1、基于基于XBRL上海證券交易所上海證券交易所黃宏彬黃宏彬 2004年年8月月18日日 項目背景簡介項目背景簡介 基于基于XBRL標準的上市公司信息披露系統標準的上市公司信息披露系統 下一步計劃下一步計劃 挑戰與機遇挑戰與機遇基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統項目背景簡介項目背景簡介 現有信息披露方式存在的一些問題：現有信息披露方式存在的一些問題：4PDF文件格式，數據難以有效利用4重復數據加工，信息共享效率較低4信息準確性和可靠性不高4信息披露文件審核工作量大4信息交換和管理難度較大4項目背景簡介項目背景簡介 證券業應用證券業應用XBRL標準的客觀有利條件標準的客觀有

2、利條件4信息化水平高，計算機基礎設施先進4人才優勢，平均學歷水平高，員工隊伍年輕4已有一套較為完整的信息披露體系上市公司交易所報紙媒體中介機構4對外交往和國際化步伐較快，中國證監會與24個境外機構簽訂了MOU，上證所與世界9大交易所簽訂了MOU4基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統項目背景簡介項目背景簡介證券業應用證券業應用XBRL標準的主觀努力標準的主觀努力41999年8月，XBRL國際指導委員會成立；2000年7月份XBRL1.0標準頒布42002年5月，中國證監會開始牽頭研究XBRL標準，并著手制定上市公司信息披露電子化規范42003年1月，“上市公司信息披露電子

3、化規范”工作小組籌備會議在廣東清遠召開42003年7月，“上市公司信息披露電子化規范”工作小組第二次工作會議在吉林延吉召開42003年9月，上市公司信息披露電子化規范初稿完成，并在珠海召開標準討論會議42003年12月，上市公司信息披露電子化規范上報國家金融標準化委員會4基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統項目背景簡介項目背景簡介上海證券交易所的應用實踐上海證券交易所的應用實踐42003年9月，珠海會議后上證所成立由上市公司部、新信息系統組、技術中心、信息中心、信息公司等部門人員參加的工作小組，全面負責實施該標準42003年10月，上證所召開XBRL研討會，邀請中科院、

4、普華永道和FACTIVA的專家對上市公司信息披露標準化報送系統進行論證42003年11月，上證所開始實施基于XBRL的上市公司信息披露標準化報送系統42003年12月，年度報告摘要標準化報送系統開發完畢42004年1月，選定50家上海本地上市公司進行應用試點42004年3月，上證所在上市公司披露2004年第一季度季報期間全面推廣標準化報送系統42004年7月，上證所要求所有上市公司采用符合XBRL和“上市公司信息披露電子化規范“的報送系統制作半年報摘要?；诨赬BRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統系統目標系統目標 提高

5、信息及時性、準確性和可靠性提高信息及時性、準確性和可靠性 提高提高信息共享、生成、提取、分析和交換效率，節約信息共享、生成、提取、分析和交換效率，節約社會成本社會成本 提供與國際其他證券市場交流和數據共享的有效手段提供與國際其他證券市場交流和數據共享的有效手段 提供服務，幫助中小投資者保護切身利益提供服務，幫助中小投資者保護切身利益基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統系統建設的原則系統建設的原則 遵循遵循XBRL國際標準（國際標準（采用采用XBRL2.0標準，并計劃標準，并計劃根據根據XBRL2.1標準對電子化規范進行修訂標準對電子化規范進行修訂） 分步推進，分階段實施

6、（四個階段逐步實施）分步推進，分階段實施（四個階段逐步實施） 引入國際專家和顧問（如聘請引入國際專家和顧問（如聘請Mr. Walter and William Gee對項目進行評估）對項目進行評估） 學習和實踐相結合（如請學習和實踐相結合（如請PWC培訓、翻譯相關資培訓、翻譯相關資料料） 減輕上市公司的負擔（如格式轉換、數據校驗）減輕上市公司的負擔（如格式轉換、數據校驗）基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統系統建設的步驟：系統建設的步驟： 2004年年度報年年度報告全文應用告全文應用2004年年半年報摘半年報摘要全面使要全面使用用2004年一季年一季報全面推廣報全面推廣

7、2003年年度報年年度報告摘要試點告摘要試點基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統系統的體系架構系統的體系架構 公開發行證券的公司公開發行證券的公司信息披露內容與格式信息披露內容與格式準則準則XBRL Instance Document網絡瀏覽網絡瀏覽Excel分析分析應應用用工具工具XBRL實實例文例文檔檔轉換轉換器器上市公司定期上市公司定期報報告告模板模板上市公司信息披露上市公司信息披露電子化規范電子化規范基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統系統的組成系統的組成 上市公司端：填報模板、校驗功能、格式轉換上市公司端：填報模板、校驗功能、格式轉換

8、交易所端：報表校驗、審核、實例文檔生成交易所端：報表校驗、審核、實例文檔生成 前端應用：網站數據下載、查詢、圖形展示前端應用：網站數據下載、查詢、圖形展示基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統上市公司端上市公司端 按照公開發行證券的公司信息披露內容與格式按照公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則設計填報模板，置于網站供上市公司下載準則設計填報模板，置于網站供上市公司下載 依據上市公司信息披露電子化規范對上市公依據上市公司信息披露電子化規范對上市公司披露的信息進行定義，但目前該規范只定義了司披露的信息進行定義，但目前該規范只定義了工業企業的分類信息（工業企業的分類信息（T

9、axonomy）基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統上市公司端：模板下載上市公司端：模板下載基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統上市公司端：上市公司端：模板填寫模板填寫基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統交易所端交易所端 XBRL實例文檔轉換、生成和校驗工具實例文檔轉換、生成和校驗工具 財務報表審核工具財務報表審核工具基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統交易所端：交易所端：XBRL實例文檔轉換實例文檔轉換基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統交易所端：交易所端：XBRL實例文實

10、例文檔生成檔生成交易所端：交易所端： 已生成實例文檔已生成實例文檔42003年年度報告摘要XBRL實例文檔118份42004年一季度季報正文XBRL實例文檔739份 已公布實例文檔已公布實例文檔4上證50指數45只樣本股2002年、2003年年報和半年報摘要實例文檔基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統交易所端交易所端:財務報表財務報表審核工具審核工具基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統財務報表審核工具的作用：財務報表審核工具的作用： 提高報表審核效率，平均提高報表審核效率，平均30分鐘完成一家公司財分鐘完成一家公司財務報表的審核工作務報表的審核工

11、作 2003年報審核中發現近年報審核中發現近6%的上市公司財務報表存的上市公司財務報表存在問題在問題 2004年一季報審核中發現近年一季報審核中發現近2%的上市公司財務報的上市公司財務報表存在問題表存在問題基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統前端應用和網上展示前端應用和網上展示基于基于 XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統項目成果項目成果2003年年報摘要試點年年報摘要試點基于基于 XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統項目成果項目成果2003年年報摘要試點年年報摘要試點基于基于

12、XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統項目成果項目成果2004年第一季度季報推廣年第一季度季報推廣基于基于 XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統項目成果項目成果 2004年半年報摘要正在全面推廣年半年報摘要正在全面推廣1300多家上市公司，總市值4萬億人民幣，占GDP近35% （滬深兩個證券市場）投資者開戶近7000萬戶（滬深兩個證券市場）基于基于XBRL的上市公司信息披露系統的上市公司信息披露系統下一步計劃：下一步計劃： 建立建立XBRLCN組織，吸引更多的社會力量參與到標組織，吸引更多的社會力量參與到標準的推廣應用中來準的推廣應用中來 第一步目標：上市公司定期報告全文第一步目標：上市公司定期報告全文 第二步目標：臨時公告信息披露第二步目標：臨時公告信息披露 第三步目標：基金、期貨行業信息披露第三步目標：基金、期貨行業信息披露 探索與其他政府部門和機構合作，協調各方關系，推探索與其他政府部門和機構合作，協調各方關系，推動動XBRL在