1、財務分析報告200X年5月經營情況一、概述營業收入：5月份酒店經營收入為 萬元其中：客房 萬元，中餐部 萬元、大堂吧 萬元），康樂部其他收入 萬元、其他收入 萬元。本月預算經營收入為 萬元，實際營業收入少于預算 萬元，完成預算的 %；比上年同期減少 萬元，減幅為 %，要是上年5月份有電主游收入 萬元。若剔除此收入，則實際經營收入增加 萬元。本年累計營業收入為 萬元，與預算相比低 萬元，低預算 %；低于去年同期 萬元的 萬元，降幅為 %，減少原因有兩個：一是去年4月份有一卡通抵工程收入 萬元，二是去年5月有電游收入 萬元，但今年4-5月有圣爵菲斯會場收入 萬元，至本月底止已完成全年 萬元預算任務

2、的 %。經營利潤：本月酒店經營利潤為 萬元，與去年同期 萬元相比增加 萬元，升幅為 %；與預算 萬元相比低 萬元，減幅 %。本月營業利潤率為 %，與去年同期 %相比高 個百分點，與預算 %相比高 個百分點。本年累計營業利潤 萬元，與預算 萬元相比低 萬元，與去年同期累計利潤 萬元相比低 萬元；營業利潤減少主要原因是：除營業收入減少 萬元外，柴油費用增加 萬元。本年營業利潤率 %，與預算 %相比低 個百分點，與去年同期 %相比低 個百分點。本月折舊費用 萬元，無形資產攤銷 萬元，財務費用 萬元，若加上此三項費用，則酒店本月凈利潤萬元，較上月減少虧損 萬元，較上年同期增加虧損 萬元，較預算增加虧損

3、 萬元。本年累計折舊 萬元，累計無形資產攤銷 萬元，累計財務費用 萬元，若加上此三項費用，則累計凈利潤 萬元，較上年同期累計增加虧損 萬元，較預算增加虧損 萬元。本月六一兒童節票款收入 萬元，預算 萬元，超預算 萬元，完成 %，各部門六一兒童票銷售列表如下：部門預算實際超差額完成比例財務部銷售部餐飲部客房部娛樂部人事部工程部保安部合計“五一黃金周”酒店三大營業部門收入與去年同期比較表：部門上年5月1-7日今年5月1-7日超差額比率餐飲住宿娛樂合計200X年X月份營業簡表（單位：萬元）：注：下表中的工資為真實工資，成本為扣除高管人員工資還原后的成本：項目本月實際本月預算上月實際去年本月實際與預算

4、超差額與上年同期超差營業收入營業稅金營業成本成本率營業工資福利營業費用部門毛利潤毛利率管理工資福利管理費用營業外收入營業外支出營業利潤營業利潤率住客情況表：項目200X年5月200X年4月去年5月2005年累計房務收入(萬元)賣出房間夜住房率%平均房價（元）本月賣出房間夜總計 間，高于上月 間夜，高于上年同期 間夜；本月住房率 %，低于上月 個百分點，低于上年同期 個百分點；平均房價 元，高于上月 元，低于上年同期 元。二、成本費用總費用：本月總費用 萬元，其中稅金 萬元（綜合稅率 %），含營業稅 萬元，城市維護建設費 萬元，教育費附加 萬元；成本 萬元，實際綜合成本率 %，低于預算 個百分點

5、，高于上年同期 個百分點。工資福利費用 萬元（營運部門工資 萬元），管理部門工資福利 萬元，營業費用 萬元（含液化氣費 萬元）；管理費用 萬元（含水費 萬元，電費 萬元，柴油費 萬元），其中總經辦費用 萬元，人力資源部、培訓質檢部及員工餐廳費用 萬元，財務部費用 萬元，公關策劃部費用 萬元，酒店管理公司 萬元。工資費用：本月末在冊人數 人，比上月增加 人，本月實際發生工資費用 萬元，其中，在職員工本月工資 萬元，經理人員工資 萬元，廚師工資 萬元，休閑中心節目費 萬元，離職工資 萬元，發放績效工資及銷售人員工資 萬元，個人所得稅 萬元。本年已累計發生工資費用 萬元，平均每月 萬元，按董事會核定

6、工資總額計算可使用萬元，累計差核定額 萬元。本月提取職工福利費 萬元，月末余額為 萬元，本月店慶 萬元在福利中開支。本月提取工會經費 萬元，本月支出工會慰問金 萬元，5月生日禮金 萬元，演講比賽資金 萬元，服務之星評比 萬元，月末余額為 萬元。本月提取職工教育經費 萬元，本月支出培訓費 萬元，培訓講課費 萬元，余額 萬元。5月部門工資費用表：部門五月本年累計客房部餐飲部娛樂部銷售部總經辦財務部人事部工程部保安部總計五月客房免費房表：免費類型房型數量房費備注酒店宴請套房酒店宴請套房酒店宴請標單團隊贈房標雙團隊贈房標雙婚宴贈房豪套五月酒店宴請費用報表：部門姓名餐飲娛樂小計總辦總辦小計客房部客房部客

7、房部小計。合計三、營業部門經營情況：單位：萬元部門客房餐飲日本料理娛樂部本月營業收入去年營業收入預算營業收入與預算超差本月營業毛利潤去年營業毛利潤預算營業毛利潤與預算超差本月營業毛利率去年營業毛利率預算營業毛利率與預算超差%本年累計收入去年累計收入超差額超差%本年累計毛利去年累計毛利超差超差率%客房部：本月客房總收入 萬元，與預算 萬元相比低 萬元，比去年同期 萬元減少 萬元；毛利潤 萬元，與預算相比低 萬元；毛利率為 %，與預算相比低 個百分點，與去年同期相比高 個百分點。本月內部免費房計價 萬元未作費用調整，影響客房部毛利潤 萬元，實際毛利潤為 萬元，毛利率為 %。本年累計毛利泣 萬元，與

8、預算相比低 萬元，與去年同期 萬元相比高 萬元，漲幅為 %；本年毛利率 %，與預算相比低 個百分點，與去年同期 %相比高 個百分點。剔除內部免費房計價 萬元影響，客房部累計實際毛利潤為 萬元，毛利率為 %。五月份客戶分部門營業情況： 單位：萬元分部營業情況房務洗衣商務車隊電話物業酒吧垂釣金卡本月收入去年同期收入預算收入與預算超差與預算超差比本年累計收入去年累計收入與去年累計超差與去年累計超差比房務部：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。洗衣房：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比高 萬元。電話：本月收入 萬元，低于預算 萬元，與去年同期相比低 萬元。商務：

9、本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。車隊：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。物業管理：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元，原因是上年同期收回天亞租用的西宛 萬元的房租費。酒吧：本月收入 萬元，與預算相比高 萬元，與去年同期相比高 萬元，因本月收入 萬元，與預算相比高 萬元，與去年同期相比高 萬元，因本月攤銷圣爵菲斯收回的業主補貼 萬元。垂釣：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。客房部較大的費用為稅金 萬元，工資 萬元，清潔用品 萬元（清潔用品主要指洗衣房和PA衛生用），服務用品 萬元（主要是客房部

10、用的拖鞋等一次性服務用品），鮮花植物裝飾費 萬元。話費 萬元，制服費 萬元（制服主要是經理級人員的制服）。五月客房部費用明細：項目本月實際占部門收入比上月實際去年同月與去年同期超差稅金其中：營業稅城建稅教育費附加成本工資其中：員工工資經理工資制服洗滌費清潔用品服務用品辦公用品玻瓷用品鮮花及果籃郵電及電訊交際應酬費差旅交通費其他低耗攤銷損耗廚房用品布草勞保用品空調及冷凍維修贈送茶葉五金材料電氣備件物料消耗合計餐飲部（不含日本料理）：本月餐飲部營業收入總額 萬元，與預算 萬元相比較低 萬元，差預算 %，與去年同期 萬元相比高 萬元，漲幅為 %，毛利潤 萬元，與預算相比較低 萬元，低于預算 %，與去

11、年同期相比低 萬元，降幅為 %，毛 %，與目標責任相比低 個百分點，與去年同期相比低 個百分點。本月餐飲成本 萬元，剔除了酒店管理售貨員工資計入成本費 萬元，未剔除宴請客人成本費 萬元，本月餐飲部實際成本率為 %，其中：食品成本率 %，酒水成本率 %，香煙成本率 %。本年餐飲部累計收入 萬元，低于預算 萬元，與去年同期 萬元相比高 萬元，升幅為 %。本年餐飲部累計毛利潤 萬元，與預算相比低 萬元，差預算 %，本年毛利潤 %，與目標責任相比低 個百分點。五月餐飲分部門營業情況：單位：萬元注：本表宴會廳含六一兒童票款收入 萬元。餐飲分部中餐廳王朝食府咖啡廳本月收入去年同期收入預算收入與預算超差與預

12、算超差率本年累計收去年同期累計收入與去年累計超差與去年累計超差率食品成本率飲品成本率香煙成本率本月中餐廳收入 萬元，與預算 萬元相比低 萬元，與上年同期 相比低 萬元，食品成本率 %（含咖啡廳、王朝），與上年同期相比高 個百分點，與上年相比低 個百分點，飲品成本率 %，與上年同期相比高 個百分點，與上月相比高 個百分點，香煙成本率 %，與上年同期相比高 個百分點，與上月相比高 個百分點。本月咖啡廳收入 萬元，與預算相比低 萬元，與上年同期相比高 萬元，飲品成本率 %，與上年同期相比低 個百分點，與上月相比低 個百分點，香煙成本率 %，與上年同期相比高 個百分點，與上月相比高 個百分點。本月王朝

13、收入 萬元，與預算相比低 萬元，與上年同期相比高 萬元，飲品成本率 %，與上年同期相比高 個百分點，與上月相比高 個百分點，香煙成本率 %，與上年同期相比低 個百分點，與上月相比高 個百分點。本月佩殿收入 萬元，與預算相比高 萬元，與上年同期相比高 萬元，香煙成本率 %，與上年同期相比高 個百分點，與上月相比高 個百分點，飲品成本率 %，與上年同期相比高 個百分點，與上月相比高 個百分點。餐飲部較大的費用為稅金 萬元，成本 萬元，工資 萬元，管事部領用清潔用品 萬元，廚房燃料 萬元（本月領用 萬元，以前用燃料本月由工程部調至餐飲部 萬元），客人用茶葉 萬元，領用辦公用品 萬元，布草及服務用品

14、萬元。本月日本料理營業收入總額 萬元，與預算 萬元相比較低 萬元，差預算 %，與去年同期 萬元相比低 萬元，降幅為 %；毛利潤 萬元，與預算相比高 萬元，高于預算 %，與去年同期相比低 萬元，降幅為 %，毛利率 %，與目標責任相比高 個百分點，與去年同期相比較低 個百分點。五月餐飲部費用明細：項目本月實際占部門收入上月實際去年同期與去年超差稅金營業稅 城建稅 教育費餐飲成本 酒水 飲料 茶水 煙草工資 員工 包廚 經理服裝費洗滌費清潔用品服務用品文具及印刷玻瓷用品交通費郵電及電訊損耗低耗品攤銷廚房用品布草修理費物料消耗五金材料勞保用品康體娛樂部：本月康體娛樂收入 萬元，與預算 萬元相比低 萬元

15、，與去年同期 萬元相比高 萬元；漲幅為 %，毛利潤 萬元，與預算相比低 %，與預算低 個百分點，與去年同期 %相比高 個百分點。本年康體娛樂部累計收入 萬元，與預算 萬元相比低 萬元，差預算 %，與去年同期 萬元相比高 萬元；累計毛利潤 萬元，與預算相比低 萬元，差預算 %，與去年同期 萬元相比高 萬元，升幅 %，累計毛利潤 %，與預算相比低 個百分點，與去年同期 %相比高 個百分點。五月康體部門營業情況：單位：萬元康體分部游泳池等等分部本月收入去年同期預算收入與預算超差與預算超差率本年累計收入去年累計收入與去年累計超差與去年累計超差率游泳池：本月收入 萬元，與預算相比高 萬元，與去年同期相比

16、高 萬元，主要是本月游泳池收入中含有六一兒童票款收入 萬元。壁球室：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。網球室：本月收入 萬元，與預算相比高 萬元，與去年同期相比高 萬元！美容美發：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。迪廳：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。紅酒吧：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比高 萬元，主要原因是今年含圣爵菲斯會所收入 萬元。桌球室：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比高 萬元。保齡球：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。乒乓球：本月收入 萬元，

17、與預算相比低 萬元，與去年同期相比高 萬元。棋牌：本月收入 萬元，與預算相比高 萬元，與去年同期相比低 萬元。桑拿：本月收入 萬元，與預算相比低 萬元，與去年同期相比低 萬元。康體娛樂部較大的費用為稅金 萬元，成本 萬元，工資 萬元，其中技師工資 萬元。五月康體部費用明細：項目本月實際百分比上月實際上年同期與去年超差稅金成本其中:果汁 茶水 酒水 飲料 香煙工資其中:員工 經理制服合計四、管理費用：本月管理費用總額 萬元（此處不含折舊費 萬元，無形資產攤銷 萬元），包括總辦管理費 萬元，銷售部費用 萬元，工程部費用 萬元（含已分配能源費）、保安部費用 萬元，人力資源部費用 萬元（含5月份全酒店

18、餐費 萬元），財務部費用 萬元，公關策劃部費用 萬元，及酒店管理公司費用 萬元。總經辦：本月費用 萬元（未含內部招待費）,占收入的比例為 %，預算費用 萬元，預算占收入的比例為 %，低于預算費用 萬元，比例低于預算 %。較大的費用為工資 萬元，車隊的交通工具維修 萬元，高于預算 萬元，比例高于預算 %（注：本月車隊的維修費包括1-4月份4個月的維修費，車隊耗油 萬元，高于預算 萬元，比例高于預算 %，過橋過中費 萬元，電話費 萬元，參加旅游協會會費 萬元）。本年累計費用 萬元，預算費用 萬元，低于預算費用 萬元。5月總辦費用明細表：（含車隊費用）項目本月實際占酒店總收入費用率%上月實際去年同期

19、與去年同期超差工資 員工 經理文具及印刷墻報雜志工作服宴請費電話費檢測費鮮花洗滌費物耗。合計財務部：財務部費用總額 萬元，占收入的比例為 %，低于預算費用 萬元。累計費用 萬元，低于預算 萬元。其中較大的支出為工資費用 ，電話費 萬元，辦公費 萬元，招待費 萬元（主要是貸款招待費 萬元，保安部送廣電保衛處慰問金 萬元，因酒店對外宴請預算作財務部）。5月財務部費用明細表：項目本月實際占酒店總收費用率%上月實際去年同期實際與去年同月超差工資 員工 經理文具及印刷宴請費電話費差旅費低耗品物耗維修費勞保用品其他合計酒店管理公司：費用總額 萬元，占收入的比例為 %，高于預算費用 萬元，本月較大的支出為工

20、資費用 萬元。本年累計費用總額 萬元，高于預算費用 萬元，較上年費用減少 萬元，主要是上年有公司注冊辦證費 萬元。5月管理公司費用明細表：項目本月實際占酒店總收入費用率%上月實際去年同期與去年同月超差工資 員工 經理文具及印刷電話費差旅費物耗其他合計策劃部：策劃部費用總額 萬元，占收入的比例為 %，低于預算費用 萬元，本月較大的支出為辦公費 萬元，工資為 萬元。本年累計費用總額 萬元（含春節期間的對外應酬費 萬元，上年瀟湘晨報廣告費 萬元抵消費款作入今年），高于預算費用 萬元。5月策劃部費用明細表：項目本月實際占酒店總收入費用率%上月實際去年同期與去年同月超差工資 員工 經理文具及印刷墻報期刊

21、宣傳推廣費電話費差旅費物耗合計銷售部費用：本月完成酒店營銷任務 萬元，比目標任務 萬元低 萬元，較上年同期 萬元增加約 萬元。本月銷售費用總額為 萬元，占完成營銷任務的比例為 %，低于預算費用二萬元，比例低于預算 %。本月較大的支出為工資 萬元，電話費 萬元，交通費 萬元。5月銷售部費用明細表：項目本月實際占收入費用率%上月實際去年同期與去年超差工資 員工 經理。合計工程部費用：費用總額為 萬元，占收入的 %，低于上年同期 萬元。預算費用 萬元，占收入的比例為 %，低于預算 萬元，比例低于預算 %，能源總費用為 萬元，高于上月 萬元，低于上年同期 萬元。能源費用占收入的比重 %，低于上月 萬元，高于上年同期 萬元，電費 萬元，高于上月 萬元，高于上年同期 萬元，柴油費用 萬元（此處不含員工食堂的耗油），高于上月 萬元（本月柴油單價為 元/噸，較上年同期上漲 元/噸，本月柴油耗用 噸，低于上年同期 噸）。本年累計費用總額 萬元，累計預算費用