1、石方機械物資管理制度1.目的：為加強石方機械實物資產的管理，明確實物資產管理職責、完善管理體制、界定實物資產申請、購置、領用、處置權限和程序，保證實物資產安全、完整、完好，合理配置實物資產，特制定本辦法。2適用范圍：2.1本制度適用于石方機械總部、各公司，不包括用于銷售的存貨類的實物資產管理。3實物資產的標準和范圍3.1 本制度所指的實物資產是指在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋、建筑物、用于營銷、服務經營的機器設備、運輸設備、工具器具以及其他經營有關的設備、器具、工具、辦公用品和辦公耗材等。3.2 財務根據實物資產的價值、使用年限和用途等分別按固定資產、低值易耗品進行核算管理。4實

2、物資產的分類為加強管理，便于組織會計核算，石方機械實物資產按照經濟用途和使用情況綜合分為六大類：經營類實物資產、管理類實物資產、租出類實物資產、未使用類實物資產、不需用實物資產、其他實物資產。5實物資產編碼1.1 歸為固定資產管理的實物資產，要對其進行編碼，低值易耗品、辦公耗材不用編碼。固定資產資產按八位分類編碼一一SAA.B.C.DD.EEE,實物資產數字編碼前三位代表石方*公司，第四位代表實物資產大類別數字編號，第五位代表二級類別數字編號，第六七位部門編碼，八、九、十位為具體數字編號。（詳見附表）1.2 實物資產的編號由綜合管理部統一制定。6 實物資產管理原則石方機械實物資產實行“統一領導

3、、歸口管理、層層負責、合理調配，誰使用、誰負責，誰損壞、誰賠償”的原則，做到人各有責、物各有賬、賬賬相符、賬實相符。7 實物資產的管理部門7.1 石方機械綜合部為石方機械所有實物資產的調配、購置、處置的審核（批）管理部門。各公司專職副總為本公司內調配、購置、處置實物資產的審核（批）人。7.2 石方機械總部、各公司的辦公室作為實物資產的實物歸口管理部門。7.3 財務部門負責所在公司實物資產的會計核算和監督管理。7.4 各使用部門為實物資產實物的直接管理責任單位。8 實物資產管理部門職責8.1 石方機械綜合部的職責8.1.1 審核集團各公司各項實物資產（除經營性庫存商品采購外）的購置申請。8.1.

4、2 經辦實物資產采購、辦理采購物資的入庫、領用手續，建立物資采購、領用、庫存臺賬。8.1.3 建立固定資產實物臺賬，全面掌握固定資產的分布狀況和增減變動等情況8.1.4 定期組織財務部門、實物管理部門及使用部門對實物資產的清查和年末的全面清查盤點工作8.1.5 監督、檢查實物資產管理、維護和使用情況8.1.6 審核公司間實物資產的調配轉移申請，辦理轉移調配手續8.1.7 審核實物資產處置申請，經辦實物資產處置8.1.8 評估實物資產使用效率和效益，并提出相關調配、處置建議8.1.9 對有關單位和個人提出就實物資產管理制度遵循情況提出獎懲建議8.2 財務部門的職責8.2.1 負責對所在公司實物資

5、產的核算管理。8.2.2 每月與使用部門核對實物資產賬目，保證賬賬相符。8.2.3 參與實物資產的清查、盤點，保證賬實相符。8.2.4 指導建立實物資產實物管理臺賬。8.2.5 參與實物資產處置、租賃的審批。8.3 實物管理部門職責8.3.1 建立實物資產實物臺賬8.3.2 辦理實物資產出、入庫和調配手續8.3.3 監督檢查實物資產使用部門建立實物資產維修保養記錄。8.3.4 參與實物資產的清查、盤點，保證賬、物相符。8.3.5 定期向石方機械綜合部和同級財務部門報送實物資產管理匯總表。8.4 .使用部門的職責8.4.1 各公司專職副總作為實物資產管理第一負責人必須對本單位實物資產管理負責。各

6、級實物資產使用部門要設立專職或兼職的實物資產管理員。8.4.2 負責擬訂實物資產申購申請，填制實物資產領用單。8.4.3 負責實物資產日常的使用、管理和維修。8.4.4 提出實物資產處理、報廢申請，根據相關職能部門的批準，辦理實物資產處理、報廢手續。8.5 倉庫職責：相關倉庫部門負責實物資產出、入庫和在庫實物資產的管理。主要職責：8.5.1 負責根據各使用部門的申領申請編制低值易耗品的采購申請和請購單。8.5.2 負責審驗采購部門移送的低值易耗品數量、型號、規格是否與請購單相符和采購業務員、采購負責人、質檢人員的簽字手續是否齊全。8.5.3 負責審驗各使用部門的申領手續是否齊全，并在核實無誤后

7、，辦理出庫。8.5.4 保證在庫低值易耗品的安全完整。8.5.6 提出處理廢舊、積壓閑置實物資產的處理建議9 實物資產的取得9.5 申請與審批9.1.1 石方機械綜合部負責對石方機械所有的實物資產進行統籌安排，合理調度。對需要增加的實物資產，由使用部門提報申請，填寫實物資產申購單，相關實物資產歸口管理部門根據輕重緩急，統籌安排增置，下達采購指令。9.1.2 石方機械總部2000元以下的實物資產采購申請，報石方機械綜合部審批備案。2000元以上的采購申請，送綜合部審核，報石方機械總經理審批，送綜合部備案。9.1.3 各公司2000元以下（含）的實物資產采購申請，報專職副總審批；價值在2000元以

8、上的實物資產送綜合部審核，報總經理審批，其中300元以下的，由各公司辦公室自行安排采購，300元以上的，須經綜合部審核比較后確定由各公司自行采購還是由綜合部統一采購。實物資產購置申請審批級次程序表:各公司專職副總直接批準直接批準審核石方機械綜合部審核批準審核總經理-審批9.2 采購與入庫、出庫9.3 采購與入庫、出庫9.3.1 采購授權：單件或單批價值300元以下的物資，在履行完申請手續后,由各辦事處或各公司辦公室自行采購（公司統一采購的物資除外），單件或單批價值超過300元的，統一由綜合部門采購人員實施比價、招標等采購工作，區域等距離總部比較遠的部門可以由綜合部經理進行審批后，由使用部門按審

9、批的內容在當地自行購買。1.1.1.1 通用類經常性采購，如辦公用品采購，實行比貨比價，確定長期供應單位，定點采購，半年調整一次。比貨比價及定點，由綜合部、財務、辦公室及相關代表評審確定。1.1.1.2 偶發性采購，單位價值在10萬元以上的，綜合部組織招標采購，10萬元以下的，綜合部至少提供3家供應單位的比價報告，報總經理審批備案后方可執行。9.2.2 驗收：所有購置的實物資產都要經相關專業技術人員負責驗收。9.2.3 入庫：所有購置的實物資產，都要填寫實物資產入庫單，由采購人員、專業技術驗收人員、相關倉儲保管人員簽字后，辦理入庫手續。9.2.4 出庫：實物資產使用人（或管理人）應向實物管理部

10、門（單位）領取并填寫實物資產領用單，經審批人審批、使用部門負責人簽字后，辦理領用手續，倉儲保管人員根據規范的實物資產領用單登記相關實物資產庫存賬簿，辦理實物資產出庫手續。實物管理部門據此調增領用部門的臺賬。9.3通過租賃、債務重組、非貨幣性資產交易取得實物資產，按實物資產價值按照上述程序辦理。10 實物資產的日常管理10.1 各相關歸口實物管理部門根據自己的職責，建立管理職責范圍內所有實物資產的管理臺賬和卡片。10.2 各使用部門應設置相應的實物資產管理崗位，制訂明確的崗位職責，作到責權分明、層層負責。10.3 單位內各部門之間轉移實物資產，由審批人統一調度，轉移時自實物管理部門領取并填寫實物

11、資產轉移單，由經辦人、轉出部門負責人、轉入部門負責人、審批人簽字后，交由各相關部門實物資產管理人員調整、登記賬目。10.4 各獨立核算單位間如需調劑使用實物資產，參照同類市場交易價值或價格，考慮交易成本，按照平等自愿原則，在簽定交易（買賣、租賃等）協議逐級報綜合部批準后，辦理交接手續。10.5 獨立核算單位間的經營租賃交易，調出單位按租出實物資產管理，并記提折舊，調入單位按租入實物資產管理并建立臺賬。10.6 各使用部門要設立專職或兼職實物資產管理維護人員，對本部門管理使用的實物資產制定切實可行的日常維護保養制度并認真執行，如實填寫實物資產維修保養記錄單（如實物資產本身有專門的實物資產維修保養

12、記錄單，按要求填具，如沒有，則按附表要求填寫），建立實物資產維護保養臺賬。10.7 專業部門要根據專門實物資產的性質、特點，建立專門實物資產的維護保養制度并監督執行。10.8 各職能管理部門每季度要進行一次對賬工作，每年至少進行一次全面清查，保證賬、物的一致。對盤盈盤虧的實物資產，使用部門應編制盤盈盤虧表，查明盈虧原因，由第一負責人簽署處理意見，報石方機械綜合部、財務部聯合審核后經總經理審批。10.9 按照審批通過的處理意見執行后，各相關部門應及時進行賬務處理，保證賬、卡、物相符。10.10 實物資產管理人員、使用人員調動時，必須辦理交接手續（特別是配置給個人使用的車、手提電腦的交接），人力資

13、源部門見調出單位、部門審核簽批意見后，方可辦理調動手續。11 實物資產的處置11.1 凡屬正常報損、報廢的實物資產，無論價值多少，由使用部門填寫實物資產報損、報廢報告單，由使用人（或管理人）、部門負責人、專業技術鑒定人員、單位財務負責人、單位第一負責人會簽，報石方機械綜合部、財務部聯合審核經總經理批準后后，及時進行變價出售、轉讓或拆零維修，變價款項應及時、如數上繳財務部門。11.2 由于人為原因損壞或丟失等，相關責任部門應及時查明原因，分清責任，相關人員簽字后，經石方機械綜合部報總經理審批，綜合部根據總經理的審批意見，監督辦理賠償事宜。如果查不出直接責任人，由單位第一負責人承擔賠償損失。11.

14、3 如有變賣、租賃、捐贈、債務重組、非貨幣性資產交易等處置實物資產意向，不論價值多少，必須填寫實物資產處理申請單，逐級報石方機械綜合部、財務聯合審核，總經理審批。辦理相關業務時，必須與對方簽訂相關合同、協議。13 .罰責13.1 各公司沒有明確實物資產實物管理部門或實物管理部門沒有按照要求進行實物管理，對公司第一負責人罰款1000元，由此造成損失，有直接責任人的，直接責任人負責全額賠償，不能界定直接責任人的，由公司第一負責人全額賠償。13.2 各公司、職能部門不按照規定程序辦理實物資產取得、處置業務，視情節輕重，對第一負責人罰款1000-5000元的罰款/次。由此造成價值損失的，第一負責人負全

15、額賠償責任。13.3 對將每批實物資產購置計劃拆分，人為降低審批級次實施購置的，對第一負責人處以5000元罰款/次。14 .本辦法自頒布之日起執行，解釋權歸石方機械綜合部。15 .與本制度有抵觸和不相符的，以本制度為準。附表：實物資產申購單申購單位：年月日實物資產名稱規格型號申購數量申請單價申請金額申購原因（元）合計審核人：審批人:附表:實物資產入庫單年月日實物資產名稱規格型號數量單價（元）金額（元）供應單位合計采購員:驗收員:保管員:附表:實物資產領用單年月日實物資產名稱規格型號數量金額（元）使用部門合計綜合部：領用部門負責人：領用人：保管員:附表：實物資產轉移單單位：元實物資產名稱規格型號購買日期原值凈值部門轉入部門轉出部門經辦人審核人審批人轉入部門經辦人審核人審批人附表:實物資產報損、報廢報告單公司:單位：元實物資產名稱規格型號購買日期原值累計折舊凈值預計殘值使用部門報損、報廢原因:使用人：部門負責人：鑒定人：財務負責人：審批人:附表：實物資產處理申請單公司：年月日單位：元使用人:部門負責人:處理人:財務負責人:審批人:保養時間維修時間維修情況維修保養人備注制表人：審核人:附表:實物資產名稱:實物資產日常維修保養記錄單購置時間：附表：實物資產管理匯總表填報單位:類別