幅度上升 B.企業(yè)期間費(fèi)用控制的比較好C.該企業(yè)銷(xiāo)售狀況不好 D.這種比較不能說(shuō)明任何問(wèn)題22.從銀行的角度看，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表（ ）A.只要資產(chǎn)權(quán)益，資產(chǎn)和權(quán)益內(nèi)部的構(gòu)成比例不重要B.流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)有恰當(dāng)?shù)谋壤?fù)債和權(quán)益的比例不重要C.資產(chǎn)內(nèi)項(xiàng)目之間、權(quán)益之間

8、都應(yīng)有恰當(dāng)?shù)谋壤鼶.流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債之間不需要保持適當(dāng)?shù)谋壤?3.產(chǎn)權(quán)比率（ ）A.等于負(fù)債總額除以所有者權(quán)益總額 B.等于所有者權(quán)益總額除以負(fù)債總額C.越大，表明企業(yè)的短期償債能力越好 D.越大，表明企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力越好24.關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)，下列說(shuō)法正確的是（ ）A.銀行作為債權(quán)人希望該指標(biāo)高一些 B.長(zhǎng)遠(yuǎn)看，過(guò)低的資產(chǎn)負(fù)債率水平表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)保守，可能影響企業(yè)盈利，從而影響長(zhǎng)期債務(wù)的償還 C.資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)只能反映企業(yè)短期償債能力 D.企業(yè)全部資金利潤(rùn)率（即總資產(chǎn)息稅前利潤(rùn)率）超過(guò)借款利率時(shí)，應(yīng)降低資產(chǎn)負(fù)債率水平25.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率的高低是銀行信貸人員進(jìn)行借款企業(yè)分析應(yīng)重點(diǎn)注意的一個(gè)

9、指標(biāo)。分析時(shí)應(yīng)考慮影響該指標(biāo)計(jì)算準(zhǔn)確性的幾個(gè)因素。下列因素中不會(huì)影響該指標(biāo)計(jì)算正確性的因素是（ ）A.季節(jié)性經(jīng)營(yíng) B.大量使用分期付款銷(xiāo)售 C.大量的賒銷(xiāo) D.年末銷(xiāo)售大幅度增長(zhǎng)或大幅度下降26.下列不屬于營(yíng)運(yùn)能力的指標(biāo)是（ ）A.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 B.存貨周轉(zhuǎn)率 C.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 D.利息保障倍數(shù)27.反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)為（ ）A.有形凈值負(fù)債率 B.每股盈余 C.銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率 D.銷(xiāo)售毛利潤(rùn)率28.在利用現(xiàn)金流量表分析企業(yè)短期償債能力時(shí)，銀行更關(guān)心（ ）A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 D.補(bǔ)充資料29、對(duì)一般授信額度的使用年限不得超過(guò)（

10、 ）A、一年 B、二年 C、三年 D、四年30、在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中，AA級(jí)客戶(hù)應(yīng)交納不低于票面金額（ ）的比例繳存保證金。A、20% B、10% C、30% D、50%31、一筆金額為100000美元，期限為2年的銀團(tuán)貸款，利率為5%的貸款，如果另付各種費(fèi)用共計(jì)600美元，則這筆貸款實(shí)際利率為（ ）A、5.3% B、5% C、6% D、ABC都不對(duì)32、某市乙公司向甲公司購(gòu)買(mǎi)鋼材20噸，貨款1,000,000元，雙方在合同中月定采取銀行承兌匯票方式結(jié)算貨款，乙公司（信用等級(jí)A級(jí)）于己于1999年12月10日開(kāi)出匯票一張，請(qǐng)其開(kāi)戶(hù)行建行A支行承兌后交給甲公司，承兌匯票金額1,000,000

11、元，期限4個(gè)月，2000年4月10日到期。甲公司于2000年1月10日因急需資金周轉(zhuǎn)向建行B支行申請(qǐng)貼現(xiàn)，B支行審查其合同復(fù)印件后同意予以貼現(xiàn)。（假定貼現(xiàn)年利率為6%）問(wèn)貼現(xiàn)實(shí)付金額為（ ）A、96萬(wàn)元 B97萬(wàn)元 C98.5萬(wàn)元 D95.5萬(wàn)元 33、AA級(jí)授信的得分標(biāo)準(zhǔn)是（ ）A、45-50 B、51-59 C、60-70 D、70以上34、某企業(yè)1999年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表如下：流動(dòng)資產(chǎn) 13817 流動(dòng)負(fù)債12831長(zhǎng)期投資 533 長(zhǎng)期負(fù)債 2200固定資產(chǎn) 12820無(wú)形資產(chǎn) 877 所有者權(quán)益 13016資產(chǎn)總計(jì)28047 負(fù)債權(quán)益 28047假設(shè)商業(yè)企業(yè)流動(dòng)比率的最小值為

12、1.1，資產(chǎn)負(fù)債率最高為0.8，企業(yè)信用等級(jí)AA級(jí)，信用調(diào)節(jié)系數(shù)0.97，建行貸款余額3000萬(wàn)元，試計(jì)算其授信控制總量為（ ）A、1168.9 B、2791 C、1729 D、ABC都不對(duì)比35、檔案管理的原則是（ ）A統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一建檔 B統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、逐級(jí)建檔C統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、二級(jí)管理、逐級(jí)建檔 D統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、二級(jí)建檔36、信貸首次檢查的時(shí)間是第一次提款，或我行出具相應(yīng)法律文書(shū)、票據(jù)后（ ）A、5天 B、15天 C、30天 D、90天37、信貸資產(chǎn)檢查屬于貸款流程的那一階段（ ）A、受理 B、調(diào)查 C、審批 D、發(fā)放 E貸后管理38、為防止對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)貸款的借款人放棄使用轉(zhuǎn)貸

13、款而產(chǎn)生的不良貸款情況的第二道防線是（ ）A、 加強(qiáng)貸前調(diào)查 B、要求賠償C、先簽定對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議后簽定對(duì)外借款協(xié)議D、根本無(wú)防線二、 多項(xiàng)選擇題 （每題有16個(gè)正確答案，多選、漏選均不得分）39、信貸管資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)遵循的原則是（ ）A 真實(shí)性原則 B重要性原則 C審慎性原則 D定量與定性分析相結(jié)合的原則 E及時(shí)性原則40、下列那些符合財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定可直接列為損失類(lèi)（ ）A、債務(wù)人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；B、債務(wù)人死亡，或者依照中華人民共和國(guó)民法通則的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，銀行依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)進(jìn)行清償，未能收回的債權(quán)；

14、C、債務(wù)人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；D、由于債務(wù)人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，債務(wù)人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，仍無(wú)法收回的債權(quán)；41、五級(jí)分類(lèi)的流程包括（ ）A分類(lèi)準(zhǔn)備及初分B信貸討論C分類(lèi)認(rèn)定D分類(lèi)認(rèn)定結(jié)果審批E提出改進(jìn)意見(jiàn) F責(zé)任認(rèn)定42、一級(jí)分行、二級(jí)分行、縣級(jí)支行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)：（ ）A負(fù)責(zé)及時(shí)收集、補(bǔ)充完善債務(wù)人信貸檔案資料B填寫(xiě)本級(jí)分類(lèi)工作底稿，按照本細(xì)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)

15、、方法初分類(lèi)別，并負(fù)責(zé)及時(shí)將分類(lèi)信息和初分結(jié)果等錄入信貸管理信息系統(tǒng)C組織本級(jí)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的信貸討論。D對(duì)所轄范圍認(rèn)定審批權(quán)限內(nèi)的分類(lèi)結(jié)果組織認(rèn)定43.保守的速動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)包括（ ）A.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 B.存貨 C.短期有價(jià)證券 D.應(yīng)收帳款凈值44.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指（ ）A.庫(kù)存現(xiàn)金 B.銀行存款 C.現(xiàn)金等價(jià)物 D.所有的短期投資45.銀行可以通過(guò)企業(yè)的現(xiàn)金流量表了解到（ ）A.企業(yè)在未來(lái)會(huì)計(jì)期內(nèi)獲得現(xiàn)金凈流量的能力B.企業(yè)向外籌資的需要C.凈收益與現(xiàn)金凈流量差異的原因D.企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果46.股份制企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表分析的內(nèi)容主要有（ ）A.流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力與償債能力分析 B.

16、長(zhǎng)期償債能力分析C.股東權(quán)益狀況分析 D.盈利能力分析47.貸款銀行應(yīng)該重視借款企業(yè)的現(xiàn)金流量方面的比率指標(biāo)，反映該比率的指標(biāo)一般有（ ）A.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與本期到期長(zhǎng)期債務(wù)之比 B.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與債務(wù)總量之比C.經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與銷(xiāo)售收入之比 D.現(xiàn)金利息保障倍數(shù)48.杜邦分析體系中，借款企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率直接受下列哪些因素影響（ ）A.資產(chǎn)凈利潤(rùn)率 B.權(quán)益乘數(shù) C.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D.銷(xiāo)售利潤(rùn)率49.影響借款企業(yè)流動(dòng)比率的主要因素有（ ）A.營(yíng)業(yè)周期 B.應(yīng)收帳款規(guī)模及周轉(zhuǎn)率 C.資本性支出規(guī)模的大小 D.存貨規(guī)模及周轉(zhuǎn)率50.下列因素中，能增加借款企業(yè)短期償債能力的因素有（ ）A.借款企業(yè)的或有

17、負(fù)債 B.借款企業(yè)的聲譽(yù)較好 C.企業(yè)可以動(dòng)用的銀行貸款指標(biāo) D.具有非常強(qiáng)的流動(dòng)性的長(zhǎng)期資產(chǎn)51.借款企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，反映在財(cái)務(wù)指標(biāo)（ ）A.應(yīng)收帳款可能上升 B.存貨可能會(huì)增加 C.會(huì)多增加廣告費(fèi)用等期間費(fèi)用 D.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量肯定會(huì)增加52、流動(dòng)資金貸款的對(duì)象是：（ ）、經(jīng)國(guó)家工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企業(yè)（事業(yè)）法人、個(gè)體工商戶(hù)、國(guó)家機(jī)關(guān)、其他經(jīng)濟(jì)組織E、自然人53、建設(shè)銀行公開(kāi)額度授信客戶(hù)原則上應(yīng)同時(shí)符合以下條件：（）、經(jīng)建設(shè)銀行評(píng)定的A級(jí)以上（含A級(jí)）信用等級(jí)、資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)（建筑施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)以及進(jìn)出口貿(mào)易融資客戶(hù)不超過(guò)）、凈資產(chǎn)不低于萬(wàn)人民幣（進(jìn)出口貿(mào)易融

18、資客戶(hù)不低于萬(wàn)人民幣）、近年按期償還貸款本息且無(wú)其他對(duì)銀行（包括建設(shè)銀行和其他銀行）的違約行為54、信貸人員對(duì)于不良信貸客戶(hù)及保證人，可以采取下列那些手段中斷訴訟時(shí)效：（）、定期發(fā)出信貸業(yè)務(wù)到期通知書(shū)和履行保證責(zé)任通知書(shū)并取得回執(zhí)、行使票據(jù)權(quán)利追索主從債務(wù)人、要求債務(wù)人出具還款協(xié)議書(shū)、依法起訴或申請(qǐng)支付令55、建設(shè)銀行可以接受下列那些財(cái)產(chǎn)的抵押：（）、抵押人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他財(cái)產(chǎn)、抵押人依法有權(quán)處分的土地使用權(quán)、自然資源、租用的財(cái)產(chǎn)56、進(jìn)口貿(mào)易融資品種主要有（ ）A、信用證開(kāi)證 B、進(jìn)口壓匯 C、進(jìn)口托收壓匯 D、提貨擔(dān)保 E、票據(jù)貼現(xiàn)57、預(yù)警信號(hào)分為財(cái)務(wù)類(lèi)預(yù)警

19、信號(hào)和非財(cái)務(wù)類(lèi)預(yù)警信號(hào)，下類(lèi)信號(hào)中那些屬于財(cái)務(wù)類(lèi)預(yù)警信號(hào)（ ）A、銷(xiāo)售額增長(zhǎng)但利潤(rùn)減少 B、企業(yè)出現(xiàn)重大人事調(diào)整C、產(chǎn)品嚴(yán)重積壓滯銷(xiāo)、長(zhǎng)期停工停產(chǎn) D、壞帳損失增加58、發(fā)現(xiàn)重大預(yù)警信號(hào)后應(yīng)采取的方法是（ ）A、 消極坐等B、迅速向信貸主管報(bào)告C、加大信貸資產(chǎn)檢查和崔收的力度D采取如貸款加速到期等相應(yīng)措施59、流動(dòng)資金貸款需求量的測(cè)算方法可采用（ ）A、擴(kuò)大指標(biāo)估算法案 B、分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算估算法 C、經(jīng)驗(yàn)估算法D、統(tǒng)計(jì)測(cè)算法60、流動(dòng)資金貸款不得用于（ ）A、固定資產(chǎn)投資 B、房地產(chǎn)炒作 C、購(gòu)買(mǎi)股票 D、墊資承包工程61、信貸資產(chǎn)檢查的主要形式有（ ）A、首次檢查 B、全面檢查 C、專(zhuān)題檢查

20、D、重點(diǎn)檢查三、 判斷題（正確的請(qǐng)用表示，錯(cuò)誤的請(qǐng)用表示）62、信用證發(fā)生墊款后，應(yīng)將墊款轉(zhuǎn)入“進(jìn)口信用證墊款”科目核算，按規(guī)定計(jì)收罰息，但可以不列入不良信貸資產(chǎn)進(jìn)行管理。（ ）63、境外籌資轉(zhuǎn)貸款必須注意的一個(gè)重要條件是項(xiàng)目須通過(guò)國(guó)家有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)并列入我國(guó)利用外資計(jì)劃。（ ）64、按照信用等級(jí)認(rèn)定權(quán)限及程序的規(guī)定，二級(jí)分行信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)有權(quán)認(rèn)定級(jí)以下（不含級(jí)）的信用等級(jí)。（ ）65、擔(dān)保評(píng)價(jià)的審查和審定人員應(yīng)認(rèn)真審核抵押率計(jì)算方法，準(zhǔn)確確定抵押率，一般抵押率不能超過(guò)。（ ）66、授信控制量測(cè)算公式（）中的表示客戶(hù)當(dāng)前的財(cái)務(wù)杠桿。（ ）67、商業(yè)銀行法規(guī)定禁止向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。（ ）68、保

21、證類(lèi)貸款部分或全部貸款逾期91365天應(yīng)列為可疑。（ ）69、單戶(hù)損失類(lèi)本金在100萬(wàn)元（含）以下的貸款由二級(jí)分行認(rèn)定審批。（ ）70、對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，可以用對(duì)債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)代替分類(lèi)。（ ）71、借款企業(yè)的存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)大小只能反映其短期償債能力，不能反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率、資金利用率和盈利能力。（ ）72、企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日持有被投資企業(yè)半數(shù)以上權(quán)益性資本，但其目的不是為了控制對(duì)方，而是準(zhǔn)備近期出售，則不必納入合并范圍。（ ）73、折舊費(fèi)作為成本費(fèi)用，其提高會(huì)使企業(yè)的利潤(rùn)額減少，從而減少企業(yè)交納所得稅而流出企業(yè)的資金。（ ）74、某企業(yè)如對(duì)壞帳損失采用備抵法核算，2000年3月確認(rèn)一筆

22、金額為5000元的應(yīng)收帳款為壞帳，則當(dāng)期損益影響金額為5000元。（ ）75、借款企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性是銀行比較關(guān)注的問(wèn)題，較好的流動(dòng)性意味著企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)正常，資產(chǎn)變現(xiàn)能力強(qiáng)，銀行的債權(quán)相對(duì)比較安全，因此，信貸人員應(yīng)該關(guān)注企業(yè)的資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況。（ ）76、在權(quán)責(zé)發(fā)生制下，借款企業(yè)的盈利能力決定其短期償債能力的大小。（ ）77、評(píng)價(jià)速動(dòng)比率指標(biāo)應(yīng)結(jié)合應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)分析，因?yàn)樵撝笜?biāo)反映了應(yīng)收帳款的變現(xiàn)能力。（ ）78、從社會(huì)整體角度看，銷(xiāo)售利潤(rùn)率或許更能代表企業(yè)的盈利能力，但對(duì)于債權(quán)銀行而言，銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率是更為重要的一項(xiàng)指標(biāo)，因?yàn)樗艽砥髽I(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的實(shí)際獲利能力。（ ）79、商業(yè)承兌匯票貼

23、現(xiàn)金額構(gòu)成企業(yè)一項(xiàng)或有負(fù)債。（ ）80、有時(shí)，企業(yè)應(yīng)收帳款過(guò)多、存貨積壓或產(chǎn)品滯銷(xiāo)、貨幣資金過(guò)多、未能充分利用資金等原因可能造成流動(dòng)比率較大。（ ）81、在實(shí)現(xiàn)債權(quán)時(shí)，保證合同如無(wú)特別約定，原則上首先實(shí)現(xiàn)抵（質(zhì)）押債權(quán)。（ ）82、限上技改項(xiàng)目是指用于能源、交通、原材料行業(yè)總投資在5000萬(wàn)元（含5000萬(wàn)元）以上、其他行業(yè)3000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目。（ ）83、信貸業(yè)務(wù)按會(huì)計(jì)核算的歸屬劃分，可為表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)和表外信貸業(yè)務(wù)。（ ）84、銀團(tuán)貸款是由一家或數(shù)家銀行牽頭，多家銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)參與而組成的銀行集團(tuán)，采用各自的貸款協(xié)議按商定的期限和條件向同一客戶(hù)提供融資的貸款方式。（ ）四、填空題85

24、、建設(shè)銀行對(duì)客戶(hù)的額度授信采用兩種方式，分別為（ ）和（ ）。86、固定資產(chǎn)貸款按貸款用途可以分為（ ）和（ ）。87、出口買(mǎi)方信貸是指在大型機(jī)器設(shè)備或成套設(shè)備貿(mào)易中，建設(shè)銀行向國(guó)外（ ）或國(guó)外（）提供的用于購(gòu)買(mǎi)上述設(shè)備的貸款支持。88、外幣銀團(tuán)貸款利率中浮動(dòng)利率一般是以（）為基礎(chǔ)利率，再加上一定的（）作為銀團(tuán)貸款的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。89、商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行按票面金額扣除（ ）后將余額付給持票人的一種融通資金業(yè)務(wù)。90、速動(dòng)比率是指企業(yè)（ ）與（ ）之比，主要用于測(cè)試企業(yè)的（）。91、流動(dòng)資金按資金的來(lái)源供應(yīng)渠道可以分為（ ）和（ ）。92、填寫(xiě)好的標(biāo)準(zhǔn)

25、法律文書(shū)要經(jīng)過(guò)（ ）的審核，未經(jīng)過(guò)（ ）審核的，信貸經(jīng)辦人員不得將合同送有權(quán)人處簽字，否則造成經(jīng)濟(jì)損失的，信貸經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任。93、健康的信貸文化包括規(guī)范意識(shí)、（ ）、客戶(hù)意識(shí)和市場(chǎng)意識(shí)、成本和效益意識(shí)。94、信貸的基本要素包括對(duì)象、金額、期限、利率或費(fèi)率、用途、（ ）。五、案例分析及計(jì)算95、以下為近期我行某支行信貸業(yè)務(wù)的真實(shí)案例，現(xiàn)隱去有關(guān)人員真名。7月15日，我行B縣支行發(fā)生了一起銀行承兌匯票貼現(xiàn)資金被詐騙案件，至案發(fā)時(shí)，被騙資金95萬(wàn)元。基本情況如下：7月15日上午，B縣支行接該縣經(jīng)偵大隊(duì)協(xié)查通知稱(chēng)該縣中行、工行發(fā)生銀行承兌匯票貼現(xiàn)詐騙案，涉案金額分別為700萬(wàn)元、100萬(wàn)元，要

26、求協(xié)查涉案單位B縣友源商貿(mào)有限公司在建行的存款、貸款及其結(jié)算情況。經(jīng)查發(fā)現(xiàn)，該公司通過(guò)該縣東方電纜有限公司，于5月15日在B支行申請(qǐng)貼現(xiàn)的100萬(wàn)元銀行承兌匯票有疑點(diǎn)，經(jīng)進(jìn)一步排查核實(shí)，初步認(rèn)為該銀票是經(jīng)過(guò)高科技“克隆”的假票，涉案金額98萬(wàn)元，造成資金風(fēng)險(xiǎn)95萬(wàn)元。（一）銀行承兌匯票基本情況銀行承兌匯票的出票日期：2001年3月22日；出票人為山東張店錦宋水泥有限公司，開(kāi)戶(hù)行為建行淄博市張店區(qū)支行；收款人為淄博開(kāi)發(fā)區(qū)寶鑫建材公司，開(kāi)戶(hù)行為寶山信用社；匯票金額為100萬(wàn)元；匯票到期日為2001年9月21日；承兌行為建行淄博市張店區(qū)支行；銀票號(hào)碼為EA/；背書(shū)順序是：淄博開(kāi)發(fā)區(qū)寶鑫建材公司背書(shū)至

27、山西銀海焦化有限公司，山西銀海焦化有限公司背書(shū)至B縣東方電纜有限公司。（二）會(huì)計(jì)部門(mén)驗(yàn)票情況當(dāng)時(shí)，B縣支行會(huì)計(jì)部門(mén)接到該份銀票，按正常的業(yè)務(wù)程度進(jìn)行了審查、查詢(xún)等。由營(yíng)業(yè)部副主任L（兼會(huì)計(jì)主管）按職責(zé)分工，交有關(guān)同志進(jìn)行處理，接柜員D，對(duì)銀票的票面要素進(jìn)行審核，并運(yùn)用B縣支行現(xiàn)有鑒別工具對(duì)銀票的防偽標(biāo)記進(jìn)行查驗(yàn)，銀票要素齊全、票面色澤和防偽印記（建行的行徽及暗記標(biāo)識(shí)）清晰、印章正常無(wú)疑點(diǎn)。核押?jiǎn)TG核押正確。電子匯劃錄入員SH向承兌行查詢(xún)，承兌行認(rèn)可6479#銀票系該行承兌。但案發(fā)后，經(jīng)會(huì)計(jì)人員仔細(xì)辨認(rèn)，發(fā)現(xiàn)匯票確實(shí)存在部分疑點(diǎn)。（三）信貸部門(mén)辦理貼現(xiàn)情況5月14日，信貸人員C接待了M（M系B縣

28、農(nóng)行內(nèi)退職工，犯罪嫌疑人），M持建行承兌的9月21日到期的100萬(wàn)元的銀票一份要求貼現(xiàn)，因M所屬公司在建行無(wú)結(jié)算帳戶(hù)，C未同意辦理貼現(xiàn)。當(dāng)天，L也接待了M，M稱(chēng)要貼現(xiàn)，且表示貼現(xiàn)后資金先存在建行，在較長(zhǎng)時(shí)間不會(huì)動(dòng)用。L就陪M到信貸部找C，并說(shuō)“情況就是這樣，是否辦，你看著辦，能辦就辦一下，我記得M上次是借用的東方電纜料有限公司的帳戶(hù)，這次是否再這樣做，貼現(xiàn)款不會(huì)馬上轉(zhuǎn)出，在增加我行收益的同時(shí)，還增加一點(diǎn)存款”。L在征得C（C認(rèn)為前面已辦過(guò)一筆，與此類(lèi)同）同意的情況下請(qǐng)營(yíng)業(yè)部的SH打電話(huà)與東方電纜料有限公司會(huì)計(jì)S協(xié)商借用帳戶(hù)事宜。5月15日，C接待M、S（S在銀票后面進(jìn)行了背書(shū)），要求其提供有關(guān)

29、材料（交易合同、增值稅發(fā)票等），S未提供，M只提供了營(yíng)業(yè)部的銀票查詢(xún)復(fù)書(shū)及其公司與其前手的交易合同，但沒(méi)有提供增值稅發(fā)票（M稱(chēng)增值發(fā)票需等業(yè)務(wù)完成后才能取得）。C認(rèn)同此說(shuō)法、做法，于當(dāng)日辦理了有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)（無(wú)有效交易合同、增值稅發(fā)票），經(jīng)信貸部主管Z和分管行長(zhǎng)W簽字后，交營(yíng)業(yè)部辦理帳務(wù)處理。貼現(xiàn)資金入該縣東方電纜料有限公司帳戶(hù)，后該筆資金由該縣東方電纜料有限公司于5月15日、5月18日，分三次，一次提現(xiàn)20萬(wàn)元，（存在B支行營(yíng)業(yè)部?jī)?chǔ)蓄專(zhuān)柜），二次用轉(zhuǎn)帳支票，金額分別為483236元和300000元，轉(zhuǎn)劃到該縣中行營(yíng)業(yè)部和該縣農(nóng)行蘇中分理處的該縣友源商貿(mào)有限公司帳戶(hù)。后M分別從中行和農(nóng)行提現(xiàn)存放

30、B支行營(yíng)業(yè)部?jī)?chǔ)蓄專(zhuān)柜，后又陸續(xù)從B支行營(yíng)業(yè)部?jī)?chǔ)蓄專(zhuān)柜取出，至案發(fā)時(shí)尚存30000元。至此，B支行被騙資金95萬(wàn)元。請(qǐng)認(rèn)真分析案例后，回答以下問(wèn)題：1、依照手冊(cè)規(guī)定，該貼現(xiàn)案例中有關(guān)人員存在哪些違規(guī)行為？2、結(jié)合手冊(cè)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)實(shí)際，簡(jiǎn)述如何防范和降低表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？3、分析導(dǎo)致本案發(fā)生的根本原因和應(yīng)該吸取什么教訓(xùn)？96、根據(jù)下列資料回答第1-9題資料一： A公司1999年度資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)表） 單位：萬(wàn)元資產(chǎn) 年初數(shù) 年末數(shù) 負(fù)債 年初數(shù) 年末數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn) 15000 24000 流動(dòng)負(fù)債 8000 15000 其中：現(xiàn)金 600 1100 其中：短期借款 4500 11500 應(yīng)收帳款 9300

31、15000 應(yīng)付帳款 2000 2500 存貨 5100 7900 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 1500 1000 長(zhǎng)期投資 200 5300 長(zhǎng)期負(fù)債 2000 9000 固定資產(chǎn)凈值 1700 3600 負(fù)債合計(jì) 10000 24000 無(wú)形資產(chǎn) 100 2100 所有者權(quán)益 7000 11000 資產(chǎn)總計(jì) 17000 35000 負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì) 17000 35000 資料二：A公司1999年損益表部分?jǐn)?shù)據(jù)如下：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 28000萬(wàn)元 產(chǎn)品銷(xiāo)售成本 23000萬(wàn)元利潤(rùn)總額 1700萬(wàn)元 凈利潤(rùn) 1500萬(wàn)元（1）.A公司1999年末流動(dòng)比率為（ ）A1.60 B0.56 C1.21

32、 D0.625（2）.A公司1999年末速動(dòng)比率為（ ）A1.60 B0.80 C1.07 D1.50（3）.A公司1999年末資產(chǎn)負(fù)債率為（ ）A86% B69% C147% D156%（4）.A公司1999年末產(chǎn)權(quán)比率為（ ）A60% B56% C121% D218%（5）. A公司1999年度銷(xiāo)售凈利率為（ ）A10.07% B4.25% C6.07% D5.36%（6）. A公司1999年度資產(chǎn)收益率為（ ）A4.28% B4.86% C5.77% D7.01%（7）. 以下關(guān)于A公司短期償債能力分析正確的是( )A.由于A公司的流動(dòng)比率及速動(dòng)比率均高于B公司，因此A公司的短期償債能力

33、優(yōu)于B公司B.由于A公司的流動(dòng)比率低于B公司，因此A公司的短期償債能力不及B公司C.由于A公司的流動(dòng)比率低于B公司，因此A公司的短期償債能力優(yōu)于B公司D.由于A公司的流動(dòng)比率及速動(dòng)比率均高于B公司，因此A公司的短期償債能力不及B公司（8）.以下關(guān)于A公司長(zhǎng)期償債能力分析正確的是（ ）A.從資產(chǎn)負(fù)債率分析，A公司長(zhǎng)期償債能力劣于B公司B.從流動(dòng)比率分析，A公司長(zhǎng)期償債能力劣于B公司C.從產(chǎn)權(quán)比率分析，A公司長(zhǎng)期償債能力優(yōu)于B公司D.從產(chǎn)權(quán)比率分析，A公司長(zhǎng)期償債能力劣于B公司（9）. 以下關(guān)于A公司盈利能力分析正確的是（ ）A.從銷(xiāo)售凈利率分析，A公司經(jīng)營(yíng)盈利能力優(yōu)于B公司B.從銷(xiāo)售凈利率分析，

34、A公司經(jīng)營(yíng)盈利能力劣于B公司C.從資產(chǎn)收益率分析，A公司經(jīng)營(yíng)盈利能力優(yōu)于B公司D.從資產(chǎn)收益率及銷(xiāo)售凈利率分析，A公司投資收益能力優(yōu)于B公司97、上海L建設(shè)發(fā)展有限公司客戶(hù)背景材料一、客戶(hù)背景材料1、客戶(hù)名稱(chēng)上海L建設(shè)發(fā)展有限公司2、職工人數(shù)和資產(chǎn)規(guī)模職工人數(shù)為50人，企業(yè)注冊(cè)資本2000萬(wàn)，總資產(chǎn)為7511萬(wàn)元，總負(fù)債為7702萬(wàn)元，所有者權(quán)益為-190萬(wàn)元。3、客戶(hù)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)客戶(hù)是有限責(zé)任公司，由三個(gè)股東出資設(shè)立，其中第一大股東為上海市某檢察院下屬三產(chǎn)上海XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，出資1500萬(wàn)，另兩個(gè)股東為自然人，各出資400萬(wàn)和100萬(wàn)。公司實(shí)行董事會(huì)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)辦公室

35、、工程部、財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部等六個(gè)部門(mén)。4、簡(jiǎn)要發(fā)展沿革和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)介紹該公司成立于1995年初，其實(shí)是大股東上海XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司為開(kāi)發(fā)上海市西康路房產(chǎn)“一品名人居”而成立的項(xiàng)目公司，以前與我行無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)，但1999年根據(jù)國(guó)家關(guān)于軍隊(duì)武警企業(yè)不再經(jīng)商的決定，原我行對(duì)其大股東上海XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由該公司來(lái)承接，故從1999年該公司與我行有了業(yè)務(wù)往來(lái)，并發(fā)生了第一筆信貸業(yè)務(wù)。由于該公司本身實(shí)力不強(qiáng)，以及因?yàn)橐恍┱呱显颍斐稍摴镜捻?xiàng)目推遲了三年方竣工，雖然銷(xiāo)售情況較好，但已經(jīng)造成了較大損失。5、客戶(hù)目前經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況上一年度該公司情況已不容樂(lè)觀，凈虧損達(dá)2190萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債

36、率達(dá)102%，目前該公司經(jīng)營(yíng)狀況更不理想，由于該公司本身就是項(xiàng)目公司，開(kāi)發(fā)房產(chǎn)已基本銷(xiāo)售完畢，且無(wú)土地儲(chǔ)備以及其他可開(kāi)發(fā)資源，目前除1到3層的商辦樓外，已無(wú)其他財(cái)產(chǎn)，基本進(jìn)入停業(yè)狀態(tài)。該公司的財(cái)務(wù)狀況也嚴(yán)重惡化，資產(chǎn)負(fù)債率仍高達(dá)102%，由于沒(méi)有銷(xiāo)售收入，而每月的人員工資、辦公費(fèi)用，貸款利息還必須支付，2001年繼續(xù)虧損167萬(wàn)元，預(yù)計(jì)今后每年將至少虧損300萬(wàn)元左右。6、客戶(hù)與建設(shè)銀行業(yè)務(wù)合作情況該公司與我行關(guān)系尚可，有還款意愿，我行在壓縮了部分本金及全部利息的前提下曾給予兩次借新還舊，我行未給予該客戶(hù)額度授信。二、授信業(yè)務(wù)背景材料1、授信的申請(qǐng)理由及申請(qǐng)時(shí)的還款來(lái)源授信的理由主要是我行原貸

37、款客戶(hù)為該公司大股東上海XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司，其自身經(jīng)營(yíng)不善瀕臨破產(chǎn)，基本無(wú)力還貸，又逢國(guó)務(wù)院下令禁止軍隊(duì)武警司法部門(mén)經(jīng)商，我行1400萬(wàn)元貸款本金及相應(yīng)250余萬(wàn)元利息面臨損失。為減少損失，經(jīng)我行與上海市某檢察院協(xié)商，決定向上海L建設(shè)發(fā)展有限公司發(fā)放2650萬(wàn)貸款，并用“一品名人居”13層商辦樓進(jìn)行抵押。其中：1000萬(wàn)元作為“一品名人居”的開(kāi)發(fā)資金；1650萬(wàn)元還清原上海XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的不良貸款本息。故該筆授信實(shí)是我行為減少貸款損失而不得已采取的，還款資金來(lái)源主要是售房款。2、授信業(yè)務(wù)的審批層次，審批結(jié)論的主要內(nèi)容貸款由分行信委辦審批，貸款條件為落實(shí)貸款抵押。3、授信協(xié)議簽訂和客

38、戶(hù)支用情況貸款合約于1999年4月份簽定，貸款資金1650萬(wàn)元當(dāng)天扣劃用于歸還上海XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司貸款，其余由該公司支用用作周轉(zhuǎn)資金。4、授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保情況該筆貸款是用“一品名人居”13層商辦樓進(jìn)行抵押，該抵押房產(chǎn)總面積為4803.55平方米。1999年發(fā)放貸款時(shí)經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)為每平方米7727元，總價(jià)為3159萬(wàn)元，但此價(jià)高于周邊同類(lèi)房產(chǎn)，隨著上海市中心一大片辦公樓竣工，市場(chǎng)需求已基本飽和，目前根據(jù)現(xiàn)行市價(jià)法進(jìn)行評(píng)估，該抵押房產(chǎn)最高價(jià)值每平方米5500元，總價(jià)為2642萬(wàn)元。總體來(lái)看，該房產(chǎn)的地理位置較為優(yōu)越，且手續(xù)齊全，無(wú)需再投入配套資金，且是整個(gè)商辦樓全部抵押，故變現(xiàn)能力較強(qiáng)，但

39、目前上海商辦樓市場(chǎng)已趨于飽和，故抵押物的銷(xiāo)售發(fā)生困難，而且預(yù)計(jì)短期內(nèi)無(wú)法解決。在我行要求早日還貸的強(qiáng)大壓力下，該公司為避免抵押物被我行拍賣(mài)于2002年初決定，與上海XX醫(yī)藥商店有限公司合資組建上海Y醫(yī)藥有限公司，注冊(cè)資金1000萬(wàn)元，主營(yíng)醫(yī)藥產(chǎn)品批發(fā)銷(xiāo)售。該公司將其抵押給我行的商辦樓出租給Y醫(yī)藥公司作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，以176.3萬(wàn)元現(xiàn)金和Y醫(yī)藥公司應(yīng)向其支付的第一年租金作價(jià)200萬(wàn)元入股，共占上海Y醫(yī)藥有限公司26.5%股權(quán)。上海Y醫(yī)藥有限公司經(jīng)營(yíng)的商場(chǎng)計(jì)劃于2002年5月開(kāi)業(yè)。屆時(shí)，上海L建設(shè)發(fā)展有限公司擬以每年房產(chǎn)租金預(yù)計(jì)200萬(wàn)元和股東分紅100萬(wàn)元，共計(jì)300萬(wàn)元?dú)w還我行借款。我行將在公司

40、每年歸還本金300萬(wàn)元及不欠息的前提下逐步縮小貸款規(guī)模，直至最終收回全部貸款。5、貸后管理的簡(jiǎn)要情況，要說(shuō)明近三期對(duì)該筆授信業(yè)務(wù)五級(jí)分類(lèi)的結(jié)果。該筆貸款到期后，我行一直加強(qiáng)催討，在壓縮了部分本金及全部利息的前提下曾給予兩次借新還舊。截至2001年底，該公司在我行的2650萬(wàn)元已壓縮至2340萬(wàn)元（貸款期限2001.4.25-2002.4.24），目前貸款不欠息。近三期對(duì)該筆授信五級(jí)分類(lèi)結(jié)果均為次級(jí)。 三、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議（請(qǐng)?zhí)顚?xiě)）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)認(rèn)定表（工作底稿）一、 客戶(hù)基本情況【客戶(hù)名稱(chēng)】上海L建設(shè)發(fā)展有限公司 【組織機(jī)構(gòu)代碼】60301122 【營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)】 【貸款卡號(hào)】 【住所】 西

41、康路554號(hào) 【實(shí)際辦公地址】 西康路554號(hào) 【法定代表人】 張XX 【財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人】 李XX 【客戶(hù)性質(zhì)】國(guó)有 集體 私營(yíng) 個(gè)體工商戶(hù) 聯(lián)營(yíng) 有限責(zé)任公司 股份有限責(zé)任公司外資 港澳臺(tái)資 事業(yè)單位 黨政機(jī)關(guān) 其他 【行業(yè)類(lèi)型】(按系統(tǒng)選項(xiàng)選擇) 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 【主營(yíng)業(yè)務(wù)】 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 【兼營(yíng)業(yè)務(wù)】 【基本開(kāi)戶(hù)行】建行 工行 農(nóng)行 中行 其他銀行 分行 XX 支行【客戶(hù)信用評(píng)級(jí)】AAA AA A BBB BB B F 未評(píng)級(jí)【在本行授信余額合計(jì)】 2340 萬(wàn)元 【在本行授信筆數(shù)合計(jì)】 1 筆 【在本行表內(nèi)應(yīng)收利息合計(jì)】 0 萬(wàn)元 【在本行表外應(yīng)收利息合計(jì)】 萬(wàn)元【表內(nèi)應(yīng)收利息預(yù)計(jì)損失金額合計(jì)】

42、 0 萬(wàn)元【表外應(yīng)收利息預(yù)計(jì)損失金額合計(jì)】 0 萬(wàn)元【經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人】 王XX 【經(jīng)營(yíng)崗位責(zé)任人】（可填列多人） 劉XX 【牽頭審批人】 陳XX 【分類(lèi)日期】 2001 年 12 月 31 日借款人財(cái)務(wù)資料單位：萬(wàn)元 萬(wàn)美元【財(cái)務(wù)資料類(lèi)型】 經(jīng)審計(jì)的報(bào)表 納稅報(bào)表 其他財(cái)務(wù)報(bào)表 無(wú)報(bào)表 報(bào)告日期 上二年末財(cái)務(wù)狀況1999年12月31日 上一年末財(cái)務(wù)狀況2000年12月31 日 當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況2001年12月31日銷(xiāo)售收入 0 10861 0利潤(rùn)總額 0 -2191 -167凈利潤(rùn) 0 -2191 -167凈現(xiàn)金流量 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 -5100 85 307投資現(xiàn)金凈流量 0 0 0籌資現(xiàn)金凈流量

43、2750 -223 -257合計(jì) -2350 -138 50應(yīng)付帳款 0 2265 2145應(yīng)付工資 0 0 0應(yīng)交稅金 0 0 0短期借款 2650 2802 2720長(zhǎng)期借款 0 0 0長(zhǎng)期投資 300 0 0總資產(chǎn) 15314 7274 7511總負(fù)債 13314 7465 7702流動(dòng)資產(chǎn) 13352 6102 6347流動(dòng)負(fù)債 13313 7465 7702凈資產(chǎn) 2000 -191 -191資產(chǎn)負(fù)債率 86.9% 102% 102%流動(dòng)比率 1 0.81 0.82應(yīng)收賬款 0 162 100其他應(yīng)收款 2104 2219 2296應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 6700% 0存貨 10728 32

44、79 3292存貨周轉(zhuǎn)率 0 160% 0凈資產(chǎn)利潤(rùn)率 0 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 -5.8% 或有負(fù)債總額 0 0 【財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)】 預(yù)測(cè)期：三個(gè)月 到年底 到借款合同到期日 其他 （1）企業(yè)發(fā)展趨勢(shì) ： 優(yōu) 良好 較好 一般 惡化 （2）銷(xiāo)售收入變化趨勢(shì)： 增加 穩(wěn)定 減少 惡化 （3）利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)： 增加 穩(wěn)定 減少 惡化 其他財(cái)務(wù)狀況： 【經(jīng)營(yíng)情況】良好 正常 勉強(qiáng)維持 瀕臨停業(yè) 已停（歇）業(yè) 企業(yè)失蹤【預(yù)測(cè)以后1年內(nèi)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)】繼續(xù)穩(wěn)定向好 趨改善 將基本維持現(xiàn)狀 趨惡化【影響授信償還的因素分析】（1）主要還款來(lái)源分析：客戶(hù)現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量當(dāng)期應(yīng)還款額，且凈現(xiàn)金流量當(dāng)期還款額 凈現(xiàn)金流量

45、當(dāng)期還款額 0<凈現(xiàn)金流量<當(dāng)期還款額 凈現(xiàn)金流量< 0 經(jīng)營(yíng)、籌資、投資現(xiàn)金流量均< 0客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況分析： 利潤(rùn)逐年遞增，各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)良好，均高于或等于同行業(yè)平均水平 盈利，基本同業(yè)平均水平或前期水平 盈利，但比同行業(yè)平均水平或前期有較大下降 虧損，但各項(xiàng)指標(biāo)有向好趨勢(shì) 虧損，基本維持前期水平 虧損，各項(xiàng)指標(biāo)呈繼續(xù)惡化趨勢(shì) 半停業(yè)或停業(yè)、資不抵債，瀕臨破產(chǎn)其他因素： （2）非財(cái)務(wù)因素分析（請(qǐng)選擇標(biāo)明）： 貸款期限與借款人資產(chǎn)置換周期情況匹配： 匹配 不匹配 政府對(duì)借款人所屬行業(yè)出臺(tái)政策情況：鼓勵(lì) 限制 禁止 宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境發(fā)生變化情況：有利變化 沒(méi)有變

46、化 不利變化 借款人組織形式、管理層發(fā)生變化情況： 有利變化 沒(méi)有變化 不利變化 借款人主要股東、關(guān)聯(lián)公司發(fā)生變化情況：有利變化 沒(méi)有變化 不利變化 借款人對(duì)其他銀行或債權(quán)人信用行為：良好 有違約情況 有重大違約情況 借款人涉及訴訟、仲裁或重大權(quán)益糾紛：有利影響 沒(méi)有影響 不利影響 借款人是否遭遇重大自然災(zāi)害：無(wú) 有，列明類(lèi)型： 其他非財(cái)務(wù)因素： 【還款意愿及還款能力】（1）還款意愿： 良好 一般，但能夠主動(dòng)與銀行聯(lián)系 較差，還款被動(dòng)，采取回避措施 有逃廢債行為或跡象（2）還本金能力：能足額償還本金 能部分償還本金，預(yù)計(jì)還款金額 萬(wàn)元 基本無(wú)力償還（3）還息能力： 能足額償還 勉強(qiáng)支付且無(wú)欠息

47、 部分償還 不能還息【影響授信償還的不利因素說(shuō)明】（請(qǐng)?zhí)顚?xiě)）（1）主要還款來(lái)源方面不利因素說(shuō)明（包括客戶(hù)現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況等）； （2）非財(cái)務(wù)因素方面的不利情況說(shuō)明： （3）還款意愿及還款能力方面的不利情況說(shuō)明： 【客戶(hù)是否存在重大違法違約行為】（可多選）：無(wú)重大違法違約行為 有重大違法違約行為，請(qǐng)從以下情況中選擇（可多選），挪用貸款炒買(mǎi)炒賣(mài)證券、期貨、房地產(chǎn)等投機(jī)性活動(dòng) 利用貸款從事企業(yè)間相互借貸活動(dòng)以及其他國(guó)家禁止 的非法融資活動(dòng) 未經(jīng)貸款人同意、進(jìn)行重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和經(jīng)營(yíng)方式調(diào)整 從事走私活動(dòng)有騙取出口退稅行為或其他逃稅、漏稅行為 非法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、證明文件或其他資料 有充分證據(jù)

48、證明債務(wù)人不能全額償還其債務(wù) 客戶(hù)信譽(yù)下降，包括被迫進(jìn)行債務(wù)本金、利息、手續(xù)費(fèi)的減免、延期等債務(wù)重組等有授信業(yè)務(wù)逾期90天以上有授信業(yè)務(wù)欠息30天以上債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)或被申請(qǐng)破產(chǎn)其他重大違法違約行為，請(qǐng)列明： 二、授信資料【授信業(yè)務(wù)記錄】幣種：人民幣 單位：萬(wàn)元 授信合同號(hào) 6 授信方式 抵押保證金金額 授信種類(lèi) 房地產(chǎn)流動(dòng)資金貸款合同金額 2340 合同授信期限 12 月合同起始日期 2001年4 月25 日 合同終止日期 2002 年4 月24日 授信余額 2340 展期情況 無(wú)本金逾期金額 本金逾期天數(shù) 表內(nèi)應(yīng)收利息 表外應(yīng)收利息 【合同授信用途】 周轉(zhuǎn)用 【實(shí)際授信用途】 “一品名人居”

49、工程掃尾資金 【合同還款來(lái)源】 售房款 【實(shí)際還款來(lái)源】 售房款 【授信發(fā)生后用途是否正常】按合同約定進(jìn)行 挪作它用，但無(wú)風(fēng)險(xiǎn) 挪作它用，風(fēng)險(xiǎn)加大【保全狀態(tài)】 貸款正常，無(wú)需采取保全措施 存在風(fēng)險(xiǎn)，擬采取保全措施（改變或增加保證人 改變或增加抵質(zhì)押物 增加保證金 采取債務(wù)重組 擬訴訟 其他方式） 已提起訴訟或執(zhí)行中 中止執(zhí)行（有抵押或查封財(cái)產(chǎn)但暫無(wú)法處置） 中止執(zhí)行（無(wú)抵押資產(chǎn)，暫緩執(zhí)行） 已處理完抵債資產(chǎn)，但未終結(jié)執(zhí)行 終結(jié)執(zhí)行 【檔案漏缺】 無(wú)檔案漏缺 有檔案漏缺，漏缺檔案包括（可多選）：借款申請(qǐng) 借款合同 抵押（質(zhì)）合同 保證合同 抵押物評(píng)估報(bào)告 抵（質(zhì)）押物登記憑證 抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)憑證 財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證 貸前調(diào)查報(bào)告 項(xiàng)目貸款評(píng)估報(bào)告 客戶(hù)評(píng)價(jià)報(bào)告 借款人財(cái)務(wù)報(bào)表 保證人財(cái)務(wù)報(bào)表 借款人經(jīng)年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 董事會(huì)決議 銀行的貸后檢查報(bào)告 貸轉(zhuǎn)存憑證 同意發(fā)放貸款的批文 到、逾期貸款催收通知單 借款人的用、還款記錄其他文件資料，請(qǐng)列明： 【影響該筆授信償還的不利因素】（可多選 ） 無(wú)明顯不利因素 存在不利因素，包括（可多選）： 借款合同或擔(dān)保合同存在重大瑕疵，列明類(lèi)型： 抵（質(zhì)）押品價(jià)值下降或銀行對(duì)抵（質(zhì)）押品失去有效控制 借款合同已超