1、制度名稱固定資產授權批準制度受控狀態文件編號執行部門監督部門考證部門第1章 總則第1條 目的。1.明確固定資產授權審批方式、程序和相關措施，規定審批人權限、責任以及經辦人的職責范圍和工 作要求。2 .確保固定資產的安全與完整，提高固定資產的利用效率。第2條責權單位。1.資產管理部為固定資產的管理部門。2 .固定資產使用部門為固定資產的日常維護和保養部門。3 財務部為固定資產各類賬務的處理部門。第3條本制度所指的固定資產包括使用年限超過一年，單位價值較高的房屋、建筑物、機器設備、運 輸工具、儀器儀表、電子設備、辦公設施等。第2章固定資產投資預算審核審批第4條 固定資產使用部門根據實際使用情況，編

2、制本部門固定資產投資預算。第5條 資產管理部固定資產管理員根據各部門提交的固定資產投資預算，匯總整理成企業固定資產總 投資預算，經資產管理經理審核確認后，交財務部審核。第6條 財務部對固定資產投資預算的各種數據和其依據資料及其預算的意見進行復核，財務部經理提 供審核意見，交總裁審核后，提交董事會批準。第7條 各部門嚴格按照固定資產投資預算購置固定資產，并將固定資產投資嚴格控制在預算之內。第3章 固定資產購置申請審批第8條 固定資產使用部門填寫固定資產采購申請單。第9條采購申請單的批準。1.資產管理部審核采購申請單，審查是否在采購預算范圍之內，如果在采購預算范圍之內，資產管理 部經理審批即可。2

3、 采購預算外金額在XX萬人民幣元以下固定資產采購申請，企業財務總監審核批準即可。3 投資預算外金額在XX萬人民幣元以上（含X萬）的固定資產購置應報總裁審批。第10條 經審批的采購單交到采購部，采購部根據采購申請單及企業采購相關規定進行采購。第11條質量管理部和技術部相關人員應參與購貨訂單或購貨合同在技術和質量方面的條款的制定。第12條 對技術質量要求較高、費用支出較大的設備購貨合同，應由不同專業技術人員如采購專家、 工程師、生產人員、法律顧問、財務專家組成的小組做最后的審查。第4章固定資產維修申請審批第13條 使用部門負責固定資產的日常維修保養工作，對于定期的維修保養應提交維修申請。第14條

4、固定資產管理員審核維修申請單，資產管理部經理簽字后，交財務部復核，維修申請在維修計劃內并且維修金額在XXX元以內的，資產管理部直接安排維修。第15條 固定資產臨時維修或維修費用在xxx元以上的維修應報總裁審批后再進行安排。第16條 工程部根據審批后的維修申請單進行固定資產的維修。第5章 固定資產處置與轉移申請批準第17條 固定資產報廢和出售申請審批。1 .固定資產使用部門根據固定資產的實際使用情況，提出報廢和出售申請。2 .計劃內預計報廢的固定資產報廢或出售，由資產管理部經理批準即可。3 .計劃外的預計金額在X萬元以下固定資產報廢或出售，由資產管理部經理審批。4 .計劃外的預計金額在X萬XX萬

5、固定資產報廢或出售，財務總監審批，計劃外金額XX萬以上的（包括XX萬元）的固定資產報廢（出售），上報企業總裁審核批準。第18條 固定資產報損和報失申請審批。1 .固定資產發生破損或丟失時，固定資產使用部門提出報損或報失申請單。2 報損固定資產的預計價值在X萬元以下，報財務總監審批即可；價值在X萬以上（含X萬），上報企業總裁審核批準。3 .報失固定資產的預計價值在X萬元以下，報財務總監審批即可；價值在X萬以上（含X萬），上報企業總裁審核批準。第19條 固定資產出租和出借申請審批。1由租用人或借用人提出書面要求或申請，說明相關情況，送資產管理部。2 .資產管理部會同財務部門擬訂方案，與租用人或借用人簽訂出租或出借合同。3 出租或出借合同審批。（1）出租或出借合同金額在XXX元以下，由資產管理部經理審批即可。（2） 金額在XXX元以上（含XXX元），由財務總監審批簽字。（3）計劃外的出租出借申請一律上報企業總裁審核批準。會同財務部根據合同填寫固定4 .資產管理部根據經過審批的出租或出借合同辦理固定資產移