1、1xxxx運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法（試行）第一章 總則第一條 為加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理，控制經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)，建立健全XXXX運(yùn)營(yíng)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司） 經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，根據(jù)中華人民共和國(guó)企 業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例 、國(guó)有 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定、XX企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管 理辦法和XX省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦 法等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 集團(tuán)公司所屬全資、控股的各級(jí)企業(yè)（以下簡(jiǎn) 稱企業(yè)）除省國(guó)資委查處范圍以外的經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任 追究工作，適用本辦法。第三條 企業(yè)違反國(guó)家和我省有關(guān)規(guī)定及企業(yè)規(guī)章制度，在經(jīng)營(yíng)

2、投資中未履行或者未正確履行職責(zé)，或者企業(yè)內(nèi) 部控制存在重大缺陷，致使集團(tuán)公司國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益減少、滅 失的，對(duì)負(fù)有責(zé)任的企業(yè)負(fù)責(zé)人及其他人員予以責(zé)任追究。第四條 企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作，須遵循 以下原則：（一）客觀公正原則。以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩， 按照本2辦法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)責(zé)任人實(shí)施適當(dāng)、公正的責(zé)任追 究和處理，充分保障其陳述、申辯等正當(dāng)權(quán)利。（二）盡職盡責(zé)原則。責(zé)任追究以責(zé)任人違反國(guó)家和我 省有關(guān)規(guī)定及企業(yè)規(guī)章制度、 或者未履行職責(zé)、 或者未正確 履行職責(zé)為前提。企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)投資產(chǎn)生資產(chǎn)損失的，不予 追責(zé)。（三）有利止損原則。著眼于有效保全國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益， 根據(jù)企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)

3、時(shí)是否及時(shí)報(bào)告、是否采取合法 合規(guī)合理方式主動(dòng)止損等情形，對(duì)資產(chǎn)損失責(zé)任人予以恰當(dāng) 處理。第二章 資產(chǎn)損失責(zé)任追究范圍第五條 企業(yè)采購(gòu)領(lǐng)域有下列情形之一，造成資產(chǎn)損失 的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按照規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)招標(biāo)或者招標(biāo)條款明顯不利 于供貨競(jìng)爭(zhēng)；（二）未按照規(guī)定訂立合同或者所訂立合同明顯有損本 企業(yè)利益；（三）采購(gòu)標(biāo)的物與合同約定嚴(yán)重不符；（四）前期合同不能完全執(zhí)行時(shí)簽訂類似合同；（五）以預(yù)付款方式進(jìn)行采購(gòu)而未建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施；（六）以商品采購(gòu)的名義實(shí)施融資性貿(mào)易。3第六條 企業(yè)銷售領(lǐng)域有下列情形之一，造成資產(chǎn)損失 的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按照規(guī)定訂立合同或者所訂立合同明顯有損本 企業(yè)利益；（二）未按照規(guī)定提供賒銷信用或者超出信用額度、期 限提供賒銷信用；（三）未按照規(guī)定取得承兌匯票等有關(guān)結(jié)算憑證；（四）未按照規(guī)定催收應(yīng)收款項(xiàng)或者對(duì)異常應(yīng)收款項(xiàng)未 采取有效措施；（五）沒有貨物流轉(zhuǎn)的銷售行為。第七條 企業(yè)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域有下列情形之一，造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定；（二）違反規(guī)定授權(quán)、批準(zhǔn)資金支出；（三）違反規(guī)定開展委托貸款、 信托和基金等理財(cái)業(yè)務(wù)；（四）違反規(guī)定開展對(duì)外信用擔(dān)保、抵（質(zhì)）押、捐贈(zèng) 和贊助等行為。第八條 企業(yè)投資管理領(lǐng)域有下列情形之一，造成資產(chǎn) 損失的，應(yīng)當(dāng)依