1、公司日常費用報銷標準第一章總則第一條，為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二條，審批權限（一）公司領導出差費用及日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字；（二）各部門所有報銷必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司；（三）20002000 元以上需經(jīng)總經(jīng)理批準。第三條，報銷時間每月 1010 日2020 日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后 5 5 天內(nèi)報銷，限額支票 3 3 天內(nèi)報銷。第四條，本規(guī)定適用于本公司所屬各部門，用于日常現(xiàn)金支出。日常費用主

2、要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低佰易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二章、各項日常費用報銷標準第五條，差旅費報銷標準（一）公司部門副經(jīng)理以上人員，住宿費平均每天不能超過 8080 元，業(yè)務主管每天不能超過 6060 元、業(yè)務員每天不能超過 4545 元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天 8080 元標準的經(jīng)總經(jīng)理批準后，可給予報銷。（二）出差餐費、誤餐補助。出差餐費關外每人每餐按照 8 8 元補貼，市內(nèi)按照每人每餐 1010 元標準補貼。（三）市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天 3030 元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。（四

3、）其他雜費。如存包裹費、其他雜項費用控制在平均每人每天 1010 元內(nèi),費用憑單據(jù)報銷。（五）車船票及飛機票按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準后，給予報銷。第五條，電話費報銷標準（一）、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準。一般來說，員工通訊費每人每月不得超過 150150 元，特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。（二）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。第六條，交通費報銷標準（一）、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在

4、沒有車的情況下經(jīng)申請管理人員同意后可以乘坐出租車。工作人員因公外出辦事每月不得超過200元。（二）、市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報（三）、公司司機憑相關票據(jù)進行報銷。第七條，辦公費、低佰易耗品及備品備件的報銷標準公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。第五條，業(yè)務招待費報銷標準凡屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費，報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，由經(jīng)手人簽名，并注明用途，由部門經(jīng)理加簽證實后，再按照審批程序報銷，大額招待費應事前征得上級領導口頭申請

5、，取得同意方可報銷。第八條，培訓費、資料費（一）為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。（二）在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。第三章報銷方式及流程第九條，報銷人將原始票據(jù)粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷部門、報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)、報銷事由或用途、報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂改。第十條， 填好的費用報銷單需

6、先交由報銷人所屬部門經(jīng)理或部門負責人審核， 部門經(jīng)理或部門負責人應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。第十一條，部門經(jīng)理或部門負責人審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核，并由財務經(jīng)理簽字。財務部審核應本著以下原則：1 1、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂改；2 2、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；3 3、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；4 4、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。第十二條，報銷人持著財務部復核后的費用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字審批后交由董事長簽字審批，經(jīng)總經(jīng)理

7、和董事長簽字后方可視為同意財務部付款。第十三條，報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員憑審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在費用報銷單領款人位置簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權拒付。報銷流程圖第四章附則第十四條，如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人指定代理人簽署，并交財務部備案，指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應的審批權力。第十五條，本制度解釋權歸公司財務部。第十六條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。備注1 .費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。2 .報銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得，需寫明原因，且金額不得超過 100元。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。3 .對其他部門委托辦理的事