1、2016年度森林生態效益補償項目績效評價報告 評價類型：完成結果評價項目名稱：2016年度森林生態效益補償項目項目單位：保亭黎族苗族自治縣林業局評價時間：2017年8月1日至2017年9月30日組織方式：保亭黎族苗族自治縣財政局 評價機構：海南智融會計師事務所（普通合伙） 項目單位（蓋章）：保亭黎族苗族自治縣林業局上報時間：2017年9月30日一、項目基本情況項目實施單位保亭黎族苗族自治縣林業局主管部門保亭黎族苗族自治縣人民政府項目負責人陳捷聯系電話地址 保亭縣團結南路郵編項目類型經常性項目（） 一次性項目（ ）二、2016年度森林生態效益補償項目資金情況（萬元）計劃投資2,819.82實際到

2、位2,800.00實際使用2,644.55其中：中央財政其中：中央財政其中：中央財政 縣財政2,819.82 縣財政2,800.00 縣財政2,644.55三、評價得分一級指標分值二級指標分值三級指標分值評價得分項目目標10目標設置10依據的充分性22目標的明確度22目標的合理性22完成的可能性44項目實施39組織管理9管理制度保障61機構設置33完成情況10過程管理55問題整改53完成程度20目標完成率1211完成的及時性86資金管理33資金到位10資金到位率54資金到位及時性55資金使用40資金使用率54支出的相符性63支出的合規性66管理的有效性63項目效益18社會效益8提高居民生活水平

3、43提高居民生態保護意識43環境效益6優化森林生態結構54森林生態安全54合計10010010078評價等次一般四、評價人員姓名職務/職稱單位邵韻霏主任會計師海南智融會計師事務所(普通合伙）鄒智慧項目經理海南智融會計師事務所(普通合伙）莊貴芬組員海南智融會計師事務所(普通合伙）吉立屏組員海南智融會計師事務所(普通合伙）評價工作組組長（簽字）：項目單位負責人（簽字并蓋章）： 二0一七年九月三十日 目 錄一、項目概況1（一）項目單位基本情況1（二）項目背景1（三）項目依據1（四）項目基本性質、主要內容及目標1二、項目實施情況分析2（一）項目組織管理情況分析2（二）項目的完成情況分析2三、項目資金管

4、理情況分析4（一）項目資金到位情況分析4（二）項目資金使用及管理情況分析4四、項目效益情況分析4（一）社會效益分析4（二）環境效益分析4（三）經濟效益分析5（四）可持續性影響分析5五、綜合評價情況及評價結論（詳見附件）5六、主要經驗及做法、存在的問題和建議6（一）主要經驗及作法6（二）存在問題6（三）建議7七、其他需要說明的事項7附件：績效評價指標體系82016年度森林生態效益補償項目績效評價報告根據保亭黎族苗族自治縣財政局關于開展2016年度生態效益補償項目績效評價的函要求，我們接受委托，現對保亭黎族苗族自治縣林業局實施的“2016年度森林生態效益補償項目”專項資金使用情況及績效情況進行績效

5、評價。具體情況如下：一、項目概況（一）項目單位基本情況保亭黎族苗族自治縣林業局（以下簡稱“保亭林業局”）隸屬保亭黎族苗族自治縣人民政府，為正科級事業單位，下設辦公室、林政股、營林股、森林植物病蟲害檢疫站、野生動物保護站、森林防火辦公室、森林公園管理辦公室、綠化委員會辦公室、林業工作總站、種苗站等10個股級機構，核定財政預算管理全額撥款事業編制27名。具體負責全縣造林綠化、林業事業發展以及森林資源的保護，維持生態平衡等工作。（二）項目背景為深入貫徹落實黨的十八大、省六次黨代會和縣十二次黨代會精神，加強保亭黎族苗族自治縣生態建設，加大生態效益補償，優化林業結構，增強森林生態系統的整體功能，確保森林

6、生態安全和增加森林產品有效供給，促進農民持續增收，以保護森林生態安全和實現農村居民收入翻番為目標，中共保亭黎族苗族自治縣委員會、保亭黎族苗族自治縣人民政府制定關于提高森林生態效益補償促進農民增收的決定，在此背景下，保亭黎族苗族自治縣林業局實施2016年度森林生態效益補償項目（以下簡稱“本項目”），推進低碳示范區和生態示范縣建設，保護和鞏固森林生態環境指標居全省前列，同時，使森林生態受到保護，農民群眾得到實惠，真正使森林生態環境保護的成果惠及千家萬戶。（三）項目依據本項目以保亭黎族苗族自治縣人民政府辦公室制定的保亭黎族苗族自治縣2016年森林生態效益補償實施方案為實施依據。（四）項目基本性質、主

7、要內容及目標1、項目性質：本項目屬于經常性項目；2、項目內容：中共保亭黎族苗族自治縣委員會、保亭黎族苗族自治縣人民政府關于提高森林生態效益補償促進農民增收的決定（保委字20141號）本項目實施及補償對象和標準為：以戶口登記在保亭黎族苗族自治縣各鄉鎮村小組、七仙嶺農場、鄉鎮經濟場（林場），并在當地長期居住、以務農為主要收入來源的戶籍人口為補償對象，每人全年一次性補償300.00元，毛感庫區移民符合條件人員每人全年一次性補償450.00元。3、項目目標：2016年計劃發放補貼金額為2,819.82萬元，其中毛感庫區移民295戶1,080人，發放金額48.60萬元；其他地區22,583戶92,374

8、人，發放金額2,771.22萬元。二、項目實施情況分析（一）項目組織管理情況分析1、管理制度保障保亭林業局以保亭黎族苗族自治縣2016年森林生態效益補償實施方案作為本項目的實施依據。2、機構設置保亭黎族苗族自治縣人民政府成立縣森林生態效益補償工作領導小組，由縣委副書記、縣政府縣長任組長，縣政府副縣長任副組長。領導小組成員由縣財政局局長、縣林業局局長、縣計生局局長、縣公安局副局長、縣農村信用聯社書記、保城鎮等六個鎮人民政府鎮長，毛感鄉、六弓鄉、南林鄉等三個鄉人民政府鄉長，縣七仙嶺農場場長組成。領導小組下設辦公室，由保亭林業局局長兼任辦公室主任，保亭黎族苗族自治縣財政局副局長、保亭林業局副局長、保

9、亭黎族苗族自治縣農村信用社副主任擔任副主任，領導小組辦公室具體指導森林生態效益補償日常工作。同時，建立聯絡機制，由縣財政局、縣林業局、縣農村信用聯社相關人員組成聯絡小組。各鄉鎮人民政府成立相應鄉鎮森林生態效益補償工作領導小組，由鄉鎮長擔任組長，各鄉鎮財政所所長、派出所所長擔任副組長，并指定專人作為聯絡員。（二）項目的完成情況分析1、項目實施過程（1）各鄉鎮人民政府及鄉鎮公安派出所、財政所、計生辦等部門負責收集校對農戶信息；（2）各鄉鎮人民政府安排專人負責，對不履行森林生態保護責任狀的個人及農戶進行統計核準。對2015年下半年涉嫌非法侵占國有林地而未停發2015年度森林生態效益補償金的農戶和20

10、16年6月30日前涉嫌非法侵占國有林地的農戶，停發2016年的森林生態效益補償金。對2016年7月1日以后涉嫌違法侵占國有林地的農戶，列為2017年度的森林生態效益補償金停發對象；（3）各鄉鎮政府對于不履行森林生態保護責任狀而停發2016年補償資金的對象要在該農戶村小組進行公示說明；（4）各鄉鎮人民政府工作組將校對好的農戶信息匯總并上報保亭林業局；（5）保亭林業局根據各鄉鎮報送的農戶信息進行核實并在村小組進行公示，公示時間為7個工作日；（6）縣信用聯社通過“一卡（折）通”進行資金的發放。2、實施過程中發現的問題（1）農戶信息重復、有誤；（2）部分農戶因沒有及時辦理“惠農一卡通”，以及未認真核實

11、公示信息導致補貼資金未能及時撥付；（3）個別鄉鎮未對不履行森林生態保護責任狀的農戶及時停發生態補償金。由于未獲取整改的相關資料，本次評價無法對問題的整改結果做出評價。3、績效目標完成情況（1）發放金額完成率2016年度計劃補償資金發放總額2,819.82萬元，累計支出2,644.55萬元，資金發放完成率93.78%。（2）發放面積完成率未設定績效目標，本次評價無法對發放補貼面積的完成程度進行分析。（3）完成及時性保亭黎族苗族自治縣2016年森林生態效益補償實施方案規定資金發放工作完成時間為2016年10月31日，實際完成時間為2016年12月，項目未在規定時間完成。三、項目資金管理情況分析（一

12、）項目資金到位情況分析2016年4月18日，保亭黎族苗族自治縣財政局下達預算資金2,800.00萬元，項目資金到位率99.30%。（二）項目資金使用及管理情況分析1、資金使用情況本項目預計發放補貼金額為2,819.82萬元，其中毛感庫區移民295戶1,080人，發放金額48.60萬元；其他地區22,583戶92,374人，發放金額2,771.22萬元。本項目實際發放補貼金額2,644.55萬元，其中毛感庫區移民153人，發放金額6.89萬元；其他地區87,922人，發放金額2,637.66萬元。詳見下圖（單位：萬元）：序號類別預計發放金額（A）實際發放金額（B）差異（A-B）預計發放人數(C)

13、實際發放人數(D)差異（C-D）合計 2,819.82 2,644.55 175.27 93,454 88,075 5,379 一毛感庫區移民 48.60 6.89 41.71 1,080 153 927 二其他地區 2,771.22 2,637.66 133.56 92,374 87,922 4,452 2、資金管理情況本項目未制定專項資金使用管理辦法。保亭黎族苗族自治縣財政局負責本項目資金的撥付、管理和監督檢查，確保資金的有效使用。資金的收支情況由保亭黎族苗族自治縣財政局會計核算中心進行會計核算。四、項目效益情況分析（一）社會效益分析實施森林生態效益補償，是貫徹落實中共中央國務院關于加快林

14、業發展的決定，逐步建立森林生態保護長效機制的重要舉措，是一項以人為本的民生、民心工程，對保護生態安全意義重大。（二）環境效益分析保亭縣林業產業產值見下圖（單位：萬元）：產業類別2015年2016年增長率第一產業116.187115.448-0.64%第二產業2.9113.95335.80%第三產業79.1891.29415.30%合計198.278210.6956.26%保亭縣2016年林業產業產值較去年增長了6.26%，其中：第一產業產值較去年下降0.64%，第二產業產值與第三產業產值較去年分別增長35.80%、15.30%。2016年第一產業產值比重較去年降低3.80%，第二產業產值比重較

15、去年上升0.41%，第三產業產值比重較去年上升3.40%。保亭縣2015年森林面積9.94萬公頃，2015年林業產業產值198.28萬元，2015年林業產業產出率為每公頃19.95元；保亭縣2016年森林面積9.69萬公頃，2016年林業產業產值210.70萬元，2016年林業產業產出率為每公頃21.74元。2016年林業產業產出率較去年提高8.97%。根據保亭林業局提供的保亭黎族苗族自治縣林業局2015年工作總結暨2016年工作計劃與保亭黎族苗族自治縣林業局2016年工作總結暨2017年工作計劃，2015年保亭林業局查處毀壞林木案2宗，濫伐林木案2宗。2016年保亭縣林業局共查處濫伐林木案1

16、宗，毀林開墾案1宗，較上年減少2宗，項目的實施有效減少了森林破壞事件的發生，有助于保護森林生態安全。評價小組通過問卷形式對受益群眾進行滿意度調查，90%以上群眾認為項目的實施有效減少了森林破壞事件的發生，對提高當地居民森林生態保護意識有較大幫助。（三）經濟效益分析本項目發放補貼金額共計2,644.55萬元，受益農戶88,075人。其中毛感庫區移民受益農戶153人，補貼金額6.89萬元；其他地區受益農戶87,922人，補貼金額2,637.66萬元。補償資金的發放，改善了當地居民的生活水平，農民群眾得到實惠，真正使森林生態環境保護的成果惠及千家萬戶。2016年森林生態效益補償標準為每人每年直補30

17、0元，毛感庫區移民為每人每年直補450元。未能達到關于提高森林生態效益補償促進農民增收的決定（保委字20141號）文件中提到的“爭取到2016年實現我縣森林生態效益補償標準資金直補農民翻一番的目標”。（四）可持續性影響分析長期以來，保亭縣一直承擔著海南中部生態核心區生態環境保護的重任，農民群眾承擔著保護森林生態資源的巨大壓力。農民為保護生態環境失去了后續發展的機會而長期處在全省平均收入水平之下，給保亭縣森林生態可持續發展帶來嚴重的潛在威脅。因此，通過建立森林生態效益補償長效機制，既是增加農民收入的重要舉措，也是保護森林生態可持續發展的有效途徑。五、綜合評價情況及評價結論（詳見附件）2016年度

18、森林生態效益補償項目績效評價綜合得分為78分，績效級別評定為“一般”。評價指標分值得分績效等級績效等級標準項目目標1010優秀優秀（8-10）、良好（6-7） 一般（4-5）、 較差（3分以下）項目實施3929良好優秀（33-39）、良好（22-32） 一般（11-21）、較差（10分以下）資金管理3325良好優秀（27-33）、良好（18-26） 一般（9-17）、 較差（8分以下）項目效益1814良好優秀（16-18）、良好（11-15） 一般（5-10）、 較差（4以下）綜合績效10078一般優秀（90-100）、良好（80-89） 一般（60-79） 、較差（0-59）1、“項目實施”評價指標滿分為39分，評價得分為29分。該指標扣分的原因主要是：（1）項目未制定專項資金使用管理辦法，扣3分；（2）實施方案未完全落實到位，扣2分；（2）問題整改不到位，扣2分；（3）補貼金額發放率未達到100%，扣1分；（4）項目資金發放未在計劃時間內完成，扣2分。2、“資金管理”評價指標滿分為33分，評價得分為25分。該指標扣分的原因主要是：（1）資金到位率未達到100%，扣1分；（2）資金使用率未達到100%，扣1分；（3）項目資金發放未達到計劃支出目標，扣3分；（4）資金支出審批手續不完整，扣3分。3、“項目效益”評價指標滿分為18分，評價得分為14分。該指