1、附送6財務報表附注截止2021年12月31日除特別說明，以人民幣元表述一、根本情況XX以下簡稱“本社會團體于X年X；月 X0經中華人民共和國民政部批準登記，XX年X月陽換發了社團法人登記證書，社團登記證書有效日期：年月 陽至 年湘 日。注冊資金X萬元，登記證號為社證字第X號，組織機構代碼為XX,，法定代表人X,住所為X,業務主管單 位為X。業務范圍：二、財務報表的編制根底本社會團體財務報表的編制符合?民間非營利組織會計制度?的要求，真實、完整地反映了本社會團體的財務狀況、業務活動情況和現金流量。三、主要會計政策1、會計制度：本社會團體執行中華人民共和國財政部公布的?民間非營利組織會計制度?及其

2、補充規2、會計期間：本社會團體以1月1日起12月31日止為一個會計年度。3、記賬本位幣：本社會團體以人民幣為記賬本位幣。4、記賬根底和計價原那么本社會團體會計核算以權責發生制為記賬根底，資產以歷史本錢為計價原那么。5、外幣業務核算方法本社會團體會計年度內涉及的外幣經營業務，按業務實際發生日當月1日市場匯價中間價折合為人民幣記賬，月年末對貨幣性工程按月年末的市場匯率進行調 整，由此產生的匯兌損益，按用途及性質計入當期財務費用或予以資本化。6、短期投資核算方法含一年的短期投資指本社會團體持有的能夠隨時變現并且持有時間不準備超過一年 投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資本錢計量。處置

3、短期投資時，應將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損 益。7、壞賬核算方法1本社會團體的壞賬核算采用備抵法，壞賬準備的計提采用余額百分比法，壞賬準備按應收款項包括應收賬款、其他應收款年末數的提取。2本社會團體的壞賬核算采用備抵法，壞賬準備的計提方法采用賬齡分析法，壞賬 準備計提比例如下：應收款項賬齡壞賬準備計提比例1年以內%1至2年%2至3年%3年以上3本社會團體的壞賬核算采用直接轉銷法，即：當應收款項實際發生壞賬損失時， 直接從應收賬款中轉銷，計入當期管理費用。本社會團體的壞賬確認標準： 債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然不能收回的； 債務人較長時期內未履行其

4、償債義務，并有足夠的證據說明無法收回或收回的可能性極小。8存貨核算方法1存貨分類：本社會團體存貨包括在日常業務活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產過程中的，或者將在生產、提供效勞或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。2取得和發出的計價方法： 本基金會材料、物資、商品等按取得時的實際本錢計價, 發出材料、物資、商品等按先進先出法、加權平均法、移動加權平均法或個別計價法計價。3存貨的盤存制度：本社會團體存貨每年定期盤點一次。4存貨跌價準備確實認原那么：本社會團體在期末按可變現凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。對可變現凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準備。如下年度可變現

5、凈值上升，應在原已確認的跌價損失的金額內轉回。9、長期投資核算方法1長期股權投資本社會團體長期股權投資在取得時按初始投資本錢計價。對被投資單位沒有控制、共同控制和重大影響的， 采用本錢法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采 用權益法核算。2長期債權投資本社會團體長期債權投資按取得時的實際本錢作為初始投資本錢。長期債券投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。3長期投資減值準備本社會團體期末對長期投資逐項進行檢查，按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準備。10、固定資產計價及其折舊方法固定資產是指為行政管理、 提供效勞、生產商品或者出租目的而持有的，預計使用年限超過

6、1年，且單位價值較高的資產。1固定資產按取得時實際本錢計價。2 固定資產折舊采用年限平均法 工作量法、雙倍余額遞減法、 年數總和法計算。 年限平均法直線法按固定資產的原值和估計使用年限扣除殘值率原值的5%以內確定其折舊率，年分類折舊率如下：固定資產類別使用年限年殘值率年折舊率房屋、建筑物機器設備運輸設備電子設備融資租入固定資產其他設備3不計提折舊的固定資產用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、藝術品以及其他具有文化或者歷史價值并作 為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產核算，不必計提折舊。11、在建工程核算方法在建工程應當按照實際發生的支出確定其工程本錢，包括施工前期準備、 正在施工中的建筑

7、工程、安裝工程、技術改造工程等。12、無形資產計價及攤銷方法：本社會團體對購入或按法律程序申請取得的無形資產，按取得時的實際本錢入賬。各種無形資產在其有效期內按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷注：如果計提了減值準備，應說明減值準備確實認標準和計提方法。13、受托代理資產受托代理資產是指本社會團體接受委托方委托從事受托代理業務而收到的資產。14、預計負債確實認原那么如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本社會團體將其確認為負債，以清償該負債所需支出的最正確估計數予以計量，并在資產負債表中單列工程予以反映：1該義務是本社會團體承當的現時義務。2該義務的履行很可能導致經濟利益流出。

8、3該義務的金額能夠可靠地計量。15、限定性凈資產、非限定性凈資產確認原那么資產或資產所產生的經濟利益 如資產的投資利益和利息等 的使用受到資產提供者或 者國家有關法律、行政法規所設置的時間限定或和用途限定，那么由此形成的凈資產為限定性凈資產；除此之外的其他凈資產，為非限定性凈資產。16、收入確認原那么收入是指民間非營利組織開展業務活動取得的、導致本期凈資產增加的經濟利益或者服 務潛力的流入。收入應當按照其來源分為會費收入、捐贈收入、政府補助收入、提供效勞收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本社會團體按以下規定確認收入實現，并按已實現的收入記賬，計入當期損益。本社會團體在確認收入時，應當區

9、分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收 入。銷售商品，已將商品所有權上的主要風險和報酬轉換給購貨方；既沒有保存通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已出售的商品實施控制；與交易相關的經濟利益能夠流入；相關收入和本錢能夠可靠地計量時確認收入。提供勞務，在同一會計年度內開始并完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進度完成的工作量確認收入。讓渡資產使用權，與交易相關的經濟利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。會費收入，在實際收到時確認收入；如果一次性收取多年會費時，按照會費的實際所屬 年度分期確認收入。無條件的捐贈或政府補助，在收到時確認

10、收入；附條件的捐贈或政府補助，在取得捐贈 資產或政府補助資產控制權時確認收入；但當本社會團體存在需要歸還全部或局部捐贈資產或者相應金額的現時義務時，應當根據需要歸還的金額確認一項負債和費用。17、本錢費用劃分原那么本社會團體支出按照其功能分為業務活動本錢、管理費用、籌資費用、其他費用等。1“業務活動本錢科目，核算民間非營利組織為了實現其業務活動本錢目標、開展其工程活動或者提供效勞所發生的費用。2“管理費用科目，核算民間非營利組織為組織和管理其業務活動所發生的各項 費用。審計人員根據實際情況選擇并具體說明核算和確認標準。以上會計政策可根據社團具體情況，對不適用的工程予以刪減。18、重要會計政策變

11、更情況的說明：如果無變更情況說明填寫“本社會團體無重要會計政策變更情況的說明。四、財務報表主要工程注釋1、貨幣資金項 目幣種年初數年末數銀行存款其他貨幣資金合計人民幣人民幣0.000.002、短期投資年初數年末數項賬面余額計提跌價準 賬面價值賬面余額計提跌價準備賬面價值備股票投資國債投資債券投資基金投資其他合計0.000.000.000.000.000.003、應收賬款(1)應收賬款賬齡:賬齡年初數年末數賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內1- 2年2- 3年3年以上合計0.00 0.000.000.00 0.000.00(2)應收賬款主要客戶:年初數年末數客戶名稱占應收賬

12、款占應收賬款欠款欠款賬面余額總額的比賬面余額總額的比時間原因例%例%合計0.00 00.00 04、預付賬款(1)預付賬款賬齡：賬齡年初數年末數賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內1- 2年2- 3年3年以上合計0.00 0.00 0.000.000.00 0.00(2)預付賬款主要客戶:年初數年末數客戶名稱占預付賬款占預付賬款欠款欠款賬面余額總額的比賬面余額總額的比時間原因例%例%合計0.00 00.00 05、其他應收款、其他應收款賬齡:賬齡年初數年末數賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內1- 2年2- 3年3年以上合計0.00 0.000.000.

13、00 0.000.00、其他應收款主要客戶:客戶名稱年初數占其他應收賬面余額款總額的比例%年末數占其他應收賬面余額款總額的比例%欠款 時間欠款 原因合計0.00 00.00 06、存貨(1)存貨明細如下：工程年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額1. 原材料2. 庫存商品3. 接受捐贈物資4. 低值易耗品0.00 0.000.00 0.00(2)存貨跌價準備明細如下:工程1. 原材料2. 庫存商品3. 接受捐贈物資4. 低值易耗品年初賬面余額本年增加額本年減少額轉回轉銷年末賬面余額0.00 0.000.00 0.00 0.007、待攤費用工程年初數本期增加本期攤銷年末數合計0.000.0

14、00.000.008長期股權投資被投資單位初始投資額年余賬面年末賬面 余額所占比例%核算方法1.2.0.00 0.00 0.009、長期債權投資年末數工程年初數1國債投資合計0.000.0010、其他流動資產工程年初數年末數工程年初數年末數1.2.合計0.000.0011、固定資產及累計折舊(1)固定資產類別如下：工程年初賬面余額本年增加額本年減少額期末賬面余額、固定資產原價合計其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具辦公設備電子設備、累計折舊合計 其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具辦公設備電子設備三、固定資產賬面價值合計 其中：房屋、建筑物機器設備運輸工具辦公設備電子設備(2)固定資產用途如下：原

15、價年初數期末數累計折舊賬面價值原價累計折舊賬面價值用自用出租公益工程途年初數原價累計折舊賬面價值期末數原價累計折舊賬面價值合計0.00 0.00 0.000.00 0.000.00注：有已設立抵押和擔保的固定資產，應予說明。12、在建工程已投入額占工程名稱預算數年初數本期增加本期減少年末數預算數比來源例%合計0.000.000.000.000.00 13、文物文化資產工程年初賬面余額年末賬面余額1.2.合計0.000.00因公允價值無法可靠取得而未確認的文物文化資產，應當披露其名稱、來源、數量、用途等情況。14、無形資產項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價合計1 .2.二

16、、累計攤銷額合計1 .2.三、無形資產賬面價值合計1 .注：有已設立抵押和擔保的無形資產，應予以說明。15、受托代理資產項目年初數本期增加本期減少年末數合計0.000.000.000.00受托代理業務情況的說明，包括受托代理資產的構成、計價根底和依據、用途等。16、短期借款項目年初數本期增加本期減少年末數合計0.000.000.000.0017、應付賬款(1)應付賬款賬齡賬齡年末數款項內容1年以內1- 2年2- 3年3年以上合計0.00(2)應付賬款主要客戶:序號單位名稱期末余額占應付賬款比例%性質合計0.00018、其他應付款(1) 其他應付款賬齡賬齡年末數款項內容1年以內1- 2年2- 3

17、年3年以上賬齡合計年末數0.00款項內容(2)其他應付款主要客戶：20、應付工資工程一、工資、獎金、津貼和補貼二、職工福利費三、社會保險費年初賬面余額本年增加額本期支付額年末賬面余額0.00 0.00 0.000.00序號單位名稱期末余額占其他應付款比例%性質合計0.00019、預收賬款(1)預收賬款賬齡賬齡年末數款項內容1年以內1- 2年2- 3年3年以上合計0.00(2)預收賬款主要客戶:序號單位名稱期末余額占預收賬款比例%性質合計0.000其中：1 .醫療保險費2 .根本養老保險費3 .年金繳費4 .失業保險費5 .工傷保險費年初賬面余額本年增加額本期支付額年末賬面余額6 .生育保險費四

18、、住房公積金五、工會經費和職工教育經費六、非貨幣性福利七、其他合計0.000.000.00 0.0021、應交稅金稅費工程年初賬面余額年末賬面余額適用稅率%1.營業稅2.增值稅3.企業所得稅4.土地增值稅5.城市維護建設稅6.教育費附加7.地方教育附加8.房產稅9.土地使用稅10車船使用稅11.代扣代繳個人所得稅合計0.000.00 22、預提費用工程年初數本年提取本年支付年末數合計0.000.000.000.00說明:預提費用計提依據。23、預計負債項目年初數本年增加本年減少年末數合計0.000.000.000.0024、其他流動負債工程年初數年末數工程合計年初數0.00年末數0.0025、

19、長期借款工程年初數年末數合計0.000.0026、長期應付款項目年初數本年增加本年減少年末數合計0.000.000.000.0027、其他長期負債工程年初數年末數合計0.000.0028、受托代理負債項目年初數本年增加本年減少年末數合計0.000.000.000.00受托代理負債情況的說明，包括受托代理負債的構成、計價根底和依據。29、凈資產工程年初數本年增加本年減少年末數1.限定性凈資產0.002非限定性凈資產0.00合計0.000.000.000.00(1) 凈資產比上年增加或減少的主要原因:(2) 限定性凈資產明細項目年初數本期增加本期減少年末數0.000.00合計0.000.000.0

20、00.0030、收入本年發生額上年發生額非限定性限定性合計非限定性限定性捐贈收入會費收入上年累計數提供效勞收入 商品銷售收入 政府補助收入 投資收益其他收入合計0.000.00 0.000.000.000.00(1)提供效勞收入工程本年發生額上年發生額1.2.合計0.000.00(2)商品銷售收入工程本年發生額上年發生額1 .2.合計0.000.00(3)政府補助收入工程本年發生額上年發生額1 .2.合計0.000.00(4)投資收益產生投資收益的來源本年發生額上年發生額1 .2.合計0.000.0031、業務活動本錢本年累計數非限定性限定性非限定性限定性非限定性限定性合計非限定性 限定性合計

21、1. 捐贈工程本錢2. 提供效勞本錢3. 銷售商品本錢4. 會員效勞本錢5. 業務活動稅金及附加 其中：營業稅城市維護建設稅 教育費附加 地方教育附加6.合計0.00 0.000.00 0.00 0.000.0032、管理費用工程本年累計數上年累計數非限定性限定性合計非限定性限定性合計1 行政管理人員費用2 行政管理事務物品消耗 和效勞開支3 行政管理事務所用資產 折舊攤銷及運行維護費 用其中：房地產損耗及使用費交通費無形資產攤銷其他4.資產減值及處置損失5 記入管理費用的稅費其中：房產稅車船使用稅土地使用稅6. 合計0.000.000.000.000.000.0033、籌資費用工程上年累計數

22、本年累計數非限定性限定性合計非限定性限定性合計合計0.000.000.000.0034、其他費用工程上年累計數非限定性限定性合計本年累計數非限定性限定性合計所得稅費用資產處置損失合計0.000.000.000.00五、關聯方關系及關聯方交易的說明(本社會團體無關聯方關系及關聯方交易)1、關聯方關系列示關聯方注冊或住所與協會關系關聯方名稱2、關聯方交易關聯方名稱交易性質交易金額定價原那么備注3、關聯方往來(1)關聯交易未結算金額應收工程余額企業名稱應收賬款合計其他應收款金額年初數壞賬準備百分比金額年末數壞賬準備百分比合計 預付賬款合計2關聯交易未結算金額應付工程余額年末數年初數企業名稱金額金額應付賬款合計 其他應付款合計預收賬款合計六、限定性凈資產轉為非限定性凈資產：無。七、凈資產變動額：2021年度凈資產變動額為 XQ元。收入合計XX元，費用合計X元， 凈資產變動額為收 入合計減去費用合計，凈資產增加減少X元。資產負債表凈資產年初數 XX元，年末數X祝，凈資產增加減少 X元，比2021年 度凈資產變動額相差 XQ元，原因是：X例如：1、補繳201X年企業所得稅XX元直接減 少非限定性凈資產；2、收到稅務退回的 201 X年度企業所得稅直接增加非限定性凈資產。3、如果2021年度凈資產變動額等于資產負債表凈資產增減額，那么此段不寫八、資產提