1、企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿范本企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿范本索引索引索引號(hào)工程名稱一、利潤總額計(jì)算類共29張主營業(yè)務(wù)收入鑒證表其他業(yè)務(wù)收入鑒證表銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入鑒證表證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表視同銷售收入鑒證表營業(yè)外收入鑒證表主營業(yè)務(wù)本錢鑒證表銀行業(yè)營業(yè)本錢鑒證表保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)本錢鑒證表證券業(yè)營業(yè)本錢鑒證表其他金融業(yè)營業(yè)本錢鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表其他業(yè)務(wù)本錢鑒證表視同銷售本錢鑒

2、證表營業(yè)外支出鑒證表營業(yè)稅金及附加鑒證表銷售營業(yè)費(fèi)用鑒證表治理費(fèi)用鑒證表業(yè)務(wù)及治理費(fèi)鑒證表財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表資產(chǎn)減值損失鑒證表公允價(jià)值變動(dòng)損益鑒證表投資收益鑒證表執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)投資收益鑒證表執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)二、應(yīng)納稅所得額計(jì)算和應(yīng)納稅額計(jì)算類共45張接受捐贈(zèng)收入鑒證表不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表未按權(quán)貝發(fā)生制確認(rèn)的收入堇證表特殊重組鑒證表一般重組鑒證表以公介價(jià)俏計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助鑒證表境外應(yīng)稅所得鑒證表不允許扣除的境外投資損失鑒證表收入類調(diào)整工程其他鑒證表工資薪金及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)鑒證表業(yè)務(wù)招待費(fèi)鑒證表廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表捐贈(zèng)支出鑒證表利息支出鑒證表各類社

3、會(huì)保證性繳款和住房公枳金鑒證表與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表罰金、罰款、稅收滯納金、贊助、與收入尢關(guān)的支出鑒證表不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用鑒證表扣除類調(diào)整壩目其他鑒證表資產(chǎn)損失鑒證表固定資產(chǎn)折舊鑒證表生產(chǎn)性生物資產(chǎn)鑒證表無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用攤銷鑒證表油氣勘探投資、油氣開發(fā)投資鑒證表資產(chǎn)類調(diào)整工程-其他鑒證表資產(chǎn)減值準(zhǔn)備工程調(diào)整明細(xì)表執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備工程調(diào)整明細(xì)表執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么納稅人填報(bào)房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤鑒證表特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得鑒證表納稅調(diào)整工程-其他鑒證表長期股權(quán)初始投資鑒證表長期股權(quán)投資持有收益鑒證表長期股權(quán)投資處置所得損失鑒證表投資損

4、失補(bǔ)充資料鑒證表本年盈虧額和當(dāng)年可彌補(bǔ)所得額鑒證表以前年度虧損彌補(bǔ)額鑒證表本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額鑒證表加計(jì)扣除鑒證表稅收優(yōu)惠工程鑒證表境外應(yīng)納稅所得額計(jì)算鑒證表直接抵免境外所得稅抵免計(jì)算鑒證表間接抵免境外所得稅抵免計(jì)算鑒證表本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額鑒證表主表附列資料鑒證表三、鑒證結(jié)果類略中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類主表略附1收入明細(xì)表略附2金融企業(yè)收入明細(xì)表略附表一3事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表略附表二1本錢費(fèi)用明細(xì)表略附表二2金融企業(yè)本錢費(fèi)用明細(xì)表略附表二3事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表略附表三納稅調(diào)整工程明細(xì)表略附表四企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧

5、損明細(xì)表略附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表略附表六境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表略附表七以公允價(jià)值,資產(chǎn)納稅調(diào)整表略附表八廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表略附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表略附表T-資產(chǎn)減俏準(zhǔn)備工程調(diào)整明細(xì)表略附表T卜一長期股權(quán)投資所得損失明細(xì)表略、利潤總額計(jì)算類共29張主營業(yè)務(wù)收入鑒證表索引號(hào)：主營業(yè)務(wù)收入鑒證表廠索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委桿單位名稱：編制人日期盒核人日期目價(jià)全額合計(jì)銷售偌物提供曲名升股咨產(chǎn)仲田和建浩合同1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月公什咨聲偵件表日后事M調(diào)整小冬柏主卅滉珀中口三毛左對(duì)國敕1/|X_1_.,I"7'

6、.【L.、1/,口?ryijvyv鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的主營業(yè)務(wù)收入科目填寫.對(duì)主要從事對(duì)外投資的納稅人,其投資所得就是主營業(yè)務(wù)收入.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng).其他業(yè)務(wù)收入鑒證表索引號(hào):其他業(yè)務(wù)收入鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名羽R：編制人日期復(fù)核人日期廳P工程賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日

7、后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)咨5備注1材料銷售收入2代購代銷手續(xù)費(fèi)收入3包裝物出租收入4其他合計(jì)鑒證說明:提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的其他業(yè)務(wù)收入科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng)銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào):銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銀行業(yè)利息收入銀行業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金收入其他業(yè)務(wù)收入

8、存放同業(yè)存放中央銀行拆出資金發(fā)放貸款及墊款買入返售金融資產(chǎn)其他小計(jì)結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金銀行卡手續(xù)費(fèi)參謀和咨詢費(fèi)托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明:一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的經(jīng)營類收入科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的卜錯(cuò).對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失

9、調(diào)整事項(xiàng).保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào):保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入鑒證表會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日:索引號(hào)：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)保費(fèi)收入減：分出保費(fèi)減：提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金已賺保費(fèi)小計(jì)=-其他業(yè)務(wù)收入1月;2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明:證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào):委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)手續(xù)費(fèi)及傭金收入利息凈收入其他業(yè)務(wù)收入證券承銷業(yè)務(wù)收入證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入受托客戶資產(chǎn)治理業(yè)務(wù)收入代理兌付證券業(yè)務(wù)收入代理保管證券業(yè)務(wù)收入其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月

10、10月11月12月合計(jì)會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日:金額單位：元資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)業(yè)務(wù)收入小計(jì)其他業(yè)務(wù)收入1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月%金額合計(jì)財(cái)政補(bǔ)助收入上級(jí)補(bǔ)助收入撥入Gm事業(yè)收入經(jīng)營收入附屬單位繳款投資收益其他收

11、入123456789101112合h資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明:提示：1 .本鑒證表財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、撥入專款、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位繳款的金額合計(jì),填入主表“營業(yè)收入中；2 .本鑒證表投資收益的金額填入主表“投資收益中；3 .本鑒證表其他收入的金額填入主表“營業(yè)外收入中索引號(hào)：金額單位：元事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期廳P工程未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1財(cái)政撥款2行政事業(yè)性收費(fèi)3政府性基金4其他5其中：67891011合計(jì)鑒證說明：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日:視同銷售收入鑒證表

12、索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期廳P工程未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1非貨幣性交易視同銷售收入2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入3其中：用于捐贈(zèng)4用于償債5用于贊助6用于集資7用于廣告8用于樣品9用于職工福利10用于利潤分配11其他視同銷售收入12其中：131415合計(jì)鑒證說明：提示：一、視同銷售收入的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù),對(duì)于這類數(shù)據(jù),應(yīng)從交易性質(zhì)確認(rèn)和交易金額計(jì)算等兩個(gè)方面進(jìn)行審核,所涉及的數(shù)據(jù)來源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品“長期投資賬戶、涉及抵債的應(yīng)付款項(xiàng)賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶.二、本表鑒證確認(rèn)額等于

13、附表三?納稅調(diào)整工程明細(xì)表?第2行“視同銷售收入第3列“調(diào)增金額營業(yè)外收入鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)工程賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1固定資產(chǎn)盤盈共用2處置固定資產(chǎn)凈收益共用3非貨幣性資產(chǎn)交易收益共用4出售無形資產(chǎn)收益共用5罰款凈收入共用6債務(wù)重組收益一般企業(yè)專用7政府補(bǔ)助收入一般企業(yè)專用8捐贈(zèng)收入一般企業(yè)專用9其他共用合計(jì)鑒證說明提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的營業(yè)外收入科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影

14、響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng).主營業(yè)務(wù)本錢鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銷售貨物本錢提供勞務(wù)本錢讓渡資產(chǎn)使用權(quán)本錢建造合同本錢1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：提示:一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的主營業(yè)務(wù)本錢科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅

15、調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng).其他業(yè)務(wù)本錢鑒證表索引號(hào):其他業(yè)務(wù)本錢鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1材料銷售本錢2代購代銷費(fèi)用3包裝物出租成本4其他合計(jì)鑒證說明：提示:一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的其他業(yè)務(wù)本錢科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)

16、納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng).銀行業(yè)營業(yè)本錢鑒證表索引號(hào)：銀行業(yè)營業(yè)本錢鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銀行利息支出銀行手續(xù)費(fèi)及傭金支出業(yè)務(wù)及管理費(fèi)其他業(yè)務(wù)本錢同業(yè)存放向中央銀行借款拆入資金吸收存款賣出回購金融資產(chǎn)發(fā)行彳貝芬其他小計(jì)手續(xù)費(fèi)支出傭金支出其他小計(jì)1月2月3月4_B5B5/16目UZI7月8閂o>J9日9/j10月iuk11日ii/J49HI2>J十資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日

17、后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)本錢鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)本錢鑒證表索引號(hào)：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)業(yè)務(wù)支出其他業(yè)務(wù)本錢退保金賠付支出減：攤回賠付支出提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金減：攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金保單紅利支出分保費(fèi)用手續(xù)費(fèi)及傭金支出業(yè)務(wù)及治理費(fèi)減：攤回分保費(fèi)用其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明:證券業(yè)營業(yè)本錢鑒證表索引號(hào)：證券業(yè)營業(yè)本錢鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)證券手續(xù)

18、費(fèi)支出k務(wù)及治理費(fèi)其他業(yè)務(wù)本錢證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)支出傭金其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后1事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：其他金融業(yè)營業(yè)本錢鑒證表索引號(hào)：其他金融業(yè)營業(yè)本錢鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)業(yè)分本錢其他業(yè)務(wù)本錢小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表索引號(hào)：事業(yè)單位支出總額鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位

19、：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)撥出經(jīng)費(fèi)上繳上級(jí)支出撥出專款Gm支出事業(yè)支出經(jīng)宮支出對(duì)附屬單位補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建其他支出123456789101112合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說明：提示：1 .本表撥出經(jīng)費(fèi)、上繳上級(jí)支出、撥出專款、專款支出、事業(yè)支出、經(jīng)營支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建的金額合計(jì)填入主表營業(yè)本錢中;2 .本表其他支出的金額填入主表營業(yè)外支出中.索引號(hào):事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期稅收規(guī)定/、允許扣除的

20、支出工程金額米取按分?jǐn)偙壤?jì)算支出工程金額備注工程未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額工程未審金徵1鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額購置固定資產(chǎn)支出的設(shè)備購置費(fèi)支出總額*屬于固定資產(chǎn)修繕,且修繕費(fèi)支出數(shù)超過.固寧資廣檸府的性歸T萍.應(yīng)納稅收入總額*叫R2兵廠僅修手貝事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位的自籌根本建設(shè)支出收入總額*無形資產(chǎn)的受讓、開發(fā)支出不準(zhǔn)予扣除的支*違法經(jīng)營的罰款和被沒收財(cái)物的損失,各d-4心、到"兀qxuj1巾勻勺立、1立丁目1自然災(zāi)害或者意外事故損失有賠償?shù)木植砍^國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的公益、救濟(jì)性捐贈(zèng),r、I-tv-IP/q9,口口品以儀非公施、取價(jià)壯伸明各種贊助支出對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出與取

21、得應(yīng)稅收入無關(guān)的其他各項(xiàng)支出合計(jì)會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日:索引號(hào)：金額單位：元鑒證說明：視同銷售本錢鑒證表索引號(hào):視同銷售本錢鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期1廳P工程未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1非貨幣性交易視同銷售本錢2貨物1、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售本錢其中：用于捐贈(zèng)用于償債用于贊助用于集資用于廣告用于樣品用于職工福利用于利潤分配3其他視同銷售本錢4其中5678910合計(jì)鑒證說明：提示：一、視同銷售本錢的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù),對(duì)于這類數(shù)據(jù),應(yīng)從交易性質(zhì)確認(rèn)和交易金額計(jì)算等兩個(gè)方面進(jìn)行審核,所涉及的數(shù)據(jù)來源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品、房地產(chǎn)開發(fā)

22、企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品“長期投資賬戶、涉及抵債的應(yīng)付款項(xiàng)賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶.二、本表鑒證確認(rèn)額等于附表三?納稅調(diào)整工程明細(xì)表?第21行“視同銷售本錢第4列“調(diào)減金額營業(yè)外支出鑒證表索引號(hào):營業(yè)外支出鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期|復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1固定資產(chǎn)盤虧共用2處置固定資產(chǎn)凈損失共用3非貨幣性資產(chǎn)交易損失金融企業(yè)專用4出售無形資產(chǎn)損失共用5債務(wù)重組損失一般企業(yè)專用6罰款支出一般企業(yè)專用7非常損失一般企業(yè)專用8捐贈(zèng)支出一般企業(yè)專用9其他共用合計(jì)鑒證說明:提示：一、根

23、據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的營業(yè)外支出科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng).營業(yè)稅金及附加鑒證表索引號(hào):營業(yè)稅金及附加鑒證表索引號(hào)：會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)適用稅種及附加計(jì)稅依據(jù)適用稅率或征收率應(yīng)計(jì)提稅金或附加備注賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額1營業(yè)稅2消費(fèi)稅3城市維護(hù)建設(shè)稅4教育

24、費(fèi)附加5土地增值稅6資源稅789101112合計(jì)鑒證說明：提示:一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“營業(yè)稅金及附加科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng).銷售營業(yè)費(fèi)用鑒證表索引號(hào):銷售營業(yè)費(fèi)用鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)工程賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1工資薪金支出2

25、職工福利費(fèi)支出3業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出4廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳5住房公積金6各類根本社會(huì)保證7補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)8財(cái)產(chǎn)損失9固定資產(chǎn)折舊10生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折11長期待攤費(fèi)用的攤12無形資產(chǎn)攤銷13職工教育經(jīng)費(fèi)14工會(huì)經(jīng)費(fèi)15其他合鑒證說明：提示:一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“銷售營業(yè)費(fèi)用科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng).治理費(fèi)用鑒證表索引號(hào):治理費(fèi)用鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間

26、或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)工程賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1工資薪金支出2職工福利費(fèi)支出3職工教育經(jīng)費(fèi)支出4工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出5業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出6廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)7住房公積金8各類根本社會(huì)保證件9補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)10財(cái)產(chǎn)報(bào)失11固定資產(chǎn)折舊12生產(chǎn)性生物將產(chǎn)折舊13長期待攤費(fèi)用的攤銷14無形盜產(chǎn)攤銷15研發(fā)卷支出16低佰易樣品攤銷17人動(dòng)保-戶/出18甘他含鑒證說明：提示:一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“治理費(fèi)用科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納

27、稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日業(yè)務(wù)及治理費(fèi)鑒證表索引號(hào):業(yè)務(wù)及治理費(fèi)鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名秘：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)工程賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1工資薪金支出2職工福利費(fèi)支出3職工教育經(jīng)費(fèi)支出4工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出5業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出6廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)7住房公積金8各類根本社會(huì)保證件9補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)10財(cái)產(chǎn)相失11固定資產(chǎn)折舊12生產(chǎn)性生物將產(chǎn)折舊13長期待攤費(fèi)用的攤銷14無形咨產(chǎn)攤銷15準(zhǔn)備金調(diào)整工程1

28、6合鑒證-其他說明：1提示:一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“業(yè)務(wù)及治理費(fèi)科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的過失.對(duì)審出來的過失,影響應(yīng)納稅所得額的,要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的,不作為納稅調(diào)整事項(xiàng).三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整行次,根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后,發(fā)生的會(huì)計(jì)過失調(diào)整事項(xiàng).財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表索引號(hào):財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表索引號(hào):會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日：金額單位：元委托單位名下編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)工程賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后過失調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1利息收入2利息支出3金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)4匯兌損益5與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用6其他合計(jì)鑒證說明：提示:一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“財(cái)務(wù)費(fèi)用科目填寫.二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核,重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的