1、學院內部控制基礎性評價報告學院內部控制基礎性評價報告范文一10 月 20 日上午，南寧職業技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會議，協調推進南寧職業技術學院內部控制建設及有關材料上報工作。南寧職業技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。會上， 楊清源總會計師就南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案的起草過程、工作思路、工作內容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求，以高度責任感落實南寧職業技術學院內部控制基礎性評價各項工作。根據財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知、自治區財政廳關于加快推進行政事

2、業單位內部控制建設有關工作的通知以及南寧市財政局關于報送行政事業單位內部控制基礎性評價報告的通知精神，結合南寧職業技術學院工作實際，南寧職業技術學院將于11 月 20 日前分三階段完善南寧職業技術學院內部控制建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統籌做好該項重大工作，南寧職業技術學院制定了南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案，就工作目標、組織機構、工作原則、實施步驟、工作內容、工作要求等做了明確說明和規定，并細化成 南寧職業技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單，明確評價標準、責任部門和時間節點等細節，確保工作得以協調順利落實和高質量完成。參會的各職能部門負責人就南寧職業技術學

3、院內部控制基礎性評價工作方案做了充分討論，結合部門工作特點和實際提出了意見建議。張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經濟、全局的角度和高度重視做好內部控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業技術學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規范內部經濟和業務活動，強化內部權力運行機制，優化南寧職業技術學院治理結構，建立健全科學高效的制約和監督體系，提升內部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職業技術學院健康發展的應有之義，為此， 各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業技術學院科學發展擔當起應有的責任。工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內

4、部控制建設工作的精神內涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業務培訓。 他主要圍繞南寧職業技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單 ，就南寧職業技術學院內部控制建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材料、工作要點、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限等細目進行輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南寧職業技術學院高質量完成內部控制建設各項工作。學院內部控制基礎性評價報告范文二201X 年，學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務管理，提高資金使用效益等方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的" 免疫 &

5、quot;功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項131 項，已完成119 項，審計資金總額41,743 萬元。其中，校級財務預算執行審計調查1 項 ; 經濟責任審計4項， 審計金額21,087 萬元 ; 大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409 萬元 ; 基建工程跟蹤審計3 項， 審計金額8,058 萬元 ;修繕工程竣工結算審計74 項， 審計金額5,073 萬元 ; 科研項目結項審簽 12項， 審簽金額116萬元 ; 其他有關經濟事項審計5項。 參與各類項目招投標109 次。共提交審計報告79 份，簽發審計意見217 份，提出審計整改建議17 條，為學校減少不合理資金支出

6、3,223 萬元。一、構建"三位一體"的內審工作格局，提升內審質量和效益學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的"三位一體 "內部審計工作格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和服務職能。（ 一 ） 開展校級財務預算執行審計調查，促進規范管理根據教育部關于加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見（ 教財 201912 號 ） 的有關工作要求，審計處對學校2019 年 1-10 月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進預算規范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執行

7、情況，并對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10 月底學校財務預算總體執行情況比較好。（ 二 ） 深化領導干部任期經濟責任審計，明確經濟責任1. 完善經濟責任審計工作程序經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經驗的基礎上，進一步規范執業標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，

8、充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項，進行認真復核，做到事實清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經濟責任事項交接以及存在問題的后續整改，增強領導干部經濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續性。2. 認真開展中層領導干部經濟責任審計經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照 教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作

9、的通知要求，學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃，經組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4 個部門主要領導干部任期經濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的，審計期間未發現領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。 審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。（ 三 ） 強化基建、修繕工程審計，促進增收節支審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監督和事后結算審計有機結合起來，重點監控建設項目的實施。此項審計的開

10、展，為學校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。1. 大中型建設項目前期工程預算審核本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20 項，審核金額 7,409 萬元，審定金額5,945 萬元，核減金額1,464 萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。2. 在建基建工程項目的全過程跟蹤審計審計處繼續對學校3 項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b 棟工程， 跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058 萬元，審定金額6,784 萬元，審減金額 1,274 萬元。中藍二期學生

11、公寓是中途介入跟蹤，2019 年底已基本完成，審減金額664 萬元。 審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題，及時召開內部協調會，圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進行。3. 日常修繕工程的竣工結算審計本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86 項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073 萬元，審定金額4

12、,588 萬元，審減金額 485 萬元， 審減率9.6%， 審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。二、加強制度創新，推動內審工作規范有序開展學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創新，保證內審工作規范有序并能見到實效。（ 一 ） 內審工作理念創新一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上

13、，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾正管理偏差，防范和降低經濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧審計，形成紀委、監察、財務、資產、后勤、審計等多個部門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現。（ 二 ） 內審工作制度創新根據領導干部履行經濟責任制的要求，制定了 中國傳媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度，明確經濟責任審計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序

14、及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進一步強化領導干部任期內履行經濟責任的意識。制定了 中國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規定，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發了 關于規范校內修繕工程報審前后相關工作流程的通知，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。三、 進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質打造一支 "政治強、業務精、作風正"的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業道德教育，提升職業道德修養。要求內審人員嚴格遵守內部審計人員職業道德規范

15、，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業勝任能力。年度內共有5 人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。 要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。四、加強教育收費專項治理檢查，規范教育收費行為審計處制定印發了中國傳媒大學關于2019 年度進

16、一步規范教育收費工作的實施意見，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據實施意見安排，審計處在全校范圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果， 學校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。五、認真履行崗位職責，做好其他經濟事項的審計監督審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關部門做好其他經濟事項的審計監督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"

17、;審簽 "工作 ;完成科研項目結項經費決算審簽12 項， 審簽金額116 萬元 ; 參與學校組織的各類項目招投標109 項 ; 協助紀檢監察完成了有關部門往來資金的賬目核查; 配合完成了學校交辦的" 小金庫" 專項治理檢查等工作。六、內審工作開展的經驗與體會（ 一 ） 領導的重視支持是做好內審工作的重要前提領導的重視程度越高，內審發揮的作用也越大。我們特別注重同校領導的溝通，定期匯報內審工作進展情況，聽取校領導的指示和要求， 在工作上取得校領導的重視和支持。由于學校領導的求真務實和對審計的重視，為內審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。（ 二

18、 ） 與部門協調配合是提升審計效果的重要支撐在內審工作中，審計處與相關職能部門相互溝通、協調配合，建立部門間聯動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發揮經濟責任審計工作聯席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協調工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監督而不干預的原則。（ 三 ） 監督與服務并重是體現內部審計價值的重要途徑要正確處理好監督與服務的關系。審計的目地是通過監督和服務，幫助學校和部門加強內部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規問題，又要從創造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。七、存在的問題和不足一年來， 學校內審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環節和不足之處。一是內審工作覆蓋面有限。一些重要的審計