1、會計信息系統上機操作案例會計信息系統上機操作案例（一）：系統管理2會計信息系統上機操作案例（二）：基礎檔案3會計信息系統上機操作案例（三）：賬務初始5會計信息系統上機操作案例（四）：憑證處理7會計信息系統上機操作案例（五）：期末轉賬9會計信息系統上機操作案例（六）：銀行對賬9會計信息系統上機操作案例（七）：報表處理10會計信息系統上機操作案例（八）：財務分析12會計信息系統上機操作案例（九）：薪資管理12會計信息系統上機操作案例（十）：固定資產14會計信息系統上機綜合練習題（一）16會計信息系統上機綜合練習題（二）17會計信息系統上機綜合練習題（三）18會計信息系統上機綜合練習題（四）19教學

2、軟件：用友U872科目體系：2007年新會計制度科目班級：時間：2015年9月會計信息系統上機操作案例（一）：系統管理返回一、系統管理（一）賬套資料賬套號：661賬套名稱：廣西華強公司賬套路徑：取系統默認值啟用會計期：2015年01月01日會計期間設置：01月01日12月31日進行經濟業務處理時，需要對存貨、客戶、供應商進行分類，無外幣核算。會計科目編碼級次：42222；客戶、供應商分類編碼級次：12；存貨分類編碼級次：1223，部門編碼級次：122，結算方式編碼級次：12。（二）財務人員及權限編號姓名權 限1陳華會計主管（賬套主管）：擁有本賬套的所有權限。2李萍出納：總賬，現金管理3張樹會計

3、：總賬、應收款管理、應付款管理、工資管理、固定資產管理。會計信息系統上機操作案例（二）：基礎檔案返回一、基礎檔案（一）部門檔案編號名稱部門屬性1行政科管理101廠辦管理102財務科財務2生產科生產3供銷科供銷（三）人員檔案人員編號人員名稱行政部門人員屬性101朱佳101廠辦廠長102李寧101廠辦廠辦秘書103陳華102財務科會計主管104李萍102財務科出納105張樹102財務科會計201張盼2生產科車間主任301梁群3供銷科銷售員（四）客商信息1客戶分類和客戶檔案客戶分類客戶檔案分類編碼分類名稱客戶編碼客戶名稱簡稱1外省01益陽五交化公司益陽公司2本省02桂林五交化公司桂林公司2供應商分類

4、和供應商檔案供應商分類供應商檔案分類編碼分類名稱供應商編碼供應商名稱簡稱1外省01湘華機械廠湘華廠2本省02桂林機械廠桂林廠（六）存貨存貨分類類別編碼類別名稱1自行車存貨檔案編碼存貨代碼名稱存貨分類計量單位稅率單價(參考成本)0110124自行車自行車輛17%500210226自行車自行車輛17%80（七）憑證類別設置類別類別名稱限制類型限制科目調整期記記賬憑證無（八）結算方式編碼名稱是否票據管理1現金結算2支票201現金支票202轉賬支票3商業匯票301商業承兌匯票302銀行承兌匯票4銀行匯票5其他會計信息系統上機操作案例（三）：賬務初始返回二、賬務管理系統（一）業務控制參數進行支票控制，由

5、出納填制的憑證必須經出納簽字，不進行制單序時控制會計日歷為1月1日12月31日（二）期初科目及余額（1、先修改或增加會計科目，藍色部分為修改增加輔助核算，紅色部分為增加。2、然后再輸入期初余額）科目及余額表代 碼科目名稱方向金 額代 碼科目名稱方向金 額1001庫存現金(日記賬)借4,1142001短期借款貸1,700,0001002銀行存款(銀行、日記賬)借872,1502201應付票據貸130,0001012其他貨幣資金借50,0002202應付賬款(供應商往來)貸895,0001101交易性金融資產借50,000摘要：購買湘華機械廠貸895,000110101成本借50,000桂林機床廠

6、貸110102公允價值變動1121應收票據借240,0002203預收賬款貸103,0001122應收賬款(客戶往來)借450,0002211應付職工薪酬貸332,500摘要：銷售益陽五交化公司借160,3202221應交稅費貸56,650桂林五交化公司借289,680222101應交增值稅貸51,0001123預付賬款借21,00022210101進項稅額貸1221其他應收款(個人往來)借35,00022210102銷項稅額貸51,000摘要：借款張盼(生產科)借32,500222102應交營業稅貸4,400摘要：借款李寧(廠辦)借2,500222103應交城市維護建設稅貸1231壞賬準備貸

7、850222106應交所得稅貸1402在途物資借55,000222107應交教育費附加貸1,250140201原料及主要材料借47,0002231應付利息貸32,000140202其他借8,0002232應付股利貸1403原材料借288,0002241其他應付款貸43,000140301原料及主要材料借271,5002501長期借款貸3,085,000140302輔料借5,0002701長期應付款貸120,000140303燃料借11,5004001實收資本貸2,500,0001405庫存商品借1,357,5004002資本公積貸80,00014050124自行車(數量金額核算，共14750輛

8、)借737,5004101盈余公積貸1,250,00014050226自行車(數量金額核算，共7750輛)借620,000410101法定盈余公積貸1,000,0001411周轉材料借17,500410102任意盈余公積貸250,000借4103本年利潤1501持有至到期投資借210,0004104利潤分配貸320,000150101成本借210,000410401未分配利潤貸320,000150102利息調整借410402提取法定盈余公積150103應計利息借410403提取任意盈余公積1601固定資產借6,654,500410404應付現金股利或利潤1602累計折舊貸201,2646001

9、主營業務收入1604在建工程借345,00060010124自行車(數量金額核算，單位：輛)160401車床安裝借345,00060010226自行車(數量金額核算，單位：輛)1606固定資產清理借6051其他業務收入1701無形資產借40,0006111投資收益1702累計攤銷貸6301營業外收入1801長期待攤費用借29,5006401主營業務成本1901待處理資產損益借64010124自行車(數量金額核算，單位：輛)5001生產成本借130,00064010226自行車(數量金額核算，單位：輛)50010124自行車借125,0006402其他業務支出50010226自行車借5,0006

10、403營業稅金及附加5101制造費用借6601銷售費用510101物耗借6602管理費用510102折舊借6603財務費用510103交通費借6711營業外支出510104電費借6801所得稅費用說明：檢查是否試算平衡，借貸方合計數為10,647,150。 指定現金、銀行科目。現金總賬科目為“現金”，銀行存款總賬科目為“銀行存款”。（在會計科目編輯 操作）會計信息系統上機操作案例（四）：憑證處理返回二、賬務管理系統（三）日常業務：請按照案例資料（一）中的賬套資料所規定的財務分工，1憑證管理。(1)以“張樹”的身份注冊進入總賬系統，練習以下操作：填制憑證、查詢憑證、修改憑證、沖銷憑證、刪除憑證(

11、作廢憑證、整理憑證)。 （1）1月1日，銷售部購買辦公用品115元，以現金支付。（分錄提示：借：6601銷售費用貸：1001庫存現金）（1）1月3日，銀行轉來收賬通知收到湖南益陽五交化公司匯來前欠貨款85,000元。（轉賬支票號202001）（分錄提示：借：1002銀行存款貸：1122應收賬款）（2）1月4日，銷售給益陽五交化公司24'自行車50輛，每輛100元，增值稅率為17%，價稅共計5,850元，收到商業匯票一張。（分錄提示：借：1121應收票據貸：600101主營業務收入-24自行車貸：22210102應交稅費）（3）1月5日，提現60,000元。現金支票號201001。支票領

12、用部門：廠辦，姓名：李寧，收款人：李寧。（分錄提示：借：1001庫存現金貸：1002銀行存款）（4）1月5日，以現金發放獎金50,000元。（提示：借：2211應付職工薪酬貸：1001）（5）1月8日，廠部購買辦公用品115元，以現金支付。（分錄提示：借：6602管理費用貸：1001庫存現金）（6）1月9日，企業在財產清查中，發現盤虧刀具10把，價值200元；1月10日經批準處理：增加管理費用。（刀具作周轉材料）（分錄提示：1、1月9日 借：1901待處理財產損溢貸：1411周轉材料；2、1月10日 借：6602管理費用貸：1901待處理財產損溢）（7）1月10日，銷售給桂林五交化公司24&#

13、39;自行車3200輛，每輛100元，稅率17，價稅合計374400元；26'自行車4200輛，每輛150元，增值稅稅率為17%，價稅合計737100元。以上款項尚未收到。（分錄提示：借：1122應收賬款貸：600101、02主營業務收入貸：22210102應交稅費）（8）1月12日，制造車間購買市內乘車月票1,500元；廠部管理人員購買市內乘車月票1000元，從銀行存款戶支付。轉賬支票號202101。支票領用部門：廠辦，姓名：李寧。（分錄提示：借：510103制造費用借：6602管理費用貸：1002銀行存款）（9）1月14日，收銀行轉來利息通知單，本月利息收入5,000元（轉賬支票號

14、202002），作沖減財務費用處理。（分錄提示：借：銀行存款借：6603財務費用）（10）1月18日，收到廠部秘書李寧歸還欠款2,500元（現金）。（分錄提示：借：1001庫存現金貸：1221其他應收款）（11）1月24日，以銀行存款支付12月電費9,299.51元，其中，生產產品用7200元（兩種產品按50%分配）；車間辦公用599.51元；管理部門用1500元。轉賬支票號202103。支票領用部門：財務科，姓名：李萍。（分錄提示：借：5001生產成本借：510104制造費用借：6602管理費用貸：1002銀行存款）（12）1月26日，從銀行存款戶歸還生產周轉借款690,000元。轉賬支票號

15、202104。支票領用部門：財務科，姓名：李萍。（分錄提示：借：2001短期借款貸：銀行存款）（13）1月28日，接銀行通知，實際生產周轉借款利息48,000元已轉賬。轉賬支票號202105。支票領用部門：財務科，姓名：李萍。（分錄提示：借：6603財務費用貸：1002銀行存款）（14）1月30日，攤銷無形資產833.33元（無形資產40000，按4年直線法攤銷）。（分錄提示：借：6602管理費用貸：1702累計攤銷）（15）1月31日，預提本年長期借款的利息19,166元。（本借款用來購買車床）（分錄提示：借：160401在建工程貸：2501長期借款）（16）1月31日，計算本月應交城市維護

16、建設稅10,000元和教育費附加5,000元。（分錄提示：借：6403營業稅金及附加貸：222103應交稅費貸：222107應交稅費）（17）1月31日。從銀行提取現金10000元。(2)以“李萍”身份重新注冊進入總賬系統，練習出納簽字操作。（3）以張樹身份，要求對1月1日銷售部購買辦公用品的憑證進行作廢(3)以“陳華”身份重新注冊進入總賬系統，練習憑證審核操作。(4)以“陳華”身份重新注冊進入總賬系統，練習憑證記賬、取消記賬操作（后面還要再過賬喲）。（5）以張樹身份，要求對1月31日提取現金的憑證做紅字沖銷（沖銷憑證要審核過賬） 2出納管理。以“李萍”身份重新注冊進入總賬系統，練習以下出納管

17、理操作：查詢現金日記賬、銀行存款日記賬、資金日報表；登記支票登記簿。 3賬簿管理。以“陳華”身份重新注冊進入總賬系統，練習各種賬簿查詢操作。會計信息系統上機操作案例（五）：期末轉賬返回二、賬務管理系統用03張樹登錄，檢查前面所有的憑證是否審核過賬（17）1月31日，結轉本月產品銷售成本。（提示：通過系統預設的“自動轉賬”方式完成。先進行“轉賬定義”，后執行“轉賬生成”。提示：相關科目代碼1405、6001、6401。24自行車單價50元，26自行車單價80元。參考答案：24自行車的銷售成本162500元，26自行車的銷售成本336000元）生成憑證要審核過賬（用01陳華登錄），才能往后面做（四

18、）期末結轉（結轉損益）用03張樹登錄（18）1月31日，結轉本期的收入、費用。（提示：通過系統預設的“自動轉賬”方式完成。先進行“轉賬定義”，后執行“轉賬生成”。本年利潤科目代碼4103。）生成憑證要審核過賬（用01陳華登錄），才能往后面做會計信息系統上機操作案例（七）：報表處理返回三、報表管理系統查詢1月份資產負債表和利潤表資產負債表參考答案：年初數10,647,150元，期末數10,499,417.67元。思考問題：編制的負債表，若不平衡，原因是什么？怎樣解決？會計信息系統上機操作案例（九）：工資管理返回引入完成資料（一）到（六）業務處理的賬套五、工資管理系統薪資管理系統啟用日期：2015

19、年01月01日業務控制參數工資類別個數：單個，核算幣種：人民幣RBM，從工資中代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度：3位（同公共平臺編碼長度）。人員類別及人員檔案（先增加人員類別后增加人員檔案）人員編號人員名稱人員類別行政部門人員屬性開戶銀行銀行賬號基本工資101朱佳在職企業管理人員101廠辦負責人0101工商銀行高新支行；個人賬號定長；銀行賬號11位；自動帶出銀行賬號位數8位200811110015500102李寧在職企業管理人員101廠辦廠辦秘書200811110022900103陳華在職企業管理人員102財務科會計主管200811110033500104李萍在職企業管理人員102

20、財務科出納200811110042800105張樹在職企業管理人員102財務科會計200811110053800201張盼在職車間管理人員2生產科車間主任200811110062500注：全部人員均為中方人員，計稅。提示：采用“批增”功能從系統公共平臺導入人員檔案信息（單擊“批增”按鈕）。工資項目及公式（1）工資項目表（做完后要進行排序）項目名稱類型長度小數位數工資增減項基本工資數字82增項崗位工資數字82增項獎金數字82增項應發合計數字102增項事假扣款數字82減項病假扣款數字82減項代扣稅數字82減項扣款合計數字82減項實發合計數字102增項事假天數數字80其他病假天數數字80其他計稅基數

21、數字82其他（2）計算公式崗位工資：IFF(人員類別"企業管理人員" OR 人員類別"車間管理人員",1000,800)（or前后應有空格）獎金：IFF(人員類別=“企業管理人員OR 人員類別"車間管理人員”，1500，1800)計稅基數：基本工資+崗位工資+獎金事假扣款=事假天數*40病假扣款=病假天數*204所得稅設置納稅申報對應工資項目:計稅基數；個人所得稅基數3500；月度工資扣稅方式：代扣稅。5錄入本月工資數據：（1）基本工資數據；（2）本月工資數據變動：105張樹事假2天，201張盼病假1天。6用張樹登錄，工資分攤均指企業負擔的部分

22、（只分攤本期發生的工資費用）（先在會計科目增加 510105工資）分攤計提月份：01月核算部門：行政科、生產科、供銷科計算公式：應付工資總額=應發合計*100%工資費用分配（分攤）的轉賬分錄表部 門分攤人員類別分攤本期工資費用科目編碼名稱借方貸方廠辦企業管理人員6602管理費用2211應付職工薪酬財務科企業管理人員6602管理費用2211應付職工薪酬生產科車間管理人員510105制造費用工資2211應付職工薪酬供銷科銷售人員6601銷售費用2211應付職工薪酬7用陳華登錄，將工資分攤生成的憑證在總賬中審核、記賬。會計信息系統上機操作案例（十）：固定資產引入完成資料（一）到（六）業務處理的賬套六

23、、固定資產管理系統1建賬和業務控制參數約定與說明：我同意。賬套啟用月份：2015.1。固定資產編碼方式按“類別編號+部門編號+序號”自動編碼，卡片序號長度為3。賬務接口：與賬務系統進行對賬，固定資產對賬科目為“1601,固定資產”，累計折舊對賬科目為“1602,累計折舊”，在對賬不平情況下允許固定資產月末結賬。業務控制參數：業務發生后立即制單，月末結賬前一定要完成制單登賬業務；固定資產缺省入賬科目為“1601,固定資產”，累計折舊缺省入賬科目為“1602,累計折舊”，減值準備缺省入賬科目為“1603,固定資產減值準備”；2資產類別編碼類別名稱凈殘值率單位計提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物

24、4總提折舊平均年限法（一）通用樣式011房屋4總提折舊012建筑物4總提折舊02生產設備4正常計提021生產用設備4正常計提022非生產用設備4正常計提03交通運輸設備4正常計提031生產用運輸設備4輛正常計提032非生產用運輸設備4輛正常計提04電子設備及其他通訊設備4正常計提041生產用電子設備4臺正常計提042非生產用電子設備4臺正常計提3部門及對應折舊科目車間、部門對應會計科目1 行政科6602,管理費用2生產科510102,制造費用折舊3 供銷科6601,銷售費用4增減方式設置：默認系統提供常用的增減方式。5原始卡片卡片編號0000100002固定資產編號0111001（該號系統自動

25、產生）0212001（該號系統自動產生）固定資產名稱辦公樓生產線類別編號011021類別名稱房屋生產用設備使用部門行政科-廠辦(單部門使用)生產科(單部門使用)增加方式在建工程轉入直接購入使用狀況在用在用使用年限300個月(即20年)144個月(即12年)開始使用日期2014.4.12014.4.1已計提月份88原值5,540,0001,114,500凈殘值率4%4%累計折舊141,82459,440對應折舊科目管理費用制造費用用張樹登錄 6處理1月業務（1）16日，從桂林市機械廠購改裝C6240A數控車床1臺，價值35,100元, 款已付(轉賬支票號202103)。,該車床不需安裝，已投入使

26、用。該車床預計使用5年，采用平均年限法（一）折舊，預計凈殘值4%，由生產科使用（單部門使用）。，(操作提示：屬“資產增加”業務，單擊“卡片資產增加”菜單)）（2）20日，購微機、打印機，價值82,900元，通過銀行付款(轉賬支票號202102)。該微機預計用6年，采用平均年限法(一)折舊，預計凈殘值4%，由財務科使用(單部門使用)。（3）22日，外單位捐贈A525車床一臺，原值120,000元，估計折舊40,000元。該車床預計用4年，采用平均年限法(一)折舊，預計凈殘值率4%，由生產科使用(單部門使用)。（4）對前面三筆業務生成相應憑證(操作提示：處理 批量生成憑證)（5）月末計提本月折舊。

27、并生成憑證。 (操作提示：屬“折舊處理”業務，單擊“處理計提本月折舊”菜單，并在折舊費用分配表生成憑證)（6）用陳華登錄審核過賬憑證（5）月末對賬會計信息系統上機綜合練習題（一）返回一、公司的基礎資料如下公司名稱:南寧華為公司 科目分級422 電算化啟用日期：年1月1日 使用2007年新準則會計科目憑證類型：記賬憑證。二、該公司年初有關科目余額如下表科目名稱借方余額科目名稱貸方余額1001庫存現金1526.781602累計折舊226431.06100201銀行存款工行1523864.862001短期借款508000.001012其它貨幣資金 50000.00222105應交稅費-所得稅8562

28、.801122應收賬款8500000.002202應付賬款455859.651403原材料 5645.452501長期借款1000000.001411周轉材料 8961.254001實收資本17000000.00140501庫存商品A商品5250000.001601固定資產3858855.17合計19198853.5119198853.51三、該公司1月份發生如下經濟業務,進行憑證處理。 15日，收回應收賬款500000元，存入工行。 210日，以工行存款歸還應付賬款55000元。 311日，以工行存款上繳稅金8562.8元。 415日，收回應收賬款4000000元，存入工行。 520日，取得

29、長期借款1000000元，存入工行。四、進行賬簿處理，完成以下填空。 11月份銀行存款總賬本期借方發生額 元。 21月份銀行存款總賬本期貸方發生額 元。 31月份應付賬款總賬期末余額 元。 41月份借方累計發生額 元。五、根據以上資料,利用報表模板編制1月31日的資產負債表。會計信息系統上機綜合練習題（二）返回一、公司的基礎資料如下公司名稱:南寧華宇公司 科目分級422 電算化啟用日期：年1月1日使用2007年新會計準則科目憑證類型：記賬憑證二、該公司年初有關科目余額如下表 1001庫存現金5000元；1002銀行存款95,000元；1405庫存商品500,000元；4001實收資本600,0

30、00元。4103本年利潤，6401主營業務成本，6001主營業務收入，6601銷售費用，6602管理費用。三、該公司本年1月份發生如下經濟業務,進行憑證處理和賬簿（不考慮增值稅）。110日，向A單位銷售A商品,貨款250,000元，款項收到并存入銀行。同時，結轉所銷售的A商品的生產成本200,000元。 215日，以現金支付廣告費2000元。 320日，以現金300元購買行政辦公用品費。 430日，以現金支付辦公電話費1700元。531日，將損益類賬戶結轉入“4103本年利潤”賬戶（通過自動轉賬完成）。四、該公司本年2月份發生如下經濟業務,進行憑證和賬簿處理（不考慮增值稅）。15日，向A單位銷

31、售A商品,貨款200,000元，款項收到并存入銀行。同時，結轉所銷售的A商品的生產成本100,000元。210以銀行存款支付管理費用5000元。328日，將損益類賬戶結轉入“本年利潤”賬戶（通過自動轉賬完成）。五、根據以上資料：（一）按下列格式編制1月份的利潤表。利潤表 編制單位: ××年1月 單位:元項目行次本月數本年累計數一、主營業務收入1 減：主營業務成本2二、主營業務利潤3減：營業費用4 管理費用5三、營業利潤6（二）利用報表模板編制2月份的利潤表。會計信息系統上機綜合練習題（三）返回在F盤的根目錄下建立名為“1207”文件夾，即F:1207。一、賬套信息賬套號：

32、127 賬套名稱：學生學號后四位+姓名賬套路徑：F:1207啟用日期：年1月1日會計期間設置：自然月份單位名稱：學生學號單位簡稱：學生學號企業性質：工業行業性質：2007新會計制度科目按行業性質預設科目基礎信息：客戶、供應商、存貨不分類，無外幣業務科目編碼級次：4222部門編碼：12數據精度:均為2位二、操作員及權限操作員編號操作員姓名權限備注C1學生學號后位總賬、報表、工資所有權限賬套主管C2學生姓名填制憑證、期末處理 三、基礎信息1部門檔案：1管理部；2經營部2職員檔案：管理部：101張樹；經營部：201陳華、202黃大化3客戶檔案：01南寧大華公司4記賬憑證類型：記賬憑證5結算方式：1支

33、票結算；2現金結算6客戶往來款項：通過“總賬系統核算”四、會計科目余額表科目編碼科目名稱方向輔助核算數量年初余額1001庫存現金借方日記賬1,0001002銀行存款工商銀行借方銀行賬、日記賬80,0001122應收賬款客戶往來南寧大華公司借方3,0001405庫存商品A商品借方數量核算100件6,0002501長期借款貸方50,0004001實收資本貸方40,0006001主營業務收入商品借方數量核算6401主營業務成本商品借方數量核算五、客戶往來期初：上年12月25日應收“南寧大華公司”3000元。七、本年1月份發生的經濟業務，請據以填制憑證、審核憑證、記賬（注：如果憑證發生錯誤，更正時要求

34、采用紅字沖銷法）：1. 5日，從銀行提取現金200元，結算方式：支票，號碼1001。2. 6日，向南寧大華公司銷售A商品10件,單位售價100元,增值稅率17%，款未收。3. 8日，收到南寧大華公司上年所欠的款項3000元，款項存入銀行，支票結算號5001。4. 30日，結轉本月所銷售的商品的銷售成本。5. 31日，結轉本月損益。八、利用報表模板編制資產負債表（模板報表格式不得作任何改動）。保存報表路徑：F:1207；保存報表文件名：學生全部學號.rep會計信息系統上機綜合練習題（四）返回1在F盤的根目錄下建立名為2233文件夾，即F:22332所建賬套資料均保存到所建的文件夾下3不得引入他人的賬套數據4不得刪除