1、用報銷管理制度1.1 目的為了加強公司內部管理，為規范日常費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。1.2 釋義費用報銷指員工辦理日常業務所發生的辦公費、差旅費、 招待費（包括禮品費）、交通費、會議費等各種費用的報銷活動。1.3 管理原則（ 1 ） 明確標準、預算控制。根據業務發展，制訂明確的費用標準。費用報銷必須嚴格執行預算，以加強支出的計劃性。（ 2） 又好又省，杜絕浪費。在辦理各項事務時，綜合平衡成本與效益，堅決杜絕奢侈浪費行為。（ 3） 及時報銷。當月費用當月報銷，跨月費用（每月25 日以前費用）不予報銷。1.4 適用范圍本規定適用于XXX 有限公司2 職責與權限2.1 業務經辦人

2、：為具體經濟業務的經辦人員。業務經辦人必須對所辦理經濟業務的真實性、正確性負直接責任；對所填寫的各類報銷憑證的真實性、準確性、完整性負責。2.2 業務審核人：為各項業務的直接領導或分管領導。業務審核10人負責審核所主管的全部報銷業務，包括預算內、預算外、專項費用等。業務審核人必須認真履行職責、準確判斷、審核，對已審核的報銷業務的真實性、開支的合理性負直接責任。2.3 財務審核人：為各級財務負責人和負責費用審核的會計。費用審核會計負責預算內費用的審核；財務負責人負責預算外費用的審核。財務審核人對報銷票據的合法性、合規性、準確性負直接責任。2.4 總經理審批：總經理最終審批，同時總經理保留對相應責

3、任人進行追責的權利?？偨浝硗獬鰰r間過長，需書面填寫授權書授權相應責任人簽字，在授權期限內，財務以被授權人簽字為依據付款。2.5 出納付款：出納獨立審核“報銷單”上的審批簽字，簽字齊全后付款?，F金付訖的在報銷單及原始憑證上加蓋“現金付訖”章，銀行付訖的直接打印付款回單和報銷單放在一起。2.6 各審批人在授權范圍內行使審批權并承擔相應責任，不得超越審批范圍審批；審批人不能履行簽字時可以指定代理人，以文件形式在OA、釘釘實名寶群里通知，在授權期限內出納依據文 件里被授權的代理人的簽字付款。3 費用報銷流程3.1 費用申請3.1.1 “先申請、后使用”的原則。因公需要招待（包括煙、酒、茶及其他禮品花費

4、費）在1000 元（包括1000 元）以上的一律向主管領導申請，主管領導同意后方可支出，單筆消費金額在2000 元以上（包括2000 元）需主管領導接到申請后需請示總經理， 總經理同意方可支出。如超出額度沒有經過相應審批人同意，報銷時，相應簽字人有權拒絕簽字，不予報銷，費用自負。市場發展部業務人員當月招待及禮品費用總額合計在1000 元以上 （含 1000 元） 的， 需在報銷單后附招待與禮品的時間、地點、人物3.1.2 申請形式。申請可以是口頭、電話、短信、微信、郵件等任何一種形式。3.2 費用報銷一般流程：業務經辦人業務審核人（審核事件的真實性、費用的真實性）財務審核人（票據的真實，業務性

5、合規性） 總經理簽批（超出限額后，由總經理審批）出納付款結單。3.3 票據要求：報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票），并且必須持本人的銀行卡刷卡支付或本人微信、支付寶支付的憑條；刷卡小票上的金額必須與開票金額一致，刷卡小票上的商戶名稱原則上應與發票名稱一致，如不一致請商戶簽章說明，所有費用支出必須附對應的支付憑證，因特殊情況只能使用現金支付，無法取得支付憑證的需事先向董事長申請，審批通過后方可消費，報銷時附審批通過的截圖，報銷審核時如既無支付憑證，又無此審批通過說明的，財務不予報銷。每張原始報銷票據必須有（報銷）經辦人簽字，簽字必須使用藍黑墨水或者碳素墨水書寫。3.4 票據粘貼要求，任意一

6、條未達到，財務將退回，報銷人重新粘貼3.4.1 報銷單據需從OA 打印，不得隨意涂改，將報銷事由寫到事由摘要中，備注保持空白（報銷單大?。?2cm x 21cm ）3.4.2 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各種票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；3.4.3 各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；3.4.4 若報銷票據面積大小面積相同或相似（如車票等）， 需有層次序列張貼；3.4.5 報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊， 并按時間順序排列，或者按一個行程產生的費用時間順序粘貼；3.4.6 在粘貼報銷單時必須

7、將刷卡憑條與發票相應粘貼，招待費用需附相應消費明細或菜單等，無刷卡憑條者、招待無消費明細的應附例外事項說明并取得領導簽字等，使用支付寶、微信支付時，應提交支付截圖；3.4.7 報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；3.4.8 報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；3.4.9 不得使用替票。因特殊情況無法取得正規發票的，須事前與部門經理溝通，報銷時總經理簽字并填寫例外事項說明（見附件） ， 報銷票據同時附原始消費票據以同類型正式發票作為補充， 方可進行報銷。3.4.10 票據丟失的，不得進行費用報銷。3.5 預算管控。在一個預算期內，各項費用的累積支出

8、原則上不得與預算數據上下幅度太大，與預算數據上下幅度太大的納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司董事長審批進行費用預算追加。3.6 報銷時間。3.6.1 個人每月報銷時需要把所有單據粘貼在一起，每人每個月只能提交一次報銷單，當月只能報銷上月25 號以后至本月底的單據， 除此之外，不得報銷；各部門于次月3 號將票據必須交到財務室，遇節假日順延。3.6.2 每月 1 號至 5 號進行審票，6 號打款（遇節假日順延）。3.7 費用報銷必須嚴格執行報批流程，嚴禁以自己的名義替他人報銷， 嚴禁要求他人以他人名義為自己報銷（共同經辦人需注明）對于委托他人報銷費用時，委托人需對委托報銷的票據金額、事由等進行

9、核對并在票據背面簽字確認；4 差旅報銷特殊事項要求4.1 所有出差人員必須填寫出差登記，每更換一個城市就要重新登記出差，報銷時報銷單據與出差登記一并轉交，未做出差登記產生的費用不得報銷；4.2 出差人員出行計劃從 OA登記，阿里商旅登記，預訂機票或 火車票，機票由公司賬戶支付，火車票需自行支付，市內交通出 行優先使用公交、地鐵等交通工具，必要時可使用公司支付的滴 滴打車企業版，差旅人員（省外出差）不得以自駕車的方式出行， 油費、過路過橋費、停車費等相關費用不予報銷。交通費標準：費用標準交通工具長途火車：硬座高鐵：一等座 客車飛機：經濟艙高鐵與飛機選擇以優惠為先市內交通市內交通出行優先使用公交、

10、地鐵等交通工具，必要時可以打車（必要時以時間、事情的重要性）4.3 住宿酒店：出差人員住宿當地有宿舍的應優先選擇出差地辦事處宿舍，如因自己原因不愿住宿而在外面住宿，住宿費自理。如因客觀原因辦事處宿舍不能住宿，需部門主管同意后方可憑從公司差旅平臺（阿里商旅）預訂住宿（商旅平臺目前僅實名寶開 通）。住宿標準:費用標準費用城市300元以內/天/人寧波、廈門、成都、福州、東莞、長沙、武 漢、南京、杭州、合肥、關叼,卜1、重慶、?？凇?西安、太原、青島、濟南、沈陽、天津、深 圳、廣州、上海、北京200元以內/天/人除以上城市外的其他城市4.4 補助說明：(1)銷售人員因公出差的無差旅補助，技術人員差旅補

11、助標準 為每天XXX元，出差標準為以辦事處或公司為起點的；若出差 期間當天有招待的，無補助，有辦事處的地區，辦事處人員無補 助，長期駐外人員無補助。(2)差旅補助依據實際出差天數按標準計入當月工資總額中， 與工資共同發放，當天出差在工作時間內4小時以上的按一天計 算。5業務招待費特殊事項說明1.1 業務招待費，是指企業在經營管理等活動中因公司業務發展 的合理需要而支付的公關交際費用，通?；ㄙM費用的主體非本單 位人員，主要包括業務洽談、產品推銷、對外聯絡、公關交往、 會議接待、來賓接待等所發生的費用，必須是法律、法規、政策 所允許的范圍。例如招待餐費、招待用煙茶、禮品、交通費等。 公司內部員工之

12、間的活動不屬于業務招待費。1.2 公司級招待費原則上由行政部統一安排，統一結算。1.3 因公招待客戶，須經部門主管審批同意在預算范圍內的主管人員審批，超出預算、需要進行預算追加的，需總經理審批。超出最高進行招待的，必須經過審批。6 會議支出特殊事項說明6.1 各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費， “參會申請單”后附“會議邀請函”，經部門負責人審核、 公司董事長簽字后方可前往，會議結束后應及時到戰略財務部辦理報銷手續。6.2 會議結束后按規定辦理費用報銷手續，報銷單據后附“參會申請表”及“會議邀請函”。7 部

13、門活動經費7.1 部門活動費用指各部門內部開展活動的費用，包括團隊聚餐、團隊文體活動等。7.2 各部門在組織開展部門活動時必須參照公司相關制度，綜合考慮部門人員及限制，因目前公司每季度每人費用為XXX 元，各部門可以在限額內據實報銷，超出規定標準的不得報銷。7.3 報銷時除了提供有效票據，還必須填寫以下信息：時間，事由、參加人數、參加人員名單、經手人等。8 辦公費8.1 辦公費用中，購買圖書統一由圖書管理員統一購買統一保管，圖書使用人員可以從圖書管理處借閱即可。8.2 其他辦公類費用，根據發生情況據實報銷即可。9 罰則9.1 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人全公司通報批評， 并處以違規報銷金額3 倍的罰款，情節嚴重者一律開除并追究法