1、精選優質文檔-傾情為你奉上跟蹤審計操作實施細則一、跟蹤審計工作開展.熟悉現場情況，掌握工程施工前現場第一手資料，并采取拍照等技術手段對現場情況進行保留；.與主要參建單位人員接洽，建立工作關系，將跟蹤審計實施計劃和跟蹤審計細則、操作過程、處理程序等對建設單位、施工單位、監理單位進行交底，使其明白跟蹤審計工作程序，縮短磨合期；.收集工程相關資料，如中標單位的技術標、商務標；監理單位招標文件、投標文件、監理合同；招標單位的答疑文件、補充招標文件，工程施工合同、補充協議等；.清標，展開施工圖紙工程量計算工作，確定圖紙工程量價格，同時完成工程合同條款、招投標文件的分析、判斷工作；.參加建設單位召開的有關

2、工程設計、施工方案變更會議和工程例會，會審有關涉及造價的工程變更和簽證，做好記錄，定期向委托匯報；.收集工程實施過程中工程例會匯報材料、例會會議紀要、專項施工方案、專題會議紀要、監理周報及月報、建設單位發出的各類涉及到工程造價的變更指令單、現場簽證、施工圖紙、設計變更等資料并建立臺帳；.定期到施工現場了解工程進度情況，做好跟蹤審計造價控制記錄，特別是在隱蔽工程覆蓋前留下影像資料和相關記錄，發現問題及時向委托單位匯報；.對于施工中的設計變更、簽證、技術核定單等，應及時提交跟蹤人員，跟蹤人員應在收到上述工程變化的資料后，測算對工程造價造成的影響，并將結果及時報送委托單位；.為避免整個工程施工周期長

3、造成相互交叉，事后又回憶不清的情況，跟蹤審計項目組將按單位工程或單獨發包的分項工程分別及時進行初步審核，為將來的竣工結算創造條件；.定期的跟蹤審計報告，每月一次以書面形式向委托單位匯報當期工程相關情況。造價控制報告包含以下內容：當期工程的進展，當期發生的重要事項，當期存在的問題及建議，實際投資進度與計劃投資進度的比較，上期遺留問題在本期的處理情況，當月完成工作量和累計完成工作量，當期工程進度款支付和進度款累計支付情況等。二、跟蹤審計造價控制事項處理程序.甲方指定分包、甲供材料、設備的選用及定價除法律明確規定不能分包的工程外，經業主同意后承包人可以對無能力承建的部分內容進行分包。建設單位對需重點

4、掌握的材料與設備，亦可指定分包或甲控乙供，由承建單位按業主與第三人談定的條件與其簽訂合同并負責結算，對甲供材料（含設備）的審核，建設單位應在準備分包或采購前向造價控制人員列出待分包或待采購設備、材料的清單、品牌及數量，除特種材料外，造價控制人員在收到待購材料清單后，協助進行市場調研，并提供專業建議。對由變更而產生的甲供材（設備）的增減或變化進行測算，并將測算結果報送建設單位，為建設單位決策提供依據。.現場簽證處理程序簽證情況發生，現場確認（施工、監理、建設、跟蹤人員四方現場確認工程量，原始記錄當場帶回。）施工單位申報（施工單位根據簽證實體情況，上報擬采取的處理方案，經監理、業主批準后，以書面形

5、式上報簽證工程量、費用）報監理完成初審，工程量審核報跟蹤審計人員審核（在審核時，將施工單位簽證決算資料與當時的原始記錄核對，無誤后再根據招投標、合同中相關規定完成審核工作。）報送建設單位完成最終審批流程。零星簽證項目需立即進行施工的，由監理、業主單位代表現場簽證，事后3日內施工單位將簽證原始資料報送跟蹤審計人員登記備案，逾期則該簽證無效。其余簽證事項必須由施工單位、監理、業主代表、跟蹤審計人員四方現場簽證。.設計變更處理程序施工單位提出的變更：施工單位報送書面變更資料監理、業主、設計進行驗證或商討（包括進行現場踏勘、專題會議討論等，跟蹤審計人員要參加現場踏勘和相關會議，在不參與技術方案討論的前

6、提下，對施工方案進行技術經濟分析，提出合理化建議，進一步優化施工組織設計。相關會議紀要、原始資料等造價控制人員要收集備案）監理、業主、設計完成答復工作施工單位將相關資料送交跟蹤審計人員備案施工方編制變更費用資料監理完成初審跟蹤審計人員完成審核工作（在審核時，將施工單位變更結算資料與相關會議紀要、原始資料進行核對，無誤后再根據招標、投標、合同中相關規定完成審核工作。）報送委托單位完成最終審批流程。建設單位、設計部門、監理提出的變更：應由設計部門編制變更文件監理工程師按施工合同的約定及變更前后的工程情況，簽發工程變更單，施工單位申報變更費用報監理初審跟蹤審計人員對工程變更費用組織審核，并及時將審核

7、結果通知有關各方，如原費用存在不合理之處，則予以調整報送委托單位完成最終審批流程。三、跟蹤審計造價資料收集1、工程前期資料：招標人部分：工程概算文件、招標文件、工程量清單、招標圖紙、補充招標文件、招標答疑等，監理招標文件等；投標人部分：施工單位技術標文件、商務標文件，監理投標文件，工程施工合同、監理合同；2、工程資料：建設單位：施工圖紙、設計變更圖紙，建設、設計單位發出的各類涉及到工程造價的變更或指令單；監理單位：監理周報、監理月報、例會紀要、專題會議紀要、工程進度款批復資料；監理單位發出的各類涉及到工程造價的通知單；施工單位：例會匯報材料、專項施工方案、現場簽證原始記錄、變更申報單、簽證資料

8、、簽證變更費用申報資料、工程結算資料。四、工程進度款支付審核根據施工合同等文件，完成工程進度款審核工作，每月實際完成工程量由監理單位審核確認，跟蹤審計人員負責對合同內項目單價、簽證變更工程費用進行審核，并報委托單位確認。五、項目組成員組成及職責1、跟蹤審計項目組人員組成情況：姓 名 專 業 職 稱 職 務陶 旭 市 政 工程師 項目組長蘇愛俊 土建 工程師 專業工程師徐永祥 安 裝 工程師 專業工程師2、人員分工、工作職責項目組長：以我公司該工程項目的代表身份，與業主、承包單位及政府機關和有關單位協調溝通有關問題，特別要與業主保持密切關系，及時吃透其建設意圖和對工程造價控制的要求，承擔本項目跟蹤審查工作質量責任；專業工程師：1).結合工程具體情況，制定本專業造價控制的實施細則，并承擔本專業造價控制工作質量責任；2).參與本專業過程中隱蔽工程的現場檢驗及某些與常規施工工藝有矛盾的施工工藝的認定，審核現場停工和施工機械設備停工的簽證，協助處理工程施工中的有關索賠事宜；3).審核承包單位提交