1、2013屆金融學專業畢業生作業課題名稱：農村小額貸款的風險分析學生姓名：吉建軍指導教師：郭建偉江南大學網絡教育學院2015年9月我國自上世紀50年代年建立農村信用合作社以來，已經有60多年發展歷史。 改革開放以來我國經濟快速發展，農村信用社體制經過幾次改革，各項業務指標 得到迅速增長。其中農戶小額貸款業務成為農村信用社代表業務， 在支持我國開 展“三農”事業方面做出了巨大貢獻，有效緩解了農戶生產資金匱乏的現象。多 年來農戶小額貸款業務不斷發展壯大， 尤其是在我國較落后地區，已經成為農戶 進行農、牧、林業生產活動的主要資金來源。 但農戶小額貸款業務暴露的問題也 越發嚴重。本文著重對多倫縣農村信用

2、社農戶小額貸款業務數據、操作模式等指標進行 調查、分析，總結該信用社農戶小額信貸業務的不足以及風險特征，并且提出簡要的風險防范建議，希望能夠“以點及面”改善我國較落后地區農村信用社農戶 小額貸款業務存在的不足，為其風險防范工作帶來幫助。關鍵詞：農村信用社；農戶小額貸款；業務風險；風險防范1引言 12多倫縣小額信貸發展概況 12.1農村信用合作社概述 12.2農戶小額貸款概述 12.2.1 農戶小額貸款定義 12.2.2 農戶小額貸款用途 22.3多倫縣農村信用合作社農戶小額貸款發展現狀 22.3.1 多倫縣農、牧、林業發展現狀 22.3.2 多倫縣農村信用社現狀 22.3.3 多倫縣信用社農戶

3、小額貸款現狀 33多倫縣農村信用社農戶小額貸款業務主要風險分析 43.1自然因素風險53.2市場風險 63.3信用風險 63.4操作風險 73.5風險特征總結 74對多倫縣農村信用社農戶小額貸款業務風險的防范建議 84.1 針對農戶方面的防范建議 84.1.1 幫助農戶了解氣象變動 84.1.2 建立價格信息公布手段 84.1.3 對農戶進行農業保險知識的宣傳 84.1.4 加強當地農戶信用意識 84.2針對農戶小額貸款業務方面的防范建議 94.2.1 增加農戶小額貸款客戶經理人數 94.2.2 督促員工對專業知識的學習及應用 95結論 10一、引言：我國作為一個農業大國， “三農”問題一直是

4、我國經濟發展的一大重點，解 決“三農”問題的根本就在于讓農民增加收益。 而農民要增收首先要有資金扶持， 所以為響應國家號召加大支農信貸服務投入， 我國各大商業銀行紛紛開展農戶貸 款業務，但效果欠佳。 真正對扶持農村經濟發展起到顯著效果的是我國農村信用 社，因為我國農村信用社是將客戶群體主要面向廣大農戶。截至到2013 年我國一共有農村信用社 1803家，農商行 468 家，農村合作銀行 122家，村鎮銀行 1071 家，農村信用社的數量占所有農村金融機構的一半以上， 是我國農村金融機構中 分布最廣、服務最全面的機構。有關數據顯示，我國農村信用社到 2015 年第一季度總資產達到 23.7 萬億

5、元， 占銀行業機構比例為 13%，發放小微貸款余額 3.3 萬億元，不良貸款率從 2011 年的 5.5%下降到， 2014年的 4.1%，雖然有減少但相比于其他金融機構還是比較 高，所以降低我國農村信用社不良信貸風險有重要意義， 本文通過研究內蒙古多 倫縣農村信用社發展現狀， 以及該信用社農戶小額貸款業務， 分析得出該信用社 農戶小額貸款業務存在的風險特征， 并提出改善建議， 希望通過這種方式加強該 地區農村信用社對于農戶小額貸款業務風險的防控能力。二、多倫縣小額信貸發展概況（一）農村信用合作社概述我國農村信用社是由中國人民銀行組建、 管理的農村金融機構， 由地方政府， 單位，企業或個人出資

6、開辦， 從事一般銀行業務的銀行類金融機構， 受中國人民 銀行的監管。 我國農村信用社自上世紀 50 年代開辦以來已有 60 多年歷史，其區 別于普通商業銀行的特點是： 它是農民與農村的其他人集資聯合組成， 以幫助聯 合社員為宗旨的金融機構； 貸款業務主要用于解決合作社農民資金需求問題； 對 于合作社內成員，信用社業務手續簡單靈活。（二）農戶小額貸款概述1. 農戶小額貸款定義農戶小額貸款是農村信用社為了響應國家 “三農” 政策，提高信用社服務水 平，加大支農信貸投入，在 2001 年開展的一項面向農戶發放的無需抵押、擔保 的新型貸款，其特點是：手續簡單無需擔保或抵押，有限定額度、期限，一般額度不

7、超過5萬元，最多10萬元，期限1到12個月，主要對象是從事農村土 地耕種或農村經濟有關的農民和個體經營戶。2. 農戶小額貸款用途農戶小額貸款主要有兩種用途，第一是用于農戶生產經營的資金，包括農業， 畜牧業，養殖業，林業等，第二是用于農戶生活消費的資金，包括農戶醫療，消 費，子女教育等。（三）多倫縣農、牧、林業發展現狀截至到2013年多倫縣農作物播種面積達到 76.1萬畝，與上年持平。全縣糧 食作物播種面積67.2萬畝，比上年增長1%全縣蔬菜播種面積6萬畝，比上年 下降14.3%。多倫縣牧業全年大小畜總頭數19.0萬頭，比上年增加0.1萬頭，增長0.5%。 其中，大畜13.5萬頭，下降6.3%;

8、小畜5.5萬只，增長22.2%。肉豬3.5萬頭, 環比下降2.8%。全年牛存欄13.2萬頭，環比下降6.4%。大小畜出欄13.7萬頭, 出欄率72.7%,繁殖成活率91.8%。全年肉類總產量1.8萬噸，牛奶總產量6.3萬噸，禽蛋類產量2000噸，年 末實有家禽約22萬只。多倫縣林業生態建設繼續加強。全年共完成人工造林13.8萬畝，全縣封育面積52.2萬畝。（四）多倫縣農村信用社現狀多倫縣農村信用社現在共有1個營業部，7個下轄網點，各類員工153人， 截止到2014年該信用社存款約5.2億元，各項貸款余額達到7億元左右。最近 幾年該縣由于經濟發展迅速，存貸款方面增加突出。表1為近年來多倫縣信用社

9、 貸款業務情況。表1多倫縣信用社2011-2014年貸款情況總額（億元）不良貸款（萬元）不良率（%20147.0030104.320136.0729744.920124.1224186.520112.4216216.7資料來源：多倫縣信用社統計資料sT一多倫縣農村信用社-全國農村信用社-全國商業銀行圖1多倫信用社與全國信用社、商業銀行貸款不良率資料來源：多倫縣信用社，國家統計局，銀監會統計信息圖1是該縣信用社不良貸款率與全國信用社平均不良貸款率折線對比圖，通過圖表數據顯示，多倫縣農村信用社 2013年、2014年年不良貸款率有所降低， 分析原因可能與當地近兩年自然災害少， 政府組織農戶進行訂單

10、生產有關。但多 倫縣信用社貸款不良率相比于同期全國平均水平還是略高，且遠遠高于其他商業銀行不良貸款率，所以改善多倫縣信用社信貸風險防控能力是重中之重。（五）多倫縣信用社農戶小額貸款現狀農戶小額貸款是多倫縣信用社特色業務， 更是貸款類主要業務，多倫縣信用 社農戶小額貸款已經成為當地農民春耕、 秋收等農業活動的重要資金來源。2014 年該信用社農戶小額貸款達到1.6億元，其中不良貸款約880萬，不良率達到 5.5%。1. 主要額度及信用等級劃分多倫縣信用社農戶小額貸款主要有 3種額度劃分見表2,多倫縣信用社在發 放農戶小額貸款時，主要信用額度確定是根據農戶農戶完成還款約定年限來判斷 的，分為3個級

11、別：一級信用額度農戶是完成一年期還款約定， 無違約情況的農 戶；二級信用額度農戶是一年以上，3年以內無違約完成還款約定的農戶；三級 信用額度農戶是3年以上無違約完成還款約定的農戶。信用社客戶經理會根據農 戶的信用等級以及申請來判斷合適的貸款額度。表2多倫縣農信社農戶小額貸款額度信用條件條件1年以下1年（含）-3年4年以上（含）貸款額度（萬兀）1-35-77-10資料來源：多倫縣信用社統計資料2.戶均貸款額及貸款利率由于近年來該地區大力開展農業， 政府扶持農戶養殖、灌溉等，該縣農業增 長加快。表3是近年來多倫縣信用社農戶小額貸款戶均貸款額。可以看到該地區農民對于貸款的需求在逐年增長，這與該地區農

12、信社的發展與農戶小額貸款普及 有直接關系。多倫縣信用社農戶小額貸款利率有兩種一種是信用額度5萬元以內（含）的月利率0.89%, 5萬元到10萬元（含）月利率0.86%。表3 2011-2014年多倫縣信用社農戶小額貸款戶均貸款額單位：萬元時間2011201220132014戶均貸款額1.82.33.54.2資料來源：多倫縣信用社統計資料3.貸款質量根據多倫縣農村信用社2014年數據顯示，多倫縣信用社農戶小額貸款額1.6 億元，較上年增長17.6%,不良貸款額度880萬元，較上年增長近10%不良率 下降為5.5%，但與該信用社不良率控制在 5%以內的目標還有一定差距。從農戶 小額貸款質量來看，該

13、貸款不良率較高，風險發生的損失較大。4.貸款發放流程多倫縣農村信用社農戶小額貸款采用“一次審核，隨用隨貸”的方式，根據 當地農戶信用等級和經濟狀況來進行放貸，具體操作流程是：首先根據客戶提供的身份、經濟狀況等信息，由信用社審批通過后發放貸款證；然后客戶憑貸款證、 身份證與本人印章到當地信用社辦理貸款業務；辦理期間信用社對貸款客戶進行 審核，與信用社預留信息無誤后批準貸款； 最后在貸款到期前客戶到信用社還本 付息，由柜臺員工清點核實，辦理還款憑證。三、多倫縣農村信用社農戶小額貸款業務主要風險分析多倫縣信用社農戶小額貸款與其他信用類貸款業務一樣具有信用風險、 操作 風險等統一風險，也具有其他信貸業

14、務不具有的風險， 如自然因素風險，市場價 格風險等，以下是本文對多倫縣信用社農戶小額貸款主要風險的分析。一）自然因素風險自然因素風險是我國農村信用社普遍存在的一種風險， 具體指貸款農戶因為 自然不可抗力導致其農作物， 經營產品， 人身安全受到損失而無法按時償還貸款 從而給信用社帶來損失的風險，該風險具有不可預測，不可控制，范圍廣泛，群 體受災的性質。 內蒙古多倫縣處在內蒙古自治區與河北省交界地帶， 西南方向與 渾善達克沙漠接壤，東面有灤河水系貫穿，氣候復雜，易發生洪澇災害，旱災， 病蟲害，霜凍，冰雹等自然災害，而該地區農業技術并不發達，當地農戶在經受 自然災害后基本會面臨全年經濟入不敷出。以

15、2012 年 7 月份多倫縣洪澇災害為例，根據當地民政局統計，全縣四個鄉 鎮、26個行政村、89 個村民小組、3791戶、15164人受災，農作物受災面積 90135 畝，成災面積 88750 畝，其中， 30%-50%的農作物受災面積 51940 畝、 50%-70% 毀壞面積 34200 畝、絕收面積 2610畝，災害造成 101 戶民房進水，不同程度受 損，倒損房屋 6 戶，被洪水浸泡災民存糧（小麥 7670 斤、胡麻 2250 斤、玉米 2100斤、大米 500斤、面粉 1000斤）無法食用，雷擊死亡 2 人，淹死牛 2頭、 羊 8 只，毀壞棚圈 17處，奶站、雞場各 1 處嚴重受損，

16、共造成直接經濟損失 2753 萬元，農業直接經濟損失 2700 萬元。這種自然災害因素不但直接影響了農民的 收入而且會使多倫縣信用社貸款很難收回，從而造成損失。（二）市場風險多倫縣地區信用社農戶小額貸款業務面臨的市場風險主要是農產品等價格 變動帶來的風險， 我國農產品價格是根據市場供求來決定的， 所以對于農產品的 價格農民無法做出準確預測， 而農民絕大多數幾乎不會用保險等金融工具來規避 風險，這就有可能造成農民對收益估計不足而無法償還其在農村信用社的貸款。 表 4 是多倫縣地區近幾年農、牧產品價格與全國平均價格。通過價格趨勢分析可以看出， 該地區農、牧業產品價格相比于全國平均價格 變動明顯，

17、且農民對于市場價格變動了解渠道較少， 這樣造成貸款農戶不能在產 品價格變動時作出有效的價格調整， 導致收益無法最大化甚至負收益， 從而降低 還款能力。表4 2013-2015年多倫縣與全國平均農產品價格單位：元/斤2013 年2014 年2015 年多倫縣全國多倫縣全國多倫縣全國土豆1.11.30.81.30.71.4芹菜0.51.70.31.60.41.6白采0.90.80.60.70.80.9羊肉281623142018牛肉302528262728牛奶44.73.55.335.4資料來源：多倫縣統計局、國家統計局、食品商務網（三）信用風險由于農戶小額貸款是無抵押，無擔保貸款，從另一種角度來

18、看農戶小額貸款 屬于信用貸款，其主要申請人員是當地農戶，而當地農戶受教育經歷普遍較低， 缺乏信用意識，所以該貸款業務面臨的信用風險主要來自當地農民。信用風險是農信社農戶小額貸款業務面臨的最主要風險，造成這種風險的原因通常是農民在貸款后在規定期限內沒有能力，或主觀意愿不愿償還本息，或者因為農戶以信用社在辦理貸款期間的信息不對稱， 農戶未將真實信息和信用狀況 如實告知信用社，所以說這種無擔保、抵押的農戶小額貸款業務在信用因素方面 有很大的風險。表5是多倫縣農信社近幾年農戶小額貸款額與貸款不良率，通過分析不難看出，該種貸款不良率遠遠高于該信用貸款整體不良率水平， 所以多倫 縣信用社農戶小額貸款業務在

19、所有貸款業務中屬于“拖后腿”業務。表5多倫縣信用社農戶小額貸款情況2011 年2012 年2013 年2014 年發放總額（億元）0.70.91.361.6不良額度（萬元）490675802880不良率（%7.07.55.95.5信用社貸款整體不良率（%6.76.54.94.3資料來源：多倫縣信用社統計資料四）操作風險農戶小額貸款業務的操作風險主要集中在業務辦理、 人員配給以及職工專業 水平幾個方面以下做具體分析：1. 業務辦理 多倫縣農村信用社農戶小額貸款業務主要辦理人是該信用社客戶經理， 而農 業貸款收益往往不如商業貸款， 所以客戶經理對于辦理農戶小額貸款業務工作的 積極性比較低， 在辦理

20、了農戶貸款后對農戶情況的走訪， 監督工作很少， 造成重 數量，輕質量的現象。 而農戶小額貸款大多是團體聯保或互保的申請制度， 違約 懲罰又低， 很容易發生團體違約現象。 綜合業務工作可以看出， 多倫縣農村信用 社農戶小額貸款在業務辦理方面存在較大漏洞。2. 人員分配多倫縣農信社一共有員工 153人，而網點客戶經理平均只有 2 人，這就造成 一個客戶經理往往要管理幾個村子的農戶貸款業務， 這種超負荷工作量情況下客 戶經理很容易發生疏忽， 在農戶信息真實性和準確性的判斷方面不足， 容易造成 農戶信息錯誤，甚至農戶盜用他人信息。3. 員工專業知識 多倫縣信用社職工人數少，而且人員變動情況極低，大多數

21、員工年齡超過35 歲，新鮮血液極少，許多員工專業知識陳舊，與真實情況脫節，只靠經驗來 管理信用社工作。這樣就會造成信用社風險防控方面只能根據上級指導意見來實 施，不能根據當地情況特點進行具體防控工作。 這種情況使得當地信用社風險防 控工作與當地風險特征脫節， 不能明確管理當地信用社風險。 在人員變動頻率少 的情況下有可能造成客戶經理與貸款農戶形成 “人情” 關系，從而根據主觀意愿 來審批貸款，造成審核方面不能客觀分析農戶還貸能力，很容易造成貸款損失。 （五）風險特征總結通過圖 2當地信用社中各類風險因素造成壞賬比重， 結合前文各項分析， 可 以看出該信用社農戶小額貸款業務風險主要存在于市場價格

22、風險與信用風險兩 方面，由于當地近幾年自然災害發生較少， 所以自然災害風險其次， 操作風險發 生概率最低。多倫縣信用社農戶小額貸款壞賬風險比率多倫縣信用社農戶小額貸就 壞賬風險比睪圖2多倫縣信用社農戶小額貸款業務各類風險造成壞賬的比率資料來源：多倫縣信用社統計資料四、對多倫縣農村信用社農戶小額貸款業務風險的防范建議本文通過分析多倫縣農村信用社農戶小額貸款的各項數據與風險特征，總結提出以下兩方面防范建議。（一）針對農戶方面的防范建議1. 幫助當地農戶了解氣象變動一個地區的自然氣候雖然具有一定周期性， 但具體天氣狀況也具有不可預測 性，當地信用社應該聯合政府，根據當地氣象局的統計，對當地天氣，自然

23、災害 等因素進行預測和報道，通過網絡、手機、公告等方式，讓當地農戶隨時隨地了 解最新的天氣動態，提前做好預防自然災害的準備。2. 建立價格信息公布手段多倫縣地區農戶了解價格信息的渠道十分稀少， 為了不延誤農戶對于農、牧 作物市場價格的了解，多倫縣信用社可以開設農、牧作物價格信息發布工作，每 天將該地區主要農、牧作物價格以及價格變動情況推送到農戶手中， 這樣讓農戶 在第一時間調整農產品價格，獲得最大收益，從而加大貸款農戶還款能力，這樣 市場風險的損失必會有所降低。3. 對農戶進行農業保險知識的宣傳農業保險是專門為農業生產者設計的， 對遭到自然災害，意外事故，疾病等 事故的影響造成農業生產活動的經

24、濟損失提供的一種保險。 通過咨詢該地區農業 保險開展情況了解到，多倫縣地區農業保險發展十分緩慢， 大多數農戶不會選擇 投保，所以多倫縣農村信用社應該聯合政府、 保險機構對農民進行農業保險知識 的普及，讓農民認識到投農業保險的必要性， 以及根據農業保險不同種類， 如何 選擇適合險種。 同時可以為農戶購買農業保險提供一部分優惠政策， 從而降低自 然災害等事故對農民收益的影響，達到減少農戶小額貸款自然因素風險的目的。4. 加強當地農戶信用意識 多倫縣信用社農戶小額貸款業務的發展取決于該業務的收益性， 而該業務的 收益性又取決于該業務不良率的高低， 而造成當地信用社農戶小額貸款不良率過 高的主要原因之一就是當地農戶貸款信用程度。 在這方面多倫縣信用社應該加大 對信用水平差的農戶的懲治力度， 并對其行為進行公示批評， 對信用良好的農戶 進行獎勵措施，對其貸款額度，貸款期限，貸款利率方面進行優惠。聯合鄉鎮政 府對農戶進行信用知識宣傳， 引導農戶從根本上提高信用水平， 樹立正確價值觀， 從而解決農戶拖欠信用貸款的行為，降低該地區農戶小額貸款的信用風險。（二）針對農戶小額貸款業務方面的防范建議1. 增加農戶小額貸款客戶經理人數多倫縣地區鄉村之間距離較大，