1、(jEII 廣州杰賽科技 發展有限公司關鍵管理流程操作摘北京海問投資咨詢有限責任公司目錄第一章：公司計劃內投資項目/專項支出/合同/審批流程.4第一節：100萬元以上技改技措審批流程 .4第二節：30-100萬元科研立項審批流程 .6第三節：100萬元以上原料、物質以及大型設備采購審批流程 .8第四節：20萬元以上基建與裝修項目審批流程 . 10第五節：100萬元以上技術引進與合作審批流程 .12第六節：1000萬元以上銷售與技術服務合同審批流 .14第二章：財務管理流程 .15第一節：事業部用款審批流程（計劃內） 15第二節：事業部用款審批流程（計劃外） .16第三節：公司職能部門借支款審批

2、流程 .17第四節：公司職能部門報賬審批流程 .19第三章：生產管理流程 .20第一節：企業資質證書的管理流程 .20第二節：固定資產管理流程 .23第三節：標準化管理流程 .25第四章：營銷與研發管理流程 .30第一節：公司展示及促銷活動流程 .30第二節：營銷信息管理流程 .32第三節：研發項目管理管理流程 .34第五章：人力資源管理 .36第一節：招聘流程 36第二節：面試流程 38第三節：培訓流程 40第四節：考核流程 42第五節：人事檔案管理流程 44第六章：審計管理 .46第一節：審計工作簡介 46第二節：項目審計流程 .47第三節：日常工作審計流程 49第七章：綜合行政管理流程.

3、51第一節：印章管理流程 .51第二節：關系公司的重大法律法規的應對處理流程 .53第八章：公司重要經營管理流程 .54第一節：公司發展規劃流程 54第二節：公司年度經營計劃流程 57第一章：公司計劃內投資項目/專項支出/合同/審批流程第一節：100萬元以上技改技措審批流程、流程圖二、流程說明：1 .每年年終，事業部向企劃部提交技改技措立項申請，如果通過審核則立項申請成功；2 .事業部在企劃部的指導下編寫可行性報告，可行性報告包括如下內容：a) 項目名稱b) 項目定位c) 項目投資額度d) 項目預期投資收益3 由總裁辦公室決定參與會簽的職能部門；各職能部門在自身負責的業務領域對報告提出審核意見

4、，如企劃部對項目的定位提出質詢，財務部對項目的投資收益預期提出質詢并就公司的資金情況是否能夠滿足項目要求作出審核意見等；4 總裁根據職能部門的審核意見，以及考慮公司戰略方向和年度經營方針來裁決是否批準；5 對待到一定數額的技改技措項目投資應作為董事會會議的一個專門討論項目；6 詳細的實施方案主要包括內容：a) 項目時間進度安排b) 項目預算與資金支出計劃c) 項目涉及的技術服務、原材料、設備采購程序(數額達到需要招標的設備 和原材料購買需要根據不同的采購類別制定招標計劃)7 企劃部在事業部撰寫詳細方案的過程中進行質詢與指導，并對定稿的詳細方案提出審核意見并上交總裁審批；8 總裁參考企劃部的審核

5、意見作出裁決；9 召開項目啟動會；10 審計部、企劃部對項目進行跟蹤指導與監督，項目每一階段結束后，必須 由審計部進行項目階段工作審計，出具項目階段審計報告，財務部根據項目審計報告進行付款；11 由企劃部組織相關內部職能部門、內外部專家對項目進行驗收，撰寫驗收 報告。驗收通過后，財務部支付尾款。第二節30-100萬元科研立項審批流程（計劃外）、流程圖二、流程說明：1 .事業部提出立項動議的基礎是市場機會；2 .立項申請報告應該包括的內容：a） 項目名稱b）申請立項的原因，主要包括以下幾項內容：i. 產品市場機會分析；ii. 產品市場容量分析；iii. 產品目標市場增長率預測；iv. 同類產品在

6、市場上的競爭分析（如果有的話）v. 市場占有率分析與預測vi. 單位產品銷售利潤率vii. 新產品與原有產品的協同作用分析viii.新產品是否提高公司競爭能力ix.新產品是否與公司的技術戰略方向相符合c) 項目的資源需求預計，主要包括：i. 需要新招聘的技術人員的數量及時間要求ii. 需要的資金投入總量以及分期投入量iii. 資金用途細目列支d) 項目可能面對的風險及應對措施e) 項目初步的時間進度按安排3 人力資源部主要就需要招聘的技術人員是否在要求的時間內能到位提出審核意見；財務部主要就項目申請資金總量的合理性、資金用途分配的合理性以及公司是否有足夠的資金支出提出審核意見；4 主管副總裁主

7、要就以下方面提出審核意見：預測和數據來源是否屬實？分析是否合乎邏輯？預測的風險是否能夠控制？5 總裁裁決的依據包括以下幾個方面：計劃外的項目是否回影響計劃內項目的實施？對財務部、人力資源部以及主管副總裁的審核意見是否還要與專家委員會商討？必要時應咨詢外部專家來保證決策的科學性。第三節：100萬元以上原料、物質以及大型設備采購審批流程、流程圖1.上報采購計劃5.事業部與供應商洽談， 草擬采購合同上報企劃部9.合同執行審計與監督二、流程說明：1 .采購計劃必須有事業部總經理的簽名；2 .企劃部對采購計劃進行初審應考慮的方面如下：a) 是否有足夠的產品訂單b) 采購的數量是否合理c) 庫存情況如何(

8、原材料的齊套率)3 .總裁參照企劃部的初審意見，作出主審批示；4 .事業部應根據采購類別，選擇多家的供應商進行洽談，草擬合同上報企劃部， 上交文件中應附上各供應商的介紹及報價情況以及選擇某一供應商的原因；5 .企劃部組織財務部，法律事務專員對草擬的合同中的條款進行質詢，并將審核 意見上交總裁裁決；6 .總裁參照相關職能部門會簽意見作出裁決；海問咨詢 BICI 778 事業部正式簽訂合同，將正式合同備份分別上交財務部、企劃部以及審計部；9 由審計部對合同執行的過程進行監督，并按照合同規定的每一筆款項支付之前 提交合同執行報告，如果沒有保留意見，則財務部按時間撥付款項，如果審計 部發現合同執行出現

9、問題，應及時向總裁匯報，總裁根據問題的嚴重程度決定 是否召開總裁辦公會進行單獨處理。海問咨詢BICI 9第四節：20萬元以上基建與裝修項目審批流程、流程圖二、流程說明：1 .需求報告應包括如下內容：a)項目名稱，項目要求時間，資金需求；b) 項目必要性2 .企劃部初審重點為項目必要性。企劃部有權利否定項目申請；如果確有需要， 企劃部應協助申請部門對項目需求報告進一步完善；3 .由總裁辦組織相關職能部門對項目需求報告進行會簽；各職能部門在自身業務范圍內對項目作出審核意見后，總裁辦將項目需求報告連同會簽審核意見上交總裁裁決；4 總裁根據全年基建計劃并參照會簽意見進行裁決；5 招標文件應包括如下內容

10、：投標人須知；招標項目的性質、數量；技術規格；招標價格的要求及其計算方式；評標的標準和方法；交貨、竣工或提供服務的時間；投標人應當提供的有關資格和資信證明文件；投標文件的編制要求；提供投標文件的方式、地點和截止時間；開標、評標的日程安排；主要合同條款等；6 選擇施工方應由總裁辦、企劃部和財務部集體決定；7 部門對相關細節與施工方進行商談，草簽合同，上報企劃部；8 企劃部對合同進行初步審核后，組織相關職能部門對合同內容進行會簽；參加對草擬合同進行會簽的部門包括：總裁辦、企劃部、財務部、審計部以及公司負責法律事務的專家；9 總裁根據會簽意見對是否簽訂合同進行裁決；10 . 部門按照會簽意見以及總裁

11、批示，再次與施工方就相關問題進行商談，簽訂正式合同并開始執行合同；11 . 由審計部配合項目監理對合同執行的過程進行監督，并在合同規定的每一筆款項支付之前提交合同執行報告，如果沒有保留意見，則財務部按時間撥付款項，如果審計部發現合同執行出現問題，應及時向總裁匯報，總裁根據問題的嚴重程度決定是否召開總裁辦公會進行單獨處理；12 . 由企劃部、總裁辦、財務部、審計部以及項目監理組織項目竣工驗收，驗收合格，按照合同規定支付尾款，項目結束。海問咨詢 BICI 11、流程圖:第五節：100萬元以上技術引進與合作審批流程二、流程說明:1 .技術引進與合作含引用軟件項目；2 .拓展部組織專家初審的重點在與技

12、術引進的必要性，可行性，內容包括：欲引 進技術是否符合技術發展趨勢；與公司現采用技術的兼容性；3 .由拓展部組織相關職能部門技術引進動議報告進行會簽；各職能部門在自身業 務范圍內對項目作出審核意見后，拓展部將項目需求報告連同會簽審核意見上交總裁裁決;4 .總裁根據全年基建計劃并參照會簽意見進行主審;海問咨詢 BICI #5 招標文件應包括如下內容：投標人須知；招標項目的性質、數量；技術規格； 招標價格的要求及其計算方式；評標的標準和方法；提供服務的時間；投標人 應當提供的有關資格和資信證明文件；投標文件的編制要求；提供投標文件的 方式、地點和截止時間；開標、評標的日程安排；主要合同條款等；6

13、選擇技術供應商應由拓展部、專家委員會、企劃部和財務部集體決定；7 部門對相關細節與技術供應商進行商談，草簽合同，上報拓展部部；8 拓展部對合同進行初步審核后，組織相關職能部門對合同內容進行會簽；參加 對草擬合同進行會簽的部門包括：企劃部、財務部、審計部以及公司負責法律事務的專家；9 總裁根據會簽意見對是否簽訂合同進行裁決；10 . 部門按照會簽意見以及總裁批示，再次與技術供應放就相關問題進行商談，簽 訂正式合同并開始執行合同；11 . 由審計部組織對合同執行的過程進行監督，并在合同規定的每一筆款項支付之 前提交合同執行報告，如果沒有保留意見，則財務部按時間撥付款項，如果審 計部發現合同執行出現

14、問題，應及時向總裁匯報，總裁根據問題的嚴重程度決 定是否召開總裁辦公會進行單獨處理；12 . 由拓展部組織由專家委員會、財務部、審計部參加的項目竣工驗收，如驗收合 格，按照合同規定支付尾款，項目結束。海問咨詢 BICI 13、流程圖：第六節：1000萬元以上銷售與技術服務合同審批流程二、流程說明：1 .職能部門會簽重點：拓展部主要判斷客戶對產品（服務）質量和技術的要求在 現有情況下是否能夠達到；財務部主要在客戶的信用級別以及付款方式；法律 事務主要審核合同簽訂條款是否符合法律法規；2 .簽訂合同后，拓展部要隨時跟蹤服務質量和客戶滿意度情況，對出現的問題及 時敦促事業部進行解決；財務部要嚴格按照

15、合同條款進行催款工作，保證客戶 嚴格按照合同約定方式付款，降低經營風險。海問咨詢 BICI #第二章：財務管理第一節：事業部用款審批流程（計劃內）、流程圖二、流程說明：1 .金額在0.5萬元（含0.5萬元）以下的零星材料款，由事業部直接支付，總部以 備用金的形式撥款給事業部；2 .金額在0.5萬元以上10萬元以下的用款，由主管會計核實后報財務部總經理審 批，經批準后支付；3 .金額在10萬元以上（含10萬元）的，由主管會計核實，送財務部總經理復核 后，報主管總裁助理審批，經批準后予以支付。第二節：事業部用款審批流程（計劃外）、流程圖、流程說明:1 .對于在月度資金預算計劃內，但未列入在本周資金

16、需求計劃中，而事業部又臨 時急需支付的款項，一律報主管總裁助理審批。經主管總裁助理批準后方予以 支付；2 .對于在月度資金預算計劃外，事業部臨時急需支付款項的支付審批程序：a） 金額在10萬元以下的，由主管總裁助理批準后予以支付。b） 金額在10萬元以上（含10萬元）的，由主管總裁助理審核后，報總裁審批，經總裁批準后予以支付。海問咨詢 BICI 15、流程圖:第三節：公司職能部門借支款審批流程二、流程說明:1 .借支款是指公司員工因公司業務需要的預付款、借支備用金或其他原因借支的款項;2 .經辦人員須填制“借款單”（金額在3萬元以上的預付款，還須附上能夠證明該預付款項合理性、合法性的合同、協議

17、等證明材料復印件），經部門或公司主管領導審批后，送公司財務部主管會計審核：a）金額在5000元以下的借支款，由主管會計審核后予以支付；b） 金額在5000元以上（含5000元）、5萬元以下的借支款，由主管會計審核后報財務部總經理審批，經批準后方予以支付；c） 金額在5萬元以上（含5萬元）、10萬元以下的，由主管會計審核，海問咨詢 BICI 21送財務部總經理復核后，報主管總裁助理審批，經批準后方予以支付；d） （對于金額在10 萬元以上（含10 萬元）的，由主管會計審核，送主管總裁助理復核后報總裁審批，經批準后方予以支付。第四節：職能部門報賬審批流程、流程說明：1 .金額在5000元（含500

18、0元）以下的報賬，由主管會計審核后予以報賬；2 .金額在5000元以上的報賬，由主管會計審核后報財務部總經理審批，經批 準后方予以報賬；3 .對于沒有預先借支款，而在報賬時直接支取款項的報賬，其審批程序同“借支款審批”的規定。第三章：生產管理流程第一節：企業各類資質證書的管理流程第一部分：資質證書的申報、流程圖二、流程說明：1 .事業部根據國家有關部委、上級政府機關、行業或專業協會等機構下發的有關 申請資質的文件精神，結合自身業務的發展需求、市場準入等方面的具體情況 決定是否申報相關資質；2 .企劃部具體負責組織協調總部各職能部門根據規定準備相關的申報資料。、流程圖:第二部分：資質證書的年審二

19、、流程說明：1 .每年年初，企劃部編寫的部門工作計劃中應包括資質證書年審工作計劃;2 .企劃部具體負責組織協調總部各職能部門根據規定準備相關的申報資料。海問咨詢 BICI 23第三部分：各類資質證書的借用二、流程說明1.若借用單位只需要復印件，在復印件上應注明具體項目用途，在項目用途的批 示上加蓋公章，并注明“紅章有效”字樣。第二節：固定資產管理流程第一部分：固定資產購置流程企劃部審核填寫計劃外固定 資產申請表計劃外購置、流程圖：計劃內購置財務部審核不能購置持驗收單、申請 表、發票到財務部 報賬1占在固定資產明顯位置，司定資產登記卡、固定資產匯總表海問咨詢 BICI 25第二部分：固定資產遺失

20、、報廢流程、流程圖海問咨詢 BICI 27填寫固定資產遺失、報廢申請表部門負責人簽字不能報 廢或重 新填寫 固定資 產遺失、 報廢申請單、流程圖:第三節：標準化管理流程第一部分：企業標準制定流程二、流程圖說明：1 .編制標準應當符合編制目標，符合法律法規，符合行業標準，并具有一定的先 進性；2 .審定已制定標準時應成立審定小組進行工作，成員應包括相關專家，編制人員; 部門領導以及總部其他標準化管理人員；海問咨詢 BICI #第二部分：標準審查流程、流程圖:、流程說明：（暫無）海問咨詢 BICI 29、流程圖:第三部分：標準宣傳貫徹流程二、流程說明：1 .宣傳貫徹的內容為：國家標準，行業標準以及

21、公司制定的企業標準等事業部必須遵循的標準；2 .標準宣貫工作應該根據公司的具體經營情況不定期地進行。海問咨詢 BICI 31第四部分：標準資料的管理、流程說明（暫無）、流程說明（暫無）第五部分：標準信息的跟蹤流程第四章：營銷與研發管理第一節：公司展示及促銷活動流程流程圖海問咨詢 BICI 35流程說明2.根據公司年度經營計劃（市場營銷部分）制定公司年度展覽計劃，以便進行產品推廣、形象宣傳、市場調查等；3 通過網絡、雜志、報紙等多種媒體搜集公司產品所涉及行業的展覽信息，根據需要，選擇確定目標展覽會；4 和組委會聯系，商談并簽訂展覽合同，辦理匯款、住宿等各項參展手續，保持與組委會的溝通，跟進展覽會

22、的組織進展情況；5 根據選定的展覽會，策劃并擬訂參展方案，通知相應事業部做好參展的準備工作（參展人員、產品和資料等），并及時進行溝通；6 根據參展方案，作好參展準備。跟進廣告公司制作參展資料和用具（如噴畫）的情況；跟進各參展事業部參展產品等準備情況；聯系展品承運公司將準備好的參展物品發運；7 組織人員報道，接收參展物品進行布展；根據參展的方案開展展覽活動，進行相應的市場調查，記錄客戶信息，搜集市場情況，與客戶進行洽談等；撤展，將參展物品發運回公司；8 參展工作總結，對總經理進行匯報；并將收集到的市場或客戶信息整理分類，分發至對應的事業部，并跟進事業部的跟進情況，做好記錄；第二節：營銷信息管理流

23、程流程圖:、流程說明：1.事業部銷售部門數據收集內容包括：a）每日、每月銷售數據（如：產品類別、銷售區域、銷售量、銷售價格、 銷售成本、市場占有率等等）；b）每月競爭對手情況（如：主要產品、市場份額、競爭優劣勢等等）c）每月渠道信息（新渠道建設）；d）每月廣告監測（廣告費用、廣告效果）；e）每月庫存數據；2.銷售表格包括以下幾種：f) 每月銷量表；g) 每月競爭對手動態表；h) 每月渠道反饋表；i) 每月庫存表；3 信息室行業數據收集內容：j) 行業環境(政策、法規、產品技術及歷史趨勢、商業業態變化、行業利潤水平等等)；k) 市場(總量、規模及未來增長、產品所處生命周期、產品季節性變化消費購買

24、行為變化等等)；l) 競爭(行業集中度、競爭成敗的決定因素、替代產品、競爭對手狀況等等)4. 季度信息綜合分析的內容為：m) 企業內部能力分析n) 產品競爭力分析o) 外部環境與政策分析分析報告包括以下幾個部分：a) 行業分析報告(季度)b) 競爭對手分析報告(季度)c) 市場研究分析報告(每月)、流程圖:第三節：研發項目管理流程二、流程說明：1.項目可行性報告包括如下內容：a）項目與公司整體戰略與產品戰略的符合程度分析;b）項目所需資源與公司自身能力的匹配程度分析；海問咨詢 BICI 37c) 項目成果市場分析與預測；d) 項目投入產出分析；2 立項報告包括如下內容：a) 項目目標b) 項目

25、資金預算c) 項目進度安排及關鍵控制點確認d) 項目運作模式及人員組成3 項目過程管理包括如下內容：a) 進度控制b) 預算控制c) 質量控制d) 項目組成員考核4 項目成果驗收報告a) 揭示驗收結果b) 進行與計劃要求的對比分析i. 是否達到預計的質量要求ii. 是否達到預計的時間進度要求iii. 是否達到預計的預算要求5 項目成果初期市場開發a) 制定產品營銷策略b) 確定產品定位c) 進行產品初步宣傳第五章：人力資源部重要管理流程第一節、招聘流程、流程圖：二、流程說明：1 .本流程適用預算內的統一招聘。2 .年末各部門和各事業部人力資源部門根據業務需要提出下年度用人需求，填寫 杰賽公司招

26、聘員工職位說明書，報送人力資源部統一審批和安排。3 .人力資源部根據用人需求狀況制定年度招聘計劃，保送總裁審批，通過后按照 所需人員不同要求確定合適的招聘渠道，如參加人才招聘交流會、人才中介機 構登記等，需要特別注意的是，任何招聘信息必須由人力資源部統一對外發布。4 .用人單位和人力資源部根據業務要求共同進行應聘者的初選和面試，對最終人 選的確定權為：a）總部職能部門招聘的一般員工由人力資源總經理裁定b) 事業部招聘的一般員工由事業部裁決 c) 公司中高層管理人員的招聘要報送總裁決定 人力資源部統一發送錄用通知書，對不合格的人選材料加入公司人才庫以備后用。5人力資源部組織新員工的入職工作，并進

27、行適用期的跟蹤考察。海問咨詢 BICI 39第二節、面試流程、流程說明1 .面試由人力資源部組織，用人單位參加，人力資源部主要針對綜合素質的 測試，用人單位針對專業技能的測試。2 .本流程包含了面試的所有測試過程，根據不同情況人力資源部門和用人單 位可自行進行簡化調整，如專業技能筆試可作為可選項，依崗位重要程度 決定是否米用。3 所有測試過程結束后，面試者都要填寫面試記錄表或背景調查表存檔。海問咨詢 BICI 49第三節、培訓流程、流程說明1 .本流程適用于在職員工的崗位培訓，包括崗位技能培訓、管理培訓、專題 培訓等。2 .每年年末各部門根據業務開展情況、績效考核情況編制下年度員工培訓 建議書

28、報人力資源部門，高層領導對公司的培訓提出建議和要求。3 .人力資源部根據以上情況制定下年度培訓計劃和費用預算，報總裁審批，并積極尋找適合的培訓資源，制定出正式的培訓計劃下發給各個部門。4 按照年度培訓計劃人力資源部組織日常的培訓工作，對不同培訓內容或項 目的審批權如下：新員工的培訓由人力資源總監裁決 公司中高層管理人員培訓、外聘師資培訓、委外培訓項目由總裁裁決 事業部或職能部門內部培訓由事業部或職能部門總經理裁決，人力資 源部門給予配合5 人力資源部門做好每次培訓的前期準備工作和組織工作，對于有考核的培 訓，組織嚴格公正的考核，并記錄成績，培訓結束后建立員工的培訓檔案。6 培訓計劃應該是一種滾

29、動計劃，即根據企業業務的開展情況的需求，對培 訓的計劃要進行適時的修改，每次培訓結束后組織者的培訓評估報告是作為計劃修改的依據之一，修改后的培訓計劃要報送總裁審批。第四節、考核流程、流程說明1 .該考核流程適用與企業高、中層及以下管理人員、技術人員、業務人員和一 般普通員工，是企業員工績效管理流程的簡化說明。2 .年度考核的期間是 1月1日至12月31日。3 .考核的過程是一個雙向溝通的過程，每年年初由被評估者和評估者共同討論確定年度發展目標和年度考核指標，在年度工作中，評估者要給予被評估者并針對適當的指導，年末評估者對被評估者按照年初確定的指標進行考核，考核結果與被評估者進行溝通達成一致。4

30、 部門和事業部總（副總）經理級以下人員的考核結果由部門和事業部總經理負責匯總，部門和事業部總（副總）經理級以上的由總裁負責匯總，匯總后報人力資源部門存檔備案。5 考核有兩個方面的基本目的：其一是為了保障企業目標的順利實現，其二是對員工的一段時間的工作業績給予公正的評價，同時為員工進行職業生涯發展規劃、薪資待遇調整、崗位調整、培訓計劃等提供信息和依據。6 對于考核工作的操作執行情況由審計部審查監督，人力資源部門本身的考核工作由審計部執行。第五節、檔案管理流程檔案建立檔案借閱檔案歸還流程說明1 .檔案管理是傳統人事管理的一項重要工作內容，發展到今天的人力資源管 理，它仍然是一個不可或缺的部分，是人

31、力資源管理最基礎的工作，是員 工利益保障的措施之一；2 .檔案管理分為檔案建立、檔案借閱和檔案歸還三個組成部分；3 .檔案建立的一個最重要的環節是檔案檢索目錄的編制，是信息傳遞的樞紐, 一般以事先設定的系統方式編制，不會輕易改變；4 .各部門如果借閱使用檔案，需填寫檔案調閱申請表，經部門經理審批后提 交人力資源部門，由檔案管理員依據所調閱檔案管理權限范圍確定是否要呈報人力資源經理審批，審批通過后檔案管理員填寫檔案調用登記表存檔， 并向調用部門提供檔案資料；5 在借閱期限內及時歸還的檔案資料，檔案管理員審查接收，并更新檔案調 用登記表，對期限內沒有及時歸還的部門，檔案管理員要向調用部門發出 規劃

32、通知書，催促歸還。流程圖第六章：審計工作管理流程第一節、審計工作的簡介一、審計工作的實質隨著企業規模的擴大，管理者不可能事必躬親，所以需要建立一套完善的內部控制系統，審計工作就應運而生了。審計的實質就是企業內部一種獨立的評核工作，主要從事會計、財務的及企業日常經營管理和各項制度等的檢查、核對、評核，衡量與評定工作的效率，為管理者的決策提供服務，其基本目的在于促進企業組織的有效運營。二、審計工作對企業的意義審計對企業的意義可以體現在四個方面：a) 增進及確保會計與經營資料的正確性與可靠性b) 維護公司的資產安全、避免浪費、失竊與使用上的無效率c) 貫徹公司的目標，并確保公司的政策及規定被確實執行d) 提高經營效率，并評估各部門績效，作為業績持續改善的基礎三、如何才能發揮審計部門的功能審計的功能正常發揮的基本條件有兩個：審計部門的獨立性，是體現審計功能最基本的前提。審計工作與公司的績效考核不為一體，審計以事實為基礎，公正、公平、正確地評價和反映企業的實際經營管理狀況，通過出據審計意見，對企業存在問題的調查分析，以及對存在的問題提供可能的解決方案，為企業的管理者進行決策提供依據，同時也可以使相關部門及時發現和解決存在的問題。總之審計的主要功能是保證企業的正常經營秩序、提高企業的管理和資源使用效率、改善公司的經營業績表現。基于以上基礎，審計部門的工作就會涉及到企業經