1、備用金管理暫行規定第一章總則第一條 為規范公司備用金管理，防止資金流失，減少資金占用， 依據國家財經法規，結合公司財務管理制度，制訂本規定。第二條 備用金分為定額備用金和臨時備用金；定額備用金，指 因支出頻繁等原因借支的、固定在一定時期內周轉的現金；臨時備用 金，指因臨時性需要而一次性借支的、周轉時間較短的現金。第三條本規定適用于XX公司及所屬全資、控股子公司，以及 其他子公司。第二章 備用金使用范圍和額度第四條 定額備用金使用范圍和額度1、銷售駐外人員的日常周轉借款；XX銷售駐外人員日常周 轉額度根據年度銷售費用管理規定以及市場部銷售費用特批報告 等核定；其他公司自行核定，原則上不得超過 3

2、000元/人。2、供應、設備監造、工程管理等長期駐外人員的日常差旅費 借款額度不得超過3000元/人。3、小車駕駛員用于零星購油費、過路過橋費等借款額度不得 超過3000元/人，其中集團公司、水泥股份部室可以根據實際情況調 整，原則上不得超過5000元/人。4、辦理采購零星材料、備件、辦公用品等頻繁業務所需借款 額度不得超過2000元/人。第五條 臨時備用金使用范圍和額度1、 國內差旅費借款額度原則上按200元/人天控制,出國差 旅費借款額度根據經公司負責人批準的報告或文件控制。2、臨時采購借款根據使用部門申報的臨時采購計劃控制。3、外出參加培訓或會議借款根據經公司負責人審批的培訓 或會議通知

3、控制。4、 處理突發性事件（如緊急維修、安全事故等）借款根據經 公司負責人審批后的報告控制。5、用于投資項目選址考察、參加招投標、大型物資訂貨會活 動、走訪客戶、市場調研、舉辦展會、專項協調等業務借款根據經公 司負責人審批的報告金額控制。第六條 備用金借款不得任意擴大使用范圍，不得用于私人事 務，原則上不得用于支付定點的維修、加油等費用。第三章備用金支取、歸還流程第七條備用金支取流程借款人申請一 部門負責人審核一 財務經辦會計審核一 財務 負責人復核一 單位負責人審批一 出納審核付款1、個人填寫借款申請單（格式見附件 1），真實詳細的注明借 款事由、金額，出差借款必須注明出差事由、地點、人數和

4、預計天數； 定額備用金借款可由部門提交匯總申請報告 （詳細列示借款人、用途、 金額等）。2、部門負責人對借款事由和金額的真實性、必要性進行審核；3、財務經辦會計根據借款人信用和借款的事由進行審核， 并 在借款申請單上注明審核意見，審核不符合規定的，將借款單退還申 請借款人。存在逾期欠款的從本次借款中扣減， 未轉正員工應控制借 支。4、財務負責人復核。5、公司領導根據分管范圍在額度內審批，定額備用金必須報 公司總經理（或主持工作的副總）審批。6、出納復核審批手續的完整有效性后辦理付款， 若由部門統 一辦理定額備用金借款的需反饋借款人簽收的清單。7、各公司部門負責人支取臨時備用金需經分管領導審批；

5、公 司領導支取臨時備用金需經其他公司領導簽字方可辦理；部室職員支 取臨時備用金，可直接由部室負責人在額度范圍內審批。& 異地出差人員原則上不得在其他公司支取備用金，特殊情 況須經其所屬公司和出差所在公司的負責人雙簽后方可辦理借款， 所 屬公司負責清收此筆借款。9、 工傷借款需提供經公司主要負責人審批的專題報告及其 他書面證明資料，專題報告中需列明借款用途、金額，指定還款責任 人和預計還款期限等，對無法確定還款期限的，由還款責任人負責跟 蹤清理。第八條 臨時備用金期限為30天，借款人須于借款后30天內（出 差人員于出差返回后10天之內），報銷有關費用并繳清余款沖減備 用金。逾期由財務部門發送催款

6、通知書給所在部門，逾期滿30天未報銷或未繳清余款的，由財務部門通知其本人和人事部門從工資中扣 回，并按同期貸款利率計收利息（利息計算公式=同期貸款利率X備 用金余額x逾期天數，其中逾期天數按逾期滿 30天起開始計算）。因長期出差在外無法按時歸還或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，經部門負責人審核，公司總經理（或主持工作的副總） 批準后免于罰息。第九條 定額備用金每半年清理一次，借款人于每年 6月25日 和12月25日前清賬，并重新辦理借款手續，由所在部門和財務部 門根據實際情況，對使用對象和用途范圍重新審定；逾期不清帳，按 同期貸款利率計收利息（利息計算公式=同期貸款利率X備用金余額

7、x逾期天數，其中逾期天數從規定清帳截止日算起）。第十條 財務部門核銷備用金，必須填制一式二聯的“報賬（結算） 證明單”（格式見附件2），加蓋財務專用章后，反饋一聯給借款人； 現金還款必須由出納簽字，并在證明單上加蓋現金收訖章。第十一條因人事調動或離職等原因造成備用金借款人變更的， 原借款人必須辦理清賬手續后方可辦理交接。第四章管理與監督第十二條備用金實行專人借款專人負責，不得全部或部分轉借 他人；私自轉借而未辦理相關財務手續的，財務一律不予認可。第十三條各公司部門審批領導為備用金第一管理人，負責監督 借款人及時辦理報賬核銷和歸還手續。第十四條 各公司財務部門為備用金監管部門，應指定專人負責 備

8、用金管理。各公司財務部門每月5日編制備用金賬齡分析表（格式 見附表3），報公司分管領導、人事部門和上級財務主管部門。財務部門應建立備用金借款信用評價體系，定期評價借款人信 用，對于經常性違反結算紀律、信用度較低的員工嚴格控制借款，直 至取消借款資格。第十五條 各公司應嚴格備用金管理，控制總額，嚴禁將特定用 途的備用金挪作他用或公款私存，一經查實，從嚴處理。其中，未經 批準私自擴大備用金使用范圍或限額的，視情節輕重對相關財務負責 人和經辦會計分別處以100元以上的考核。出納在審批手續不全情 況下支取備用金的，按支取金額 10%予以考核；出納無任何手續私 自借款的，視情節嚴重，給予下崗或除名處理。

9、第五章 附則第十六條本規定由xx有限公司財務部負責解釋。第十七條 本規定自下發之日起執行。xx有限責任公司二OO五年十月三十一日附件1:申 請 借款 單部門借款類型定額備用金取款方式臨時備用金借款事由出差地點出差 天數自月日至月日預計天借款金額 （大寫）人民幣財務核定 （實借數）審核 意見注意事 項1、備用金借款須按規定程序辦理，并按節約原則借支；2、備用金借款專人借支專人負責，不得部分或全部轉借；3、差旅費借款需詳細列明岀差事由、人數及天數等要素；4、定額備用金于每年 6月25日和12月25日前還款清賬；5、臨時備用金應于借支后一個月內報賬并結清款項。公司領導 核批部門 負責 人審 批借 款 人 簽 字財務負責人：審核：出納：領款人:備注：本借款單應印刷為長26.5cm，寬12.5cm統一格式。附件2:報賬（結算）證明報銷日期年月納員簽章方為有效。交 報 銷 人 收 存備注：1、本證明單為一式兩聯，第一聯交報銷人收存，第二聯財務存查。2、本證明單應印刷為長19cm,寬9cm的