1、公司財務管理制度1. 基本任務 管理處財務管理的基本任務是 : 物業管理處的財務管理為獨立 運作及核算， 與物業管理公司分開。 籌集和管理物業管理處的資 金和資產，組織日常財產運作和會計核算，協調財務開支，真實 地、系統地、全面地反映公司的經營狀況，監督各項財務計劃 的執行情況。1 會計制度1.1 管理處的業務范圍，所屬國內行業，執行其所屬行業之會計 制度。1.2 執行公司統一規定的會計制度。2 會計年度2.1 為了符合國內會計法要求，管理處需按國內規定的會計 年度，即自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，編制一套符合國 內要求的會計報告。3 記帳本位幣 管理處記帳以人民幣為單位。

2、4 收入和費用的確認 管理處正確劃分資本性支出和權益性支出， 對各項收入和費用的 確認采用權責發生制原則。2. 公司內部財務管理的基本工作2.1 財務匯報流程1. 財務匯報流程1.1 管理處財務每月定期向項目中心物管部報告。1.2 物管部財務每月定期向項目中心財務部報告。2. 財務匯報格式2.1 為統一口徑、便于匯總，管理處統一使用公司總部規定的財 務報告格式。3. 財務報告分類3.1 月報、季報和年報4. 財務報告組成及內容4.1 財務報告組成按公司總部統一規定編報，其主要報告有：4.1.1 資產負債表；4.1.2 損益表；4.1.3 現金流量表 ;4.1.4 其他報表（包括但不限于固定資產

3、，應收賬，應付賬，收 入明細賬等）。4.2 財務報告中管理處核算或反映的內容按公司總部統一規定執 行。5. 財務報告提交與審批時間5.1 季報應于每月 5 日以前、年報應于年度終了 10 日內，報公 司總部物業經理審批。5.2 公司總部物業經理應在收到管理處財務報告次日起 3 日內審 完，并將財務報告返還各管理處。6. 對外公布資料：按廣州市物業管理辦法每季公布收支表給業 戶查看。2.2 預算及審批預算流程1. 預算制度1.1 管理處的一切財務收支活動都要按財務預算執行，受財務預 算的制約；1.2 管理處的財務預算由年度財務預算、季度財務預算組成；1.3 管理處的財務預算要樹立全局觀念，搞好綜

4、合平衡，做到統 籌兼顧；1.4 財務預算需經地區總監審批后才能執行；1.5 預算編制禁止巧立名目，弄虛作假。2. 預算編制根據2.1 管理處業務范圍及工作方式；2.2 管理處所在地區生活及工資水平；2.3 由管理處付薪的員工人數；2.4 管理處擁有或控制的固定資產的構成及數量、價值等；2.5 租賃的房屋、設施等的數量及價格；2.6 其他3. 預算編制、審批及撥款流程3.1 前季度第二個月月末各管理處部門向財務提供預算所需數 據，然后財務部按總部統一規定之預算格式編制。3.2 管理處在前季度第三個月第一個星期， 將預算報物業經理審 批。3.3 物業經理收到各管理處預算，在 10 日內審批完成。3

5、.4 審批完畢后，交地區總監最后審批，審批于 5 日內完成。3.5 審批后的財務預算，及時回復各管理處并通知公司總部（項 目中心）財務部。3.6 公司總部財務部根據審批后的管理處預算的撥款金額、撥款 時間等，及時為各管理處撥款。4.預算與實際對比4.1 各管理處的財務報告， 要有反映預算數與實際完成數對比資料；4.2 實際完成數大于預算 5% 以上時，要有文字說明；4.3 實際完成數小于預算 10% 以上時，要有文字說明；7.1 現金管理1. 現金處理1.1 管理處的現金管理由現金出納和會計負責，現金出納，應每 天登記當天的現金收支記錄及整理有關憑證資料， 管理處負責人 可以隨時監督檢查。1.

6、2 管理處辦公室應儲存適量現金，現暫定 500 元，足夠 3-5 天 內的日常零星開支。現金存量在規定的限額內。當現金余額到達現金存量下限時,由出納通知會計，并準備支票由物業經理簽署后提取現金。1.3 現金出納根據管理處開支情況，提出現金存量上下限報總部 物業經理批準。1.4 辦公室應把現金儲存于保險箱內。1.5 保險箱密碼與保險箱鎖匙由二人分別持有管理，未得物業經 理批準不得移交第三者。1.6 出納與會計每周末及月末下班前進行現金盤點；由出納填寫 現金盤點登記表兩人共同簽字。 月末盤點， 會計核對現金帳無誤 后，再由會計及出納共同簽署確認帳物相符。 管理處負責人可以 隨時進行監督盤點。出納每

7、日必須登記現金日記帳， 保證賬目 與現金數額相符，并每月與會計對帳。2. 現金提款2.1 管理處每月的用款由項目的專用帳戶開支。2.2 管理處現金儲存量在規定限額內（現暫定在不超過5， 000元。每當現金余額到達現金存量下限（ 500 元）時，出納要通知 會計，并準備轉帳支票預約簽署。財務部要每月咨詢管理處主管， 建議財務部主管修訂現金存量上 下限。2.3 每次提款由出納負責安排，管理處派員與出納一同提款。8.費用的管理8.1 報銷手續1.用款申請1.1 購買大宗物品（ 1,000 元以上）需做三份報價分析填報報 價分析表；在有預算情況下 1,000 元以下由管理處經理審批： 1,000 元至

8、 3,000 元由總部物業經理審批； 3000 元以上由總經 理或授權物業經理審批。2.報銷手續2.1 持原始憑證（購物發票）填寫付款申請表 ，經手人按審批 單要求填寫后交管理處有關領導簽名。2.2 報銷審批單由管理處經理或有關領導簽名后，現金開支的結 清余款， 有備用金的補足備用金。 1000 元以下之零星開支費用， 由管理處經理審批予以報銷。3. 備用金3.1 各部門主管因公需零星購物的可申請備用金，備用金限額管 理處經理 1,000 元，各部門主管 300 元。3.2 申請備用金需填寫借支單由總部物業經理簽名同意，再 到財務部領取，作為本部門購物使用。4. 車費報銷手續4.1 管理處派員

9、外出辦事，根據取回的合理憑證填寫付款申請 表（車票）貼在后面，經手人簽名、交由有關領導審批簽名后 結清余款。9.1 工資發放1.工資發放1.1 財務部于每月 2 日前將工資發放資料報總部物業經理審批。1.2 物業經理應在每月 2 日前審批完畢，并將工資發放資料返回 管理處財務部。1.3 管理處于每月 8 日根據審批后的工資資料發放工資。1.4 財務部負責準備支票及匯款單。1.5 人事部負責考勤及核實出席時間10.1 應酬費用1.應酬費用1.1 所有應酬費用（包括送禮）必須由財務部另冊詳盡列同被接 待單位的資料、日期、人數、地點。1.2 與管理處有關的對外單位發生的應酬費用，管理處人員內部 的文娛活動費用，應在預算中另列。1.3 應酬費用只為管理處部份有業務上需要的員工而設。各部門 員工的應酬費必須事先經公司主管經理同意。1.4 管理處每月應酬費用不得超出預算上限，及每次應酬費用不 得超出 RMB500 元。若管理處主管認為當月需較多應酬或某次 應酬將超出標準時，應預先請示物業經理批準后 ,方能為之。 11.營業收入的管理11.1 管理費收取指引涉及部門：管理