1、保險業(yè)應(yīng)對入世挑戰(zhàn)的必然選擇        摘要：改革開放以來，我國保險業(yè)獲得了長足發(fā)展，入世后，民族保險業(yè)仍需加強自身競爭力。本文在對我國保險業(yè)與世界水平進(jìn)行比較的基礎(chǔ)上，對我國保險業(yè)的創(chuàng)新進(jìn)行了探討。改革開放以來，我國保險業(yè)獲得了長足發(fā)展，保費年均增長率超過30%，大大超過同期GDP的增長速度，保險資產(chǎn)迅速擴(kuò)大，保險密度、保險深度連年攀升，從業(yè)人員隊伍日益壯大，經(jīng)營效益逐年好轉(zhuǎn)。但是，隨著中國加入世貿(mào)組織和全面對外開放的推進(jìn)，民族保險業(yè)要在與國外保險業(yè)平等競爭中贏得先機，必須全方位強化金融創(chuàng)新能力，夯實保險業(yè)的

2、發(fā)展基礎(chǔ)。一、中國保險業(yè)與世界水平的比較（一）發(fā)展水平低1.保險滲透率低。根據(jù)瑞士Sigma雜志2000年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，我國保費收入列世界第16位，折合192.78億美元，占世界保費總量的7.8，僅相當(dāng)于美國保費的2.2%，相當(dāng)于韓國保費的33，相當(dāng)于世界排名第十的荷蘭保費的52.88%；保險深度列世界第61位，世界平均7.84%，我國1.79%；保險密度列世界第73位，世界平均385.4美元人，我國15.2之美元人；保費收入占居民儲蓄的比重，發(fā)達(dá)國家已達(dá)15，世界平均水平7，我國2.3%.2.市場主體不健全。一是保險公司數(shù)量少、成熟的少。同香港的200多家、美國的幾千家相比，數(shù)量明顯不足，人均數(shù)

3、量更少。現(xiàn)有的保險公司中，大部分公司近年剛剛成立，平保、太保成立十年有余，只有人保、國壽（含分業(yè)前時間）恢復(fù)業(yè)務(wù)超過20年。多數(shù)市場主體處于起步時期，市場競爭格局不平衡。二是中介市場未成形。 170家中介機構(gòu)中，大部分尚處于籌建期，最早開業(yè)的時間也只有一年多，而在香港一地，中介公司數(shù)量遠(yuǎn)超過保險公司，在美國，23的業(yè)務(wù)通過中介機構(gòu)取得。三是再保體系不成熟。再保公司目前只有一家，主要靠法定分保業(yè)務(wù)，2001年實現(xiàn)分保費收入163.22億元，其中法定業(yè)務(wù)分保費收入156.03億元，占95.59%，商業(yè)分保保費收入只有7.19億元。（二）資產(chǎn)規(guī)模小雖然近年我國保險業(yè)資產(chǎn)年均增長率超過25%，2001

4、年全國保險資產(chǎn)超過4500億元，但同國內(nèi)金融業(yè)相比，在金融業(yè)的三駕馬車（銀行、證券、保險）中，保險資產(chǎn)規(guī)模最小，僅占金融資產(chǎn)的2%多一點，相當(dāng)于證券資產(chǎn)的23左右，更無法與銀行資產(chǎn)相比，而在美、日等國，保險資產(chǎn)往往超過銀行資產(chǎn)，在金融業(yè)中舉足輕重；同世界水平相比，我國的保險資產(chǎn)總和，不如世界上列前25位的任何一家保險公司的資產(chǎn)。（三）管理體制落后主要是保險企業(yè)并未完全按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立運行機制，沒有建立以效益為核心、以償付能力為基礎(chǔ)的管理體制。在用人制度上，國有公司和部分股份制公司基本沿用了機關(guān)工作人員的管理辦法，論資排輩現(xiàn)象普遍，有限的人才得不到重用，人才短缺與浪費并存。一些公司內(nèi)控能力差

5、，基層公司造假報表、造假賠案頂保費或充費用現(xiàn)象普遍，造成數(shù)據(jù)失真、虛假繁榮、決策基礎(chǔ)偏差。一些公司至今在測算賠付率時仍采用簡單賠付率，未引進(jìn)歷年制賠付率、滿期賠付率等較為科學(xué)的測算方式，未決賠款的估算采用下達(dá)指標(biāo)的簡單方式，可大可小，偏離實際，造成核算不準(zhǔn)。（四）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一壽險市場近年獲得超高速增長，得益于新產(chǎn)品的不斷開發(fā)、創(chuàng)新，但一家公司的某個產(chǎn)品銷得好，其他公司便爭相效仿，產(chǎn)品同構(gòu)性明顯；產(chǎn)險產(chǎn)品則是幾十年不變的“老三樣”，現(xiàn)有的險種又難以滿足客戶需求，各家公司只好在有限的產(chǎn)險市場上爭個你死我活，產(chǎn)險市場增長乏力。（五）資金增值困難按照保險法規(guī)定，我國保險資金只能用于銀行存款、買賣政府債

6、券、金融債券等，其他用途須經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。有限的資金運用渠道，使我國保險資金難以實現(xiàn)保值增值，利潤來源幾乎全靠賠款保費差，而競爭日趨激烈、費率必然下降的趨勢，已使這一來源面臨枯竭。而國際上通行的做法是，保險業(yè)務(wù)本身往往虧損，保險企業(yè)主要靠手中掌握的巨額資金的運用，彌補保險業(yè)務(wù)虧損并獲得利潤。                （六）社會信譽下降由于我國保險業(yè)恢復(fù)時間短，民眾保險知識匱乏，對條款、實務(wù)理解難免有偏差，加上保險從業(yè)人員素質(zhì)良莠不齊

7、、展業(yè)誤導(dǎo)現(xiàn)象普遍，理賠服務(wù)的手段、質(zhì)量、水平不高，保險違規(guī)、違法、造假、洗錢現(xiàn)象時有發(fā)生，致使保險行業(yè)的信譽有下降趨勢，在中消協(xié)公布的消費“20難”中，保險條款理解難、保險出險索賠難名列其中，保險投訴案件呈逐年上升趨勢。以誠信為基本原則的保險業(yè)，如果信譽下降突破警戒線，很可能危及整個保險行業(yè)的生存。（七）人才儲備不足人才匱乏是中國保險業(yè)的軟肋。企業(yè)競爭歸根結(jié)底是人才的競爭，而民族保險公司對人才的重視卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還存在著人才奇缺、不注重人才儲備的現(xiàn)象，對人才的評判標(biāo)準(zhǔn)有偏差，偏重展業(yè)人才，而輕視技術(shù)人才如精算、核保、核賠、法律、管理等專業(yè)人才的儲備和培養(yǎng)。外資保險公司的觸角卻伸得更遠(yuǎn)，英國倫敦

8、保險學(xué)會在中央財經(jīng)大學(xué)設(shè)立CII考試中心，英國商聯(lián)保險集團(tuán)贊助西南財經(jīng)大學(xué)成立“中國保險會計師培訓(xùn)中心”，美國國際集團(tuán)資助北京大學(xué)光華管理學(xué)院的MBA項目，以外國保險知識和企業(yè)文化熏陶中國潛在人才，其用意不言自明。同時，外資保險公司為了迅速完成本地化，勢必會以高薪等優(yōu)厚條件爭奪現(xiàn)有公司的人才，從而危及民族保險業(yè)的生存。二、創(chuàng)新是保險業(yè)應(yīng)對入世的必然選擇要縮短與國際水平的差距，實現(xiàn)與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，中國保險業(yè)唯一的出路是不斷創(chuàng)新，學(xué)人所長，補己之短。針對我國保險業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，當(dāng)前金融創(chuàng)新應(yīng)主要包括以下幾個方面：（一）制度創(chuàng)新1.拓寬保險資金運用渠道。借鑒國際通行的做法，在保證保險資金安全的前提下，逐

9、步拓寬保險資金運用渠道，繼續(xù)深化資金運用體制改革，進(jìn)一步完善資金運用體系，提高投資收益，實現(xiàn)保險資金的保值增值。2.改革保險稅收制度。我國是世界上少數(shù)幾個對保險業(yè)課征營業(yè)稅的國家之一，而且征收較高的營業(yè)稅，保險業(yè)承擔(dān)了較重的稅收負(fù)擔(dān)，保險企業(yè)的競爭力受到削弱，也加劇了保險業(yè)風(fēng)險因素的積聚。中外保險公司在繳納企業(yè)所得稅時，在固定資產(chǎn)折舊、工資費用等方面，實行兩套稅制，在中國人世后，對中國保險企業(yè)參與競爭極為不利，有違國民待遇原則。建議在稅收制度方面做如下創(chuàng)新： （1）降低營業(yè)稅稅率。參照國際慣例，降低保險業(yè)的營業(yè)稅稅率，對應(yīng)收保費繳納營業(yè)稅可將保險企業(yè)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則改為按賬款收訖時征收營業(yè)稅。

10、（2）擴(kuò)大城市維護(hù)建設(shè)稅的征收范圍，根據(jù)國民待遇原則，對內(nèi)外資保險企業(yè)征收同樣的城市維護(hù)建設(shè)稅。（二）組織創(chuàng)新國有獨資保險公司股份制改革，是保險業(yè)組織創(chuàng)新的重頭戲，必須下大決心，按照與國際慣例接軌的現(xiàn)代企業(yè)制度要求，將國有保險公司改造成治理結(jié)構(gòu)完善、運行機制健全、經(jīng)營目標(biāo)明確、財務(wù)狀況良好、具有較強國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)。需特別強調(diào)的是，一定要在轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制上下功夫。實行股份制不是目的，絕不是一股就靈，只有機制轉(zhuǎn)換到位，股份制改革的目的才能實現(xiàn)。對于已經(jīng)實行股份制的中資保險公司來說，深化改革的重點是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。從優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)人手，通過增資擴(kuò)股，引進(jìn)外資和民營資本參股，實現(xiàn)股權(quán)多元化

11、，解決股權(quán)所有制結(jié)構(gòu)單一，投資者對企業(yè)監(jiān)督制約不到位等問題。（三）產(chǎn)品創(chuàng)新產(chǎn)品創(chuàng)新，一方面是基于保險經(jīng)濟(jì)補償或給付的基本職能，適應(yīng)企業(yè)和個人對風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的需求，對傳統(tǒng)險種條款進(jìn)行創(chuàng)新改造并開發(fā)出新的險種條款，強化保險的基本職能，擴(kuò)大保險業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，真正發(fā)揮保險的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定器的作用，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展；另一方面是基于保險的融資功能，繼續(xù)開發(fā)融保險、證券、銀行業(yè)務(wù)于一體的新產(chǎn)品，適應(yīng)金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的大趨勢。（四）管理創(chuàng)新               &#

12、160;首先，應(yīng)確立以效益為中心的經(jīng)營方針，徹底屏棄計劃體制下盲目求大求快的陳舊觀念，建立以效益為中心的單向目標(biāo)考核機制，即把利潤作為主要考核指標(biāo)，保費增幅當(dāng)作參考指標(biāo)，費用率、工資總量都以萬元利潤來衡量計算。其次，要規(guī)范經(jīng)營管理體制。實現(xiàn)行政管理與業(yè)務(wù)管理分離，核保核賠與展業(yè)分離，建立嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的內(nèi)部管控體系，保證令行禁止、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第三，建立科學(xué)、配套的核算體系。在核算手段上，應(yīng)加強保險精算工作，不僅壽險需要精算，產(chǎn)險同樣需要，要培養(yǎng)引進(jìn)高級精算人員，以精算結(jié)論指導(dǎo)產(chǎn)品設(shè)計和開發(fā)，同時，加強風(fēng)險評估基礎(chǔ)工作，培養(yǎng)引進(jìn)風(fēng)險管理人才，為保險精算提供準(zhǔn)確依據(jù)。（五）隊伍創(chuàng)新首先，要按照現(xiàn)代企業(yè)制度，借鑒國際經(jīng)驗，建立人力資源管理機制，打破傳統(tǒng)僵化的用人機制，取消保險干部行政級別，真正實現(xiàn)能者上、庸者下，人盡其才，拉開收入差距，以崗定薪。其次，借鑒CII資格認(rèn)定制度，建立從業(yè)人員資格考評機制，以統(tǒng)一的保險從業(yè)人員資格考試，代替目前的保險代理、保險經(jīng)紀(jì)、保險公估人員從業(yè)資格考試，為人才考證提供客觀、公正的依據(jù)。第三，要強化從業(yè)人員職業(yè)道德教育，牢