1、第五章商業現代定義：商業是以獲取利潤為經營目標、以多種金融資產和金融負債為經營對象、具有綜合性服務功能的金融企業。商業的職能信用中介職能（最基本、最能反映其經營活動特征） 支付中介職能信用創造職能金融服務職能的功能及其1.的功能（1）營業功能是存在的先決條件（2） 保護功能（最重要的功能） 是保護存款人利益的保障（3） 管理功能是維護正常經營、防范風險的保障2.的 普通普通股、優先優先股、其他盈余、未分配利潤票據和債券、可轉換債券資產重估準備金、其他來源損失準備金、損失準備金持股公司債務、售后回租、商業的負債一、存款性負債（式負債）（一）存款的資金來源：資金、其他閑置資金、的（二）存款的分類：

2、活期、定期、儲蓄二、短期借入資金非存款性負動性負債）（1）向再貼現；再借款或者稱直接借款（抵押借款、信用）（2）同業拆借：同業拆借、抵押借款、現借款（3）回購協議正回購國際融資方式：辦理定期存款、大額定期存單、出售商業票據以及債券等商業的資產業務一、現金資產（一線準備金）漏掉了（1）庫存現金：金庫中的現鈔和硬幣（2）存款準備金（商業法定存款準備金（商業存入央行的資金）按法律規定，將其存款的一定比率交存在）超額準備金=存款準備金法定存款準備金（3）存放同業： 為了自身款余額；逆回購；（4）托收未達款：應收的二、票據業務業務的便利與行業務，在其他經常保持的一部分存款項。1. 票據貼現2. 票據質押

3、三、按期限長短分：短期；中期；長期按 按 信用擔保用途分：工商業保障分：、不動產、消費者：僅憑借款人的信譽而，風險較大：借款人或第三者向的三種形式：提供一定的或信譽作為還款保證。擔保保證即保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按約定履行債務或承擔責任的行為。抵押即借款人或第三人不轉移對法定質押的占有，將該作為債權的擔保。即以借款人或第三者的動產或權利為質物而商業的依據（1）信用分析：6C 原則的。包括動產質押和權利質押。品德、能力、經營環境、抵押品、連續性（2）政策：的適度規模、的種類、期限、清償、的保障及用途、的定價 風險：信用風險、利率風險、市場風險、操作風險、政策風險 保護：（

4、1）減少信用比重，擴大擔保比重，降低信用風險；（2）對存實行浮動利率，避免利率風險；（3）建立壞賬準備金或提高壞賬準備金率，防止風險給商業經營帶來沖擊；（4）對于大額，采取銀團的形式；（5）對風險進行轉移。四、投資（有價）“二線準備金”五、其他資產：固定資產等商業的表外業務是指商業從事的按會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響當期損益，改變資產率的經營活動。一、無風險的表外業務（中間業務）無風險的表外業務：指商業不需要運用的資金，利用人材、技術、設備等優勢，以中介人的代客戶辦理各種委托事項，從中收取手續費的業務。主要包括：匯兌業務、結算業務、業務（融通、保管箱出租、有價）、

5、信托業務、租賃業務、 二、有風險的表外業務1、擔保和類似的或有負債業務、咨詢業務2、承諾3、與利率或匯率有或有項目：期貨、遠期、互換商業經營三原則1.性性原則是商業經營活動的最終目標，這一目標要求商業的經營管理者在既定的情況下，盡可能的追求利潤最大化。的來源：增加收入的：1.提高利率 2.擴大規模 3.增加手續費收入 4.增加用積累減少性的：1.降低負債利率 2.降低2.是指商業能夠隨時滿足客戶提取存款與合理要求的能力。包括資產的性與負債的性兩重含義資產的負債的3.安全性性是指性是指的資產在不發生價值損失條件下迅速變現的能力。以適當的價格取得可用資金的能力。是指商業在經營中要避免經營風險，保證

6、資金的安全。安全性原則要求在經營活動中，必須保持足夠的清償力，經得起“三性”的對風險和損失“三性”之間的：性與性之間的、性與安全性之間的因此，商業必須尋求三者之間的均衡和協調。在保證資產安全和的前提下，追求最大限度的利潤性是實現安全性的必要 安全性是實現性的前提要求追求是安全性與性的最終目標如何處理各原則之間的關系（權衡）（一）安全性與性之間的權衡1.存款與期限相匹配2. 保有兩級準備金3. 保持適度的主動性負債（二）安全性與性之間的權衡1. 合理安排資產規模和結構，注重資產質量。2. 保持合理的自有比率。3. 實現資產分散化。4. 正確運用衍生金融工具規避風險，防止投機5. 必須打擊。，合法經營，一旦發生風險便可以得到的而免受更大的風險商業的論（一）資產1.真實票據論（論具有自償性）。斯2. 轉換理論（資產轉換）3. 預期收入理論（未來的收入）4. 超貨幣供給理論（綜合性的服務）（二）負債論積極運用主動負債理論、銷售理論三）資產負債論從資產和負債兩方面綜合考慮，對應的進行分析，根據經營