1、內部事項注意保存寶山鋼鐵股份有限公司管理文件文件編號：GFZ05006 第2版 簽發：趙周禮物資存貨管理制度1 目的1.1為加強物資存貨管理，保證質量，滿足供應，降低物資儲備資金占用，規范盤盈、盤虧、報廢和積壓物資的處理，嚴格物資管理經濟責任制，促進倉儲管理水平的提高，特制訂本制度。2 適用范圍2.1本制度適用于寶山鋼鐵股份有限公司（以下簡稱公司）生產、維修、技改所需供應的鐵合金（輔料）、耐材、建材、金屬五交、化工油脂類物資。3 職責劃分3.1采購部3.1.1負責委托上海寶鋼檢測公司物料供應中心（以下簡稱供應中心）和上海寶鋼國際經濟貿易公司（寶鋼國際）代理倉儲供應服務。3.1.2負責先平衡庫存

2、后組織采購，存貨收發存、盤盈、盤虧及調整管理工作，提出報廢和報損意見，并負責對外銷售處理積壓物資。3.2財會處采購組（以下簡稱采購財務組）3.2.1負責物資收發存的財務管理，參與盤庫檢查,定期提出存貨資金管理的財務分析報告，行使財務監督、審核職能。3.2.2根據上海寶鋼集團公司子公司資產損失認定及處理辦法,負責庫存物資的盤盈、盤虧及報廢、報損等帳務處理工作。4 物資存放管理4.1供應中心和寶鋼國際按物資進廠驗收管理辦法（文件編號：CGZ05001）組織驗收入庫。4.2物資存放必須按物資屬性和有關規定實行定置管理，規范堆垛存放，保持安全距離和通道，進行收發存管理，并做好防火、防盜和防臺防汛工作。

3、5 物資供應與結算5.1供應中心在供應過程中，應貫徹“先進先出”的物資發放原則，做好庫齡跟蹤管理，對長期不用和臨近保質期的物資，應及時預警通報，采購部業務室必須采取有效措施，防止庫存物資呆滯積壓和報廢。5.2部門領用物資簽收后，供應中心應及時在9672材料子系統中作發料完成確認，以便系統自動按加權平均實際價結算。5.3部門因生產工藝或使用物資標準發生改變，應提前填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資需求變更聯絡單”（詳見表格編號：GFZ0500605A），提交采購部，以防止因生產工藝或使用物資標準變更所引起庫存資金占用增加，確保按標采購和正常供應。5.4部門退料，必須按原領料單號在9672材料子系統中

4、輸入退料信息，打印物資退庫申請單，經退料部門領導審批后送交供應中心駐廠站，按規定辦理退料手續后，才能驗收入庫。退料物資應確保外包裝完整，并附帶質保書等相應質量單據。系統收到退料信息后，按原領料時的加權平均實際價結算，自動沖減退料部門成本。5.5寶鋼廠區內其它單位需用物資，由采購部代表公司與其簽訂采購供應協議，原則上不備庫存、不退料，其領用申請計劃必須在9672材料系統中生成，領用簽收后供應中心應及時在9672材料子系統中確認，采購財務組按協議定價開票結算。5.6因處理積壓物資或調撥物資對外銷售，由采購部業務室在9672材料子系統中輸入對外銷售合同，經采購部主管領導審批同意后，開具“寶山鋼鐵股份

5、有限公司物資銷售出庫單”（詳見表格編號：GFZ0500606A），一式四聯（倉庫留存聯、結算聯、客戶聯、經辦人留存聯），采購財務組確認蓋章，供應中心據此核對系統出庫信息，辦理出庫手續。采取銷售預收款制度，由采購財務組跟蹤管理。6 存貨盤點及盈虧處理6.1存貨盤點6.1.1供應中心和寶鋼國際應按照物資的品種和規格，采取過磅、丈量、點數等計量方法，進行滾動盤點，逐項清查實存數量，每年至少進行二次全面清查盤點，并做好盤點記錄。6.1.2采購部與采購財務組每年至少組織一次存貨盤點，在抽查盤點及跟蹤管理的基礎上，共同完成存貨盤盈、盤虧分析報告。6.2存貨資金與數量調整6.2.1供應中心和寶鋼國際在盤點中

6、，發現實物與帳面有差異，必須及時查明原因,采取必要的糾正和預防措施。6.2.2凡涉及庫存數量和資金調整，必須經采購部批準后，由采購財務組協助調整。6.3存貨盤盈處理6.3.1因運輸、收發、倉儲和計量等原因發生的盤盈，按“物資盤盈（虧）處理流程圖”（附件1所示流程），供應中心和寶鋼國際應按月處理，填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表”（詳見表格編號：GFZ0500604A），附9672系統調整單，報采購部按權限和規定處理。6.3.2盤盈金額在20萬元以下，由采購部部長審批；盤盈金額在20萬元以上，經財會處簽署意見后，報公司領導審批。經審批同意后進行調整。6.4存貨盤虧處理6.4.1因運輸、收發、

7、倉儲和計量等原因發生損耗盤虧，按“物資盤盈（虧）處理流程圖”（附件1所示流程），供應中心和寶鋼國際必須及時向采購部提出書面分析報告，附“寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表”（詳見表格編號：GFZ0500604A），經采購部業務室確認后，由采購財務組按權限和規定報批處理。6.4.2盤虧在合理定額損耗標準范圍內，標準參照附件“各類物資損耗定額表”（附件3），且盤虧總額在20萬元以下（含20萬元）；超定額一次盤虧在10萬元以下（含10萬元），由采購部主管領導審批。盤虧超定額10萬元或一次盤虧總額超過20萬元的，必須報公司領導審批。7 報損、報廢、積壓物資處理7.1因偷盜、自然災害及存放變質或過期失效等造

8、成物資報損、報廢，按“物資報廢（削價）處理流程圖”（附件2所示流程），由供應中心和寶鋼國際填寫“寶山鋼鐵股份有限公司物資報損（廢）表”（詳見表格編號：GFZ0500603B），并提出分析報告，說明造成報損、報廢的原因。7.2因倉庫保管不善造成的損失，由采購部對供應中心和寶鋼國際按協議規定進行考核。采購財務組根據實物返回以及財會保險等情況，按規定報批后進行財產損溢處理，凈損失列入公司營業外支出。7.3因自然災害造成的損失,由采購部提出清查報告（包括災害事由、損失程度及損失財物的數量、金額的清單、扣除殘值后的價值），經公司財會處調查確認后，按規定報批處理，凈損失列入公司營業外支出。7.4因領用申請

9、計劃不周，包括生產工藝改變等原因，而未領用產生的庫存積壓物資，應由領用申請計劃部門主管領導確認。對短期不能利用的積壓物資可削價處理，包括失效報廢的積壓物資，由采購部業務室提出處理申請報告，采購部主管領導審批，采購財會組核定，并按規定上報批準后執行。對外削價或報廢處理的凈損失計入公司管理費用。8 經濟責任考核8.1對領用部門因申報計劃不準或生產工藝改變、使用物資發生變化未提前通知采購部處理，造成物資積壓、報廢等責任問題，按部門績效考評辦法執行。8.2因驗收、保管等人為失職造成物資盤虧或變質損壞，應核實情節，按公司有關規定追究經濟責任。擬稿：施 平 日期：2004年4月19日審核：吳章維 日期：2

10、004年5月21日附件1：物資盤盈(虧)處理流程圖采購部業務室寶鋼國際供應中心采購部領導財務采購組公司領導 審批審批審核審核 根據盤點結果 填寫盤盈盤虧表 賬面調整庫存調整 附件2：物資報廢（削價）處理流程圖寶鋼國際供應中心采購部領導 采購部業務室 采購財務組 公司領導 根據盤點結果 提出處 核實 審批 審批 填寫報廢申請單 理意見 繼續使用 削價處理 權限 報廢處理 庫存 賬面 調整 調整 削價處理 報廢處理 庫存 賬面 調整 調整 附件3： 物資損耗定額表物資名稱裝卸損耗 倉儲場耗 度量衡差 其他損耗合 計 1黑色金屬0.20.30.52有色金屬0.20.20.43金屬制品0.50.54水

11、泥（散裝）0.5±0.30.85木材±0.20.26膠合板0.20.27玻璃1.50.528電柱、管、枕0.50.59瀝青0.5±0.20.710石墨繩0.3±0.20.511各種盤根0.5±0.20.712沙子1±0.51.513石子1±0.51.514塊石1±0.51.515紅磚1.5±0.5216缸瓦管1117瓷磚（含馬賽克）0.50.518電焊條0.50.519電纜、電線±1120塑料、橡木制品1121絕緣布、紙、帶±0.20.222電瓷（瓷瓶、瓷管、茶臺）等1123燈泡、燈管

12、1.51.524瓷件及玻璃配件1125標準緊固件0.1±0.50.626金屬絲制品±0.50.527各種溫濕度計0.50.528工業毛氈±0.20.229各種紙張（含包裝紙）±1130橡膠管、板、圈±0.20.231棉紗、線、尼龍線0.3±0.20.532棉布、玻璃絲布±0.50.533塑料布±0.50.534麻繩、棕繩±0.20.235草繩、草袋±0.20.236竹竿 、笤帚、帚巴1137閥門0.20.238磨具0.20.239管件0.50.540鑄鐵下水管件0.50.541散裝液體化工0.5

13、0.5142桶裝、袋裝化工0.20.243化學試劑0.50.544玻璃儀器0.50.545橡膠、塑料（稱量）0.30.20.546桶裝油漆0.20.247瓶裝溶劑0.50.548氣體0.30.349汽油0.260.280.5450煤油0.20.260.4651柴油0.180.1852燒用柴油0.25自然0.30.5553潤滑劑0.5自然0.250.7554各種錳礦2.22.255各種鐵合金1.51.556其他石料2.22.257耐火材料0.7自然0.3158蛇紋石3359電池11表格編號：GFZ0500603B寶山鋼鐵股份有限公司物資報損（廢）表 日期：代碼名稱及規格調整單號碼計量單位計劃單價實際單價報損（廢）前報損（廢）后報損（廢）原因現場確認數量金額數量金額合 計采購部業務室意見財務采購組確認采購部領導審核公司領導審批表格編號：GFZ0500604A寶山鋼鐵股份有限公司物資盈虧表 日期：代碼名稱及規格調整單號碼計量單位計劃單價實際單價盤盈前盤盈后盤虧前盤虧后盈（虧）原因數量金額(元)數量金額(元)數量金額(元)數量金額(元)合 計采購部業務室意見財務采購組確認采購部領導審核公司領導審批表格編號：GFZ0500605A寶山鋼鐵股份有限公司物資需求變更聯絡單單位： 日期：原生產工藝現生產工藝變更時間原 物 資