1、XX酒業策劃方案XX酒業有限公司營銷管理體系頓悟印象傳播目 錄第一部分 XX酒業營銷系統財務審批制度3-9第二部分 XX酒業營銷系統預算管理制度 10-14第三部分 XX酒業營銷系統資金管理制度 15-17第四部分 XX酒業營銷系統費用報銷制度 18-19第五部分 XX酒業營銷系統合同管理制度 20-22第六部分 XX酒業營銷系統財務管理制度 23-26第七部分 XX酒業營銷系統提成及返利方案 27-29第八部分 XX酒業營銷系統獎勵與處罰方案 30-33第一部分 XX酒業營銷系統財務審批制度一、營銷財務預算管理1、XX酒業營銷系統的一切收支均須納入預算管理系統。2、營銷系統各大區編制部門獨立

2、預算，在此基礎上銷售系統實行總預算。3、預算審批權限：年度銷售預算（收入、支出預算）由總經理批準。季度預算銷售量和營銷政策由銷售市場部總監與行政財務部審核，總經理批準。在年度總預算范圍內，銷售量預算及銷售費用預算月度調整由營銷總監批準。二、價格審核及合同管理1、范圍：XX酒業發生的廣告項目、固定資產購置、租賃合同、運輸費用等，單項合同金額不論大小，均需事前進行審價。2、范圍：總部發生的、經立項批準后的有總限額控制的項目，各單項價格必須事前審價。3、范圍：各辦事處發生的廣告項目、固定資產購置、租賃合同、運輸費用等按辦事處財務制度執行。4、凡應審價的項目，須進行招標或競價。5、在預算內， 萬元（含

3、 萬元）以下的單項費用合同由總監以上審批； 萬元以上至 萬元以下者，由公司總經理審批；預算外的一切費用由營銷總監和行政財務部總監、公司總經理批準才能開支。6、預算額度內，市場調研費、公關項目、咨詢費、培訓費等費用 萬元（含 萬元）以下由銷售總監審批， 萬元（含 萬元）以下，由總經理審批。7、凡項目單項金額超過 元以上者，都應在費用發生前簽定經濟合同。三、資金計劃管理所有的資金計劃以市場銷售部提出的財務預算為依托，在月度、年度收支預算總額內控制。1、資金計劃的審批年度資金計劃由各部門編制，市場銷售部資金由行政財務審核平衡，并呈報總經理批準。每月營銷財務管理匯總各部門上月資金計劃實際執行情況，上報

4、總經理。2、資金計劃的編制銷售貨款回籠計劃：依據年度預算編制月度銷售貨款回籠計劃，由公司行政財務部統一管理。營銷費用資金計劃：依據年度預算，編制月度計劃。四、支出審批權限費用內容：宣傳廣告費，樣品費用，專柜、店招、訂貨會，經銷商獎勵，儲運裝卸費（含倉租）、配送費用，營銷人員工資，差旅費，保險費，各省辦事處各項日常費用（辦公費、水電費、郵電費、物業管理費、低值易耗品、房租、設施購置費、折舊等），會議費，培訓費等。1、已有合同的費用支出審批程序（如：宣傳廣告費、儲運裝卸費、租賃合同、固定資產購置）：對于已列入預算的項目，并在當月資金計劃中已批準同意的開支，付款申請單在附有發票和已經簽批的合同申請單

5、或專項報告（復印件）時，由營銷總監批準即可。程序簡化為： 經辦部門 營銷總監 財務部門審核后安排付款2、未簽定合同但納入預算內的根據銷售費用和經批準預算外的費用后按下列程序批準支付：1）進場費、送展樣品、專柜貨、店招：由營銷總監審批，行政財務部審核。2）日常費用開支審批權限公司總部營銷部門、科室日常費用。范圍：辦公費、差旅費、郵電費、會議費、物料消耗、福利費、其它雜費等。審批權限： 差旅費：出差人員申請科室主管營銷總監財務部門登記臺帳營銷總監及相關主管的差旅工作由總經理（或其授權人）審批。3）沒有采購合同的辦公設施、生活設施、低值易耗品購置的審批權限購置時按下列程序審批：固定資產購置屬預算范圍

6、內：經辦科室申請 審價 營銷總監審批 行政財務部設立臺帳屬預算范圍外，原則上不準開支。特殊情況報公司總經理批準方可開支。非固定資產購置，審批程序為：經辦科室申請 審價 行政財務部審核 總經理批準營銷系統基本配置（設備種類、價格、數量）專門規定的，可不經審價程序，其他程序不變。各辦事處按公司財務管理制度有關規定執行。4）經銷商獎勵營銷方案內的獎勵（含返利）由營銷總監批準；根據營銷方案賦予各大區辦事處經理的權限，由辦事處經理批準；營銷方案外的獎勵（含返利）方案，由營銷總監報公司總經理批準。支付時，由營銷總監和行政財務部總監核準。5）營銷人員工資營銷人員工資方案在年度預算中體現，由公司總經理批準。月

7、度營銷人員工資的計算與發放由營銷總監及各地大區經理批準。五、審批時間要求在總部，各級人員審批時間不得超過8小時；在外地審批時間不得超過24小時。六、其他1、經銷商退款 由各大區經理提出報告，行政財務部進行對帳、核實，營銷總監和行政財務部總監報請公司總經理批準。2、經銷商沖差價 由公司總部制定沖差價方案，組織商業庫存盤點工作，盤點結果由各大區經理和市場專員、經銷單位共同確認，營銷總監和行政財務部總監報請公司總經理批準。3、經銷商退換貨由各大區經理、倉庫管理員、經銷單位共同確認，經銷售市場總監審批，送行政財務部核實，辦理相應帳務處理。4、賒銷 萬元以下營銷總監審批； 萬元（含 萬元）以上由公司總經

8、理審批。5、產品價格調整在不影響年度預算的情況下，由營銷總監報請公司總經理批準。若對年度預算產生不良影響需由營銷總監和行政財務部總監同意，并報請公司總經理批準。七、市場銷售部門必需建立與預算項目對口的臺帳，行政財務部也建立按部門與地區的會計核算體系，定期與各部門核對相應帳目，并按預算和銷售回籠情況嚴格控制。八、財務監督及審計1、行政財務部在預算審批、費用支付過程中行使監督權，并進行內部審計；2、行政財務部有權按審計程序對營銷業務的合法性、合規性及合理性進行常規及突擊審計檢查；3、若查證當事人違反本制度及相關制度，侵占公司財物，損害公司利益，影響業務正常運作，將視情況施以行政處分、經濟處罰，直至

9、追究法律責任。第二部分 XX酒業營銷系統預算管理制度一、總則1、為了更好地貫徹公司下達的營銷系統長期目標及短期經營目標，強化預算的資源配置、綜合平衡、評價監督職能，健全預算管理體制，保障營銷系統發展的穩定與效率，特制定本制度。本制度適用于公司營銷系統。2、營銷系統實行分級預算管理制度，在現行架構下是指以下預算單位：Ø 一級預算：指產品營銷系統的預算。Ø 二級預算：指公司總部市場銷售部系統各職能部門預算。Ø 三級預算：指各大區辦事處預算。Ø 各級預算單位必須嚴格遵守本制度。Ø 預算年度自2005年 月 日起，至2006年 月 日止。Ø

10、預算金額以人民幣元為計算單位。Ø 預算以變動成本法為基礎編制。二、預算管理職權（審核和批準）1、行政財務部組織編制匯總一級預算、審核二級預算；三級預算由市場銷售部組織編制匯總本級預算、審核下級預算。2、各預算單位在上報本級預算前，必須由本級預算單位負責人簽名確認。各項方案、計劃等必須由預算單位負責人和行政財務總監簽名確認。3、一、二級預算由公司總經理批準，行政財務部按批準后的一、二級預算批準各三級預算。4、行政財務部必須實事求是地審核預算的編制，對于不合理的部份或不符合公司整體利益要求的部份，行政財務部有權要求預算單位限期更改。5、行政財務部監督和檢查各級預算單位的執行，并按月向總經

11、理匯報預算執行情況。6、各級預算由行政財務部監督和檢查，行政財務部并按月向市場銷售部和各級單位通報預算執行情況。7、行政財務部在檢查各級預算編制及執行情況時，有關橫向部門必須認真配合，不得隱瞞實情，不得拒絕提供相關資料。8、若下級預算單位變更預算，應事先由市場銷售部核準，并通過行政財務部批準下級預算的變更。一、二級預算的變更須經公司總經理批準。各級預算一經批準，非經本條程序，不得改變。9、行政財務部是預算的組織者，各級預算單位須按習慣內政財務部的要求編制、報送部門預算。三、預算范圍與內容銷售預算包括以下方面：1、營銷方案：包括整體方案、環境分析及對策方案、市場推廣方案、價格方案、折扣及折讓方案

12、、客戶激勵方案、費用開支方案、新舊產品銷售方案、客戶開發與管理方案等，以及各方案預期要達到的目標。2、營銷計劃：包括分月的銷售計劃、訂貨計劃、庫存及應收帳控制計劃等。3、損益預算：銷售費用（含詳細計算方法）、銷售成本、銷售利潤等。4、資金預算：即現金收支計劃，包括貨款回籠及費用開支等。5、資本預算：即固定資產更新、改造、維修、購置計劃等。四、預算編制1、各級預算單位應按行政財務部規定的時間、格式等要求編制和報送預算方案。具體要求以行政財務部發布的通知為準。2、行政財務部應及時下發編制預算的通知及要求。3、各級預算單位應當參考上年實際情況和本年工作方案編制預算。4、各級預算單位在編制預算時應當貫

13、徹顧全大局、實事求是、厲行節約、確保重點的原則，不得隱瞞收入、虛報支出，對于跨年度的收支應單獨列示。5、各項開支預算必須詳細列示計算依據、開支用途、預期效果等。6、各項計劃、預算均須按月編制。五、預算執行1、各級預算由其預算單位負責人組織執行。2、各預算單位必須嚴格按預算組織工作、安排開支。3、非經行政財務部和總經理批準，嚴禁預算外支出。4、預算單位的各項收入必須按財務制度及時入帳，不得制造虛假收入，不得截留、占用、挪用各項收入。5、未經行政財務部批準，各預算單位的預算內費用明細項目不得串項目使用。6、各級預算單位應按月分析預算執行情況，定期向本預算單位負責人和行政財務部匯報，發現問題時應及時

14、提請相關部門負責人采取措施予以解決。7、各三級預算單位須按行政財務部的規定于每月5日之前上報上月預算執行分析報告及表格。8、預算年度結束后，各三級預算單位須在10日之內對全年預算執行情況作出總結并上報行政財務部。9、行政部對報來的預算分析進行檢查、審核，經核準后，作為對預算單位的考核評價依據。六、違規責任1、各預算單位在預算編制時若存在隱瞞收入、虛報開支的情況，由行政財務部責令糾正，并嚴肅處理，同時追究其負責人的行政責任。2、對違反預算規定，隱瞞收入，或將不應在預算內開支的費用以各種手段轉為預算內支出的預算單位，追究其直接責任人的經濟責任、行政責任，對違法者追究其法律責任。3、對違反會計核算規

15、定，不按規定科目進行會計核算的，由行政財務部責令糾正，同時扣罰其主管和直接責任人員當月工資，嚴重者追究其行政責任。4、未按規定程序擅自變更預算，造成原預算收入指標不能完成、或開支指標超額的，對負有責任的負責人和直接責任人追究行政責任。5、財務人員對未經行政財務部和總經理批準的預算外開支予以支付的，將追究其經濟責任和行政責任。第三部分 XX酒業營銷系統資金管理制度 為了使資金信息及時全面地供領導決策參考，充分發揮資金在經營活動中的作用，保障營銷系統資金合理地安排和管理，特制定本制度。一、資金計劃營銷系統實行資金分級計劃管理制度具體如下：1、一級計劃：指公司市場銷售部資金計劃。2、二級計劃：指各大

16、區辦事處資金計劃。3、計劃的分類：資金計劃為月計劃，上報計劃時一定要有相應的材料依據，例如：合同（或協議）、發票、已批開支報告（方案）、測算明細等。4、資金計劃時間要求月計劃：各部門每月26日報下月資金計劃至行政財務部，行政財務部在本月底報公司總經理。5、資金計劃的安排要與銷售和回籠資金情況掛鉤，保持基本平衡。行政財務部有權對各職能部門的計劃進行調整和否決。二、資金信息1、資金信息匯入營銷系統經營管理月報表中，本月報表內容主要有資金回籠、銷售量、銷售額、費用開支情況等。2、經營日報表所需信息資料，營銷系統各職能部門在每月26日務必將資料報行政財務部，行政財務部經匯總整理后一周內將報表呈報公司總

17、經理。三、資金計劃執行與監控1、各職能部門的資金計劃和實施必須嚴格按預算控制，超預算的項目未經總經理部批準，一律不得在資金計劃中列支，各部門必須設立臺帳，對每一筆開支都要登記入帳，行政財務部每月將每月實際開支反饋至各部并與各部對帳。2、各部門建立與完善各自系統的資金計劃工作流程，明確下一級的責任人員、工作項目內容、完成時間等。3、原則上營銷系統的每一筆開支都必須有計劃，對于無計劃的開支只能在各部已做計劃的總金額中調整，行政財務部有權優先安排緊急和重要的項目。4、每一開支項目嚴格按審批權限和審批程序執行。行政財務部對每一項目進行審核，包括：項目計劃審批、項目審價、項目領導審批以及其他財務手續，審

18、核符合要求后，報總經理審批，后行政財務部支付。5、資金計劃實行分級考核：行政財務部對各部門的各項工作進行檢查和考核。第四部分 XX酒業營銷系統費用報銷制度一、通訊費用報銷標準市場銷售部人員可按以下標準限額報銷：1、營銷總監： 元/月2、營銷總監助理： 元/月3、各大區辦事處經理： 元/月4、各大區辦事處工作人員通訊費報銷標準按實際情況予以報銷。二、差旅費報銷標準1、總監級別：一般情況下乘坐火車軟臥，如有必要，出差可搭乘飛機，須經總經理批準后方可報銷。2、總監以下：視距離可乘座火車硬臥、軟座、長途汽車等。3、住宿費憑票限額： 元/天。4、出差補助報銷標準： 一級城市（沿海及省會城市）：市內交通補

19、助 元/天，伙食補貼 元/天。二級城市（內陸城市）：市內交通補助 元/天，伙食補貼 元/天。5、差旅費報銷審批程序 出差人報銷申請-部門主管審批-行政財務部復核-報銷三、業務費報銷業務費以部門為單位下達額度，在額度內開支時，憑票經本部門總監審批后，行政財務部予以報銷。超額的業務費行政財務部一律不予報銷。四、辦公費報銷1、以部門為單位按定編每月 元/人滾動使用，直至年度結束，超額的辦公費用原則上不予報銷，特殊情況由部門申請，經行政財務部部長批準后可予報銷。2、辦公設施由行政財務部統一規劃及購買，不屬于辦公費開支范籌。五、凡在報銷時財務認定的假發票或收據財務可不予報銷。六、各部門的費用在預算內開支

20、，超預算部分不予報銷。行政財務部將不定期對所報銷的費用進行抽查審計，一經發現違反本規定的，將對相關責任人視情節予以經濟處罰、報請通報、開除等。第五部分 XX酒業營銷系統合同管理制度1、為強化營銷系統合同管理制度，維護公司合法權益，避免合同風險，制定本管理制度。2、本管理制度只對營銷系統簽訂、履行各類合同的原則性問題作出規定，具體合同的管理辦法另行制定。3、營銷系統各部門對外進行銷售、廣告、租賃等業務活動，除涉及金額小，可以即時清結的情況外，都應當以書面形式簽訂合同。1）即時清結是指合同的協商、簽訂、履行、終止都在同一時間完成。2）書面形式是指合同書、信件或數據電文（包括傳真、電子數據交換和電子

21、郵件）等可以有形表現所載的形式。4、合同的簽訂必須依照國家的有關法律，主要有：中華人民共和國合同法、中華人民共和國民法通則、中華人民共和國仲裁法、中華人民共和國民事訴訟法等，營銷系統各部門人員須積極學習有關的法律法規。5、合同的簽訂程序必須嚴格遵照相應的審核審批程序，經有職權的領導簽字同意后簽署，并須加蓋公司的公章。6、對外簽訂合同必須按照自愿、合法的原則，合同的條款應當盡量完善、齊備，并應以本公司的標準格式簽訂，如沒有標準格式的，一般應當必須具有以下條款：1）合同對方的全稱、地址、法定代表人、開戶銀行及帳號等；2）合同的標的，應當具體、清楚地寫明合同所指向的實物或勞務，以及數量、質量、包裝等

22、，避免歧義，有特殊要求的，應當寫明；3）合同的價款及結算條款，包括標的物的單價及合同的總價款，及采取種方式、何時付款；4）合同的履行時間、地點和方式，一般以交貨的時間、地點為合同的履行時間和地點，以明確雙方的風險及法律責任的承擔，履行方式的描述應當準確、明白、無歧義；5）合同的違約責任條款，明確的違約責任將有利于保護公司的合法權益，督促對方嚴格按合同的約定履行合同，同時嚴禁在合同中約定公司承擔明顯過高的違約責任，保護公司利益；6）解決糾紛的約定，糾紛的最終解決方式有訴訟和仲裁兩種，采取仲裁方式解決糾紛的，則排除了法院的訴訟管轄權（勞動合同除外），應在合同中寫明要求提交仲裁的事項，仲裁機構的名稱

23、，否則將被視為無效條款，選擇訴訟解決糾紛的，一般情況下應當寫明是由本公司所在地的法院受理，以避免外地法院的地方保護。7、我公司對外簽訂的合同，應當加蓋公司公章，并有經辦人員的簽名，以便管理。8、對于已簽訂的合同必須有專人建檔保存，對合同進行編號、統計，并妥善保管合同及相關文件的原件，以備必要時提供，對于因保管不善造成文件遺失，而導致公司損失的，將予以嚴厲的處罰。9、合同的相關文件是指與合同有關聯的各類法律文書，包括合同附件、各種確認書、對帳函、變更合同的文書等，這些法律文書與合同具有相同的法律效力，或對合同的效力作出補充或修正。10、合同簽訂后，合同的相關文件的簽訂程序應參照合同的簽訂程序，經

24、有職權的領導批準或取得其授權，并應加蓋公司公章。11、合同簽訂后，相關的職能部門須有專人對合同的履行情況進行跟蹤，發現對方或自身不能完全履行合同或出現其他情況時，應及時向有關領導匯報，以便公司快速、積極地采取措施，避免損失。12、行政財務部是營銷系統的合同管理的職能部門，負責草擬各類合同管理制度，發布各類合同的標準格式，提供法律意見，以法律手段解決合同糾紛，對市場銷售部、各大區辦事處執行合同管理制度的情況進行監督等，同時相關部門應協助行政財務部進行合同管理工作。第六部分 XX酒業營銷系統財務管理制度一、資金管理1、各區域辦事處銷售資金實行單線管理；各區域辦事處不接手經銷商直接進貨款項，所有進貨

25、款項直接由經銷商匯往總部指定帳戶；各區域辦事處所有費用開支從公司為區域辦事處開辦的專戶直接支付或提取。2、區域辦事處原則上只能在一家銀行開立一個專用銀行帳戶。3、區域辦事處人員經辦的業務分帳核算由公司總部統一核算。4、各區域辦事處財務人員須建立登記臺帳完整記錄，以供公司總部核對。5、辦事處市場專員必須于每月結束后第一周內將登記臺帳送達或傳真至公司總部。6、以大區辦事處經理個人名義開設的區域辦事處費用存折統一由財務人員負責保管，并登記該存折的所有收支臺帳，存折的支取和存入由財務人員負責；財務管理人員需定期檢查監督備用金帳戶收支情況。7、辦事處財務人員應每月編制費用月報表向區域辦事處經理報告費用發

26、生情況。8、嚴格禁止性事項：1）區域辦事處不得截留貨款。2）區域辦事處不得隨意動用帳戶資金。3）區域辦事處不得簽訂借款合同、擔保合同和抵押合同。二、往來對帳制度1、與客戶對帳1）各區域辦事處每月必須與所有客戶對帳及欠款余額確認，主管負責人與客戶對帳及確認責任人，在每月財務結帳后持相關客戶往來帳項與客戶對帳；2）公司總部在每月結帳后應及時打印所有客戶的往來帳項轉交給區域辦事處經理，使區域市場人員執行與客戶對帳。3）如市場人員未能按時與客戶對帳或未將余額確認函返回各區域辦事處財務；區域辦事處經理有權在授權處罰金額內視乎具體情況對市場人員進行扣罰（需報行政財務部備案）。4）如客戶故意或屢次不與區域辦

27、事處對帳及確認余額；區域辦事處經理有權扣留其返利、激勵等，情節嚴重的，經與公司市場銷售部協商后停止其發貨。4、與總公司對帳總部每月將向各區域辦事處發出對帳單要求區域辦事處進行核對并確認余額。5、往來差異處理對于在往來對帳中發現的差異，如屬于正常的差異或差錯，由區域辦事處協助公司調整帳務；如屬于盤贏、盤虧、壞帳等特殊情況的，應書面報請行政財務部審批后再作帳務處理。四、公司總部送貨單傳遞及送貨核對1、公司總部直接將貨物送至客戶，司機應要求客戶就實際收到貨物情況簽收送貨單（需加蓋單位公章或其他有效印章），客戶如發現貨物短缺及損壞情況，應在公司總部送貨單上注明。物流管理部門應要求運輸車隊司機將簽收后的

28、送貨單其中一聯帶至或特快轉遞至區域辦事處財務，一聯交公司總部物流管理部門結算運費。2、公司總部物流部門應按每月月末與各區域辦事處財務核對總部送貨數；對于存在的差異數應跟蹤分析，并列明運輸在途、運輸短缺、運輸損壞的貨物，只有經區域辦事處確認收到的貨物，物流管理部門方可交營銷財務部開具相應銷售發票；未經區域辦事處財務確認的公司總部發貨數，物流管理部門不得轉交行政財務部開具的發票。五、運作監督和違規責任1、行政財務部負責各區域辦事處日常運作監督和區域辦事處財務審計，各區域辦事處財務審計一年不少于兩次。2、各區域辦事處經理為該區域財務規范化運作第一責任人，對于發現的區域辦事處違規操作需承擔相應管理責任

29、，由責任及時匯報區域辦事處財務運作情況。3、對于區域辦事處違規操作，相關責任人（直接責任人及相關管理人員）將承擔如下責任：1）性質不嚴重且未造成公司損失的；公司將處以一定的經濟扣罰和行政處分；2）性質嚴重且造成公司損失的，公司將要求其賠償損失和處以行政處分（例：開除）；構成犯罪的（如侵占資金或貨物超過一定數額），堅決移交司法機關處理。第七部分 XX酒業營銷系統提成及返利方案一、提成方案解釋提成方案系指依據年度營銷總額指標實際完成情況、銷售費用的實際開支情況、貨款的回收情況、產品生產成本及價格的執行情況等所提出確定的一種對銷售成員實現勞動等值交換的依據標準。二、提成結算方式提成的結算實行一次結清

30、式現金兌付（提成結算實行每三個月結算一次）。三、提成結算標的額提成階段的標的額是每三個月內的市場實際回款的總和。四、提成結算的標準實行階梯累進制及嘉獎增提制，具體的量化比例按不同銷售額度提成比例不同。五、嘉獎提成與欠額處罰1、辦事處提成各辦事處按該區域銷售總額的 %提成，另有該區域銷售總額的 %作為獎勵，由市場總監掌握。2、獎勵提成銷售總額的 %由市場總監控制作為財務、市場、內務等部門人員的獎勵。六、返利方案解釋 本返利僅適用于XX酒業民族干紅系列產品的2005-2006銷售年度內的銷售市場中，是對產品經銷商的激勵，促使其多銷快銷產品，完善流通渠道，維護品牌聲譽，從而達成宣傳公司、推介產品的目

31、的，該方案的實際操作可由市場總監依據市場不同狀況適時作出溝通，以保障代理商推廣產品的最大積極性及公司的最大獲利。七、返利依據及形成返利方案的制定以不等進貨數量為依據，采用日常進貨返利及年終性嘉獎返利兩種。八、返利比例1、日常返利現款進貨量達 萬元（含 萬）返利 %；現款進貨量達 萬元（含 萬）返利 %；現款進貨量達 萬元（含 萬）返利 %。2、嘉獎返利比例年終銷售總額 %作為對經銷商獎勵，由市場總監負責具體分配方案。第八部分 XX酒業營銷系統獎勵與處罰方案一、對經銷商的獎勵處罰方案為了加強XX酒業的銷售網絡建設，通過實行區域指定批發商與二級指定分銷商的縱向契約式垂直管理，優化營銷網絡，加深縱向深度分銷的推力及經銷商價格、物流的規范管理，最終確保市場秩序的穩定，重點強調網絡的建設與規范。本方案與前述返利方案同時實施，對