1、2010年銀行承兌匯票承兌從業資格考試復習題銀行承兌匯票承兌從業資格考試復習題一、填空1、銀行承兌匯票是（承兌申請人）簽發，委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。承兌申請人即為承兌匯票（出票人）。2、辦理銀行承兌匯票承兌業務必須以商品交易為基礎，嚴禁辦理無（真實貿易背景）的銀行承兌匯票業務。 3、單筆銀行承兌匯票票面最高金額原則上不得超過（1000）萬元人民幣（含）。（總行級重點）客戶可不受單筆承兌匯票票面最高金額限制。 4、按照規定，暫不評級的客戶辦理承兌業務時，應按照（100）保證金收取，不得用（存單）、（國債）和（銀行承兌匯票質押）等方式替代。 5

2、、承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過（6）個月。6、承兌匯票手續費按票面金額的（萬分之五）計收。7、承兌逾期墊款每日按（墊款）金額的萬分之五計收利息。8、承兌匯票業務檔案必須（完整）、有序、（真實）、整潔，能夠反映業務處理的全過程。9、承兌申請人應在承兌行開立保證金賬戶，于（承兌授信發放審核）前按承兌協議約定比例足額存入保證金。保證金用于承兌匯票（到期日）支付票款，承兌匯票未到期，不得（提前支取）。10、（公司業務）部門負責承兌業務的發起和營銷。11、承兌業務實行（統一管理）、（分塊操作）的管理模式，各部門必須根據業務分工做好業務銜接，嚴格交接手續。12、承兌申請人應在

3、承兌行開立（基本存款）賬戶或（一般存款）賬戶，并有一定的結算業務往來。13、承兌申請人與承兌匯票收款人之間應具有真實的貿易背景，具有合法的（商品交易）和（債權債務）關系。14、承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日，原則上應（遲）于申請承兌的銀行承兌匯票到期日。15、辦理承兌業務前，營業部門應對授信執行部門（崗）或公司業務部門送交的（銀行承兌匯票授信啟用通知單）、（商業匯票承兌協議）、銀行承兌匯票內容、保證金回單（若有）、 （銀行承兌匯票業務通知書）、（銀行承兌匯票領用單）等資料進行審查。16、原則上承兌申請人應在柜臺當面簽章，若承兌申請人因特殊情況不能在柜臺當面簽章，公司業務部門應提交（銀行

4、承兌匯票外帶簽章申請書），防止銀行承兌匯票外帶過程中出現丟失、偽造、變造等情況發生。17、承兌業務從業人員應參加承兌業務相關培訓，通過銀行承兌匯票承兌業務資格考試（持證上崗），同時還應具備（二）年以上從事國內結算業務的經驗。18、根據規定，銀行承兌匯票應按憑證號碼順序使用（雙）面復寫紙滿面套打承兌匯票1-3聯。19、因持票人超過票據權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經部門負責人審批后，應將款項由“8331臨時存款”核算碼轉入（8421應付及暫收）核算碼核算，同時系統銷記（0781/0881） 銀行承兌匯票表外賬。 20、承兌匯票第一聯(卡片)由票據信息錄入柜員、建卡確認柜員簽章后連同（承兌

5、協議副本）、（銀行承兌匯票業務通知書）、（銀行承兌匯票內容）、（銀行承兌匯票授信啟用通知單）等按承兌匯票到期日順序排列專夾保管。21、票據信息錄入與（建卡確認）應為同一日，特殊情況需隔日建卡確認時，應打印（未建卡確認）報表，由經辦柜員注明原因并簽章，經業務負責人審核并簽字，隨建卡當日傳票裝訂。22、每日業務終了，承兌行應將（承兌匯票卡片）、（0781會計系統余額）及（未銷卡承兌匯票清單）進行核對，確保相符。23、公司業務部門應于承兌匯票到期日前（5）個工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不足部分款項存入其在承兌行開立的結算賬戶。24、銀行承兌匯票承兌業務手續費計入

6、（5313）核算碼核算。 25、營業部門應加強臨時存款（8331）核算碼承兌匯票款項的監控，對轉入當日未付款項應予以（凍結）。卡片保管人員應每日核查（8331會計余額）與已到付款期尚未付款的承兌匯票卡片、未銷卡承兌匯票清單是否相符。26、銀行承兌匯票持票人開戶銀行發出委托收款時，應同等比例尺寸正反面復印承兌匯票（第二聯）原件（包括附帶證明）專夾保管備查。27、對已發出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起（5）日內仍未收到承兌行劃回托收款項，持票人開戶行應立即向承兌行發出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。28、銀行承兌匯票持票人超過票據權利時效，仍享有（民事）權利

7、。持票人向承兌銀行提示付款時，營業部門憑（人民法院）出具的其享有票據權利的證明，對承兌匯票要素、真偽及證明審核無誤后，以持票人為收款人辦理付款手續。29、辦理拒絕付款手續時，營業部（柜臺）應于接到承兌匯票及托收憑證次日起（3）日內，出具“拒絕付款理由書”。30、已承兌未結清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦理掛失日起（12）日內憑人民法院停止支付通知書到承兌行辦理停止支付。31、承兌匯票保證金賬戶必須在（承兌）銀行開立。 32、承兌匯票保證金應通過（8401承兌匯票保證金）核算碼核算。33、承兌行不得接受出票人以（現金）或（匯款）等形式直接繳存的保

8、證金，不得以（發放貸款）或（貼現）資金作為承兌保證金。34、承兌業務查詢查復（復核）崗必須與承兌業務（經辦）崗相分離，做到承兌業務關聯崗位之間相互制約，相互監督。 35、承兌匯票未用注銷辦理退回保證金時，營業部門應依據經公司業務部門審核的（銀行承兌匯票保證金退還通知單）及（銀行承兌匯票未用注銷通知書）和已承兌未使用的銀行承兌匯票第二、三聯辦理。36、保證金賬戶計息按照單位定期存款相應期限計息時，其存期不得超過（6）個月且保證金存款到期日不得（遲）于對應承兌匯票到期日。37、國內支付結算系統打印的“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”僅供（內部）使用，不得（外傳）。 38、各行應根據本行承兌業

9、務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過（上季度）月均使用量的20%，月均使用量20的不足一本按一本領用；承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的（5）%之內。39、銀行承兌匯票憑證管理，實行（證賬分管），（證印分管），建立出入庫制度，堅持專人管庫。40、使用銀行承兌匯票憑證的柜員應按業務需要隨用隨領，當日（零）庫存。銀行承兌匯票憑證嚴禁預先蓋好（銀行匯票專用章）備用。41、各一級分行自行審批轄屬二級分行以下機構開辦銀行承兌匯票業務范圍僅限（繳存100%保證金）和（現金類資產）及我行可接收的銀行承兌匯票（足額質押）承兌業務。42、營業部門承兌后，應將承兌匯票第二、三聯連同一份承兌協議及手

10、續費、保證金回單直接交（出票人）簽收，并登記銀行承兌匯票交接登記簿，明確雙方責任。 43、跨系統（同業間）承兌業務查詢查復應使用（人民銀行大額支付）系統查詢。44、查復業務須由（經辦）、（業務主管）或（非建卡確認的事中人員）雙簽后方能回復。45、對于查詢（2）次以上的承兌匯票查詢查復業務，查詢查復行應提高風險防范意識，查復行應在查詢回復中注明他行已查并注明查詢次數，并對此筆業務重點關注，解付票款時要嚴格審核票面真偽。查詢行應高度重視此類承兌匯票在敘做質押/貼現業務時可能存在（偽造）、（變造）承兌匯票的風險。46、票據置換業務收入計入（5313承兌匯票手續費）核算碼。47、票據置換業務中有關押品

11、管理應嚴格遵照中國銀行境內公司授信抵、質押率管理辦法（2007年版）執行，押品保管應與一般承兌業務的押品保管（相一致）。48、如承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日早于申請承兌的銀行承兌匯票到期日，業務部門應在所簽訂（承兌匯票質押）合同中注明所質押銀行承兌匯票到期之后由（承兌行）負責托收且托收款項直接轉入承兌申請人（保證金）賬戶，并續簽保證金協議，同時要求承兌申請人出具如到期承兌行不能按時承付時承擔一切經濟責任的承諾函。49、票據置換業務中，對于質押額大于所開立多筆小金額票據金額總和的，（不允許）后續增開或補開新銀行承兌匯票。50、票據置換業務中，對于“一對多或多對多”（質押一張或多張票據開

12、立多張票據）的形式開出票據，除非未用注銷（所有）開出票據，否則不能釋放押品。二、判斷1、承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。2、每日業務終了，營業部門應將承兌匯票第一聯（卡片）留底、0781會計系統余額及“銀行承兌匯票當日承兌清單”（或“未銷卡承兌匯票清單”）進行核對，確保相符。事中及業務主管應按季檢查賬、卡、清單是否相符。×3、承兌匯票未用退回，營業部門應根據客戶提交的書面說明、已承兌未使用的承兌匯票第二、三聯、保證金繳款單據，將保證金轉入該企業結算賬戶。×4、出票人可以現金形式繳存銀行承兌匯票保證金。×5、出票人可以匯款形式繳存銀行承兌匯票保證金。&

13、#215;6、出票人可用貸款繳存銀行承兌匯票保證金。×7、出票人可用貼現資金銀行承兌匯票繳存保證金。×8、承兌匯票到期，營業部門應于到期日將保證金賬戶款項轉入同客戶號結算賬戶內。×9、保證金賬戶撤銷。銀行承兌匯票業務全部執行完畢，方可辦理保證金賬戶的撤銷。10、銀行承兌匯票保證金賬戶一年內未發生交易, 且出票人在我行已無債務的，經公司業務部門確認，書面通知出票人來行銷戶。自發出通知之日起三十天后未辦理銷戶的，營業部門辦理銷戶手續，將資金轉入長期不動戶管理。11、營業部（柜臺）和公司業務部門應分別建立逐日與會計系統對賬制度，確保會計系統“8401承兌保證金”核算碼余

14、額與IPCS報表及保證金臺賬相符。12、銀行承兌匯票憑證的領用采取逐級申領的辦法，建立嚴格逐級交接制，由下級行向上級行領用，必要時可以橫向調劑。×13、銀行承兌匯票必須指定專人領用，非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領用銀行承兌匯票憑證。14、負責保管承兌匯票卡片人員應每日查看承兌匯票到期情況，確保所有當日到期的承兌匯票均按時收取票款。15、營業部門收取票款時應通過系統“到期收款”交易進行，將系統記錄的保證金金額轉入“8331臨時存款”科目，確保保證金用于承兌到期付款。16、退還所注銷承兌匯票票款或對應已繳存的保證金及利息時，應本著“原路退回”的原則，退至出票人原結算賬戶。17、以現金類

15、資產（存單和國債）質押，僅接受中行系統出具的定期存單和代售的記賬式國債及憑證式國債質押。 18、對于各行重點客戶和綜合貢獻度高的客戶，若有特殊計息需求，可按照關于發送中國銀行人民幣存貸款計結息管理辦法的通知（中銀管200796號）有關規定，按單位存款同檔次利率計息。19、承兌匯票未用注銷后，若需重新開立承兌匯票，應按規定程序辦理，免收取承兌手續費。 ×20、承兌匯票保證金賬戶須嚴格監管，專款專用。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。21、保證金應與已簽發的銀行承兌匯票配對管理，一一對應。 22、保證金賬戶計息按照單位存款相應期限計息時，其存期不得超過1年。&#

16、215;23、通過國內支付結算系統辦理承兌業務查詢查復，“銀行承兌匯票查詢/查復書”應嚴格依據系統打印的“銀行承兌匯票查詢/查復證實書”內容準確填寫后，即可回復查詢人。×24、授信敞口保證金釋放時可做如下賬務處理：×借：8401 借：8091貸：8091 貸：8331 25、保證金應與已簽發的銀行承兌匯票配對管理，一一對應。 26、嚴禁以任何形式發放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環承兌等。27、承兌匯票保證金賬戶必須在承兌行開立, 不得用存單、國債和銀行承兌匯票等質押方式替代。28、對于超過票據權利時效未提示付款而轉入“應收及暫付”款項的銀行承兌

17、匯票不應同時銷記“0781/0881”表外賬。 ×29、銀行承兌匯票查詢查復業務須由經辦人員簽字確認后即可回復。×30、嚴禁以任何形式發放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環承兌等。31、銀行承兌匯票的出票人即是承兌人。×32、根據2007版銀行承兌匯票管理辦法規定，若承兌申請人因特殊原因不能在柜臺當面簽章的，可由客戶經理攜帶銀行承兌匯票第一、二聯到申請人處簽章，但應履行相關手續。 33、對于超過票據權利時效未提示付款而轉入“應收及暫付”款項的銀行承兌匯票不應同時銷記“0781/0881”表外賬。 ×34、銀行承兌匯票查詢查復業務

18、由經辦人員簽字確認后即可回復。×35、對于查詢2次以上的承兌匯票查詢查復業務，查復行應在查詢回復中注明他行已查并注明查詢次數，并對此筆業務重點關注，解付票款時要嚴格審核票面真偽。36、營業部（柜臺）應建立逐日核對銀行承兌匯票保證金制度，依據國內支付結算系統“已凍結保證金余額表”、 “保證金變動情況表”與會計系統“8401承兌匯票保證金”賬戶余額核對相符。37、嚴禁以任何形式發放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環承兌等。38、承兌匯票保證金賬戶必須在承兌行開立, 不得用存單、國債和銀行承兌匯票等質押方式替代。39、銀行承兌匯票未到期付款,不可提前釋放對應的抵/

19、質押品和保證金。40、轉讓的票據，其后手只要審核背書連續，而不用對其直接前手的背書真實性負責。 × 41、背書人以背書轉讓匯票后，仍承擔保證其后手所持匯票承兌和付款的責任。 42、付款是指票據付款人承諾在票據到期日支付匯票金額的票據行為。× 43、見票即付的匯票無需提示承兌。 43、銀行承兌匯票可由承兌銀行作為票據債務的保證人。× 44、票據保證人未在票據或粘單上記載被保證人名稱的，保證行為無效。× 45、票據的背書和保證都不得附有條件。 46、持票人提示付款應當在法定期限內，超過該期限后，承兌人或付款人不承擔付款責任。× 47、二級分行以下機

20、構開辦承兌業務準入資格和權限只能由總行審批。48、商業承兌匯票可以由付款人簽發，已可以由收款人簽發。49、銀行受理客戶的異地委托收款，必須在3日內將有關憑證寄出。×50、銀行承兌匯票經銀行承兌后，到期日出票人未備足款項，承兌銀行可據此對該商業匯票提示付款的持票人拒絕付款。×三、單選1、承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過（B）。A、三個月 B、六個月 C、一年 D、二年2、承兌匯票手續費按票面金額的（D）。A、萬分之零點五 B、萬分之一 C、萬分之二點五 D、萬分之五計3、以銀行承兌匯票作質押，在質押合同約定期限內辦理質押背書和質押承兌匯票移交手續，按

21、押品管理要求進行保管，銀行承兌匯票不到期，（B）。A、可以提前釋放 B、不得提前釋放4、已發出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起（B）內仍未收到承兌行劃回托收款項，應立即向承兌行發出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。A、2日 B、5日 C、10日 D、15日5、持票人開戶銀行受理并發出承兌匯票委托收款, 審核各要件無誤后，在托收憑證各聯加蓋“銀行承兌匯票”戳記。通過IPCS4451交易發出委托收款，進行（A）表外賬務處理并收取費用。A、0780/0880 B、0781/0881C、0783/0883 D、0501/0601 6、托收憑證（一式五聯），第一聯加蓋

22、結算專用章交付持票人。托收憑證(A)加蓋經辦、復核人員名章并專夾保管。 A、第二聯 B、第三聯 C、第四聯 D、第五聯 7、銀行承兌匯票提示付款期為（C）天 ，持票人對承兌人的權利，自票據到期日起兩年。A、3天 B、5天 C、10天 D、15天 E、20天8、持票人超過承兌匯票提示付款期限，在票據權利時效內（D）向承兌銀行請求付款。A、承兌匯票到期日起6個月內 B、承兌匯票到期日起1年內C、承兌匯票到期日起1年6個月內 D、承兌匯票到期日起2年內9、承兌銀行自收到掛失止付通知書起（C）未收到人民法院的停止支付通知，掛失止付通知書失效。A、5日內 B、10日內 C、12日內 D、15日內 E、2

23、0日內10、營業部門應依據公司業務部門審核同意的（B）、出票人在有效期內的營業執照辦理銀行承兌匯票人民幣保證金賬戶的開戶手續并預留銀行印鑒。A、企業介紹信（公函） B、開立/變更銀行承兌匯票保證金賬戶申請書C、組織代碼證、 C、法人授權書11、保證金賬戶名稱必須與在承兌銀行開立的人民幣結算賬戶（A）名稱一致、客戶號一致。A、基本賬戶或一般賬戶 B、基本賬戶或專用賬戶C、一般賬戶或專用賬戶 D、一般賬戶或臨時賬戶12、銀行承兌匯票保證金核對，（D）人員依據IPCS已凍結保證金余額表、保證金變動情況表與會計系統8401承兌匯票保證金賬戶余額核對，確保相符。A、承兌匯票經辦 B、建卡（事中復核） C

24、、查詢（查復） D、卡片保管13、各行根據本行承兌業務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過上季度月均使用量的（D）不足一本按一本領用。A、5% B、10% C、15% D、20%14、承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的(A)之內。A、5% B、10% C、15% D、20%15、承兌保證金的收取比例原則為：A類客戶可由分行自行確定最低比例要求，并報省行風險管理部；B類以下客戶不低于（ A ）；C類客戶不低于（ C ）；D類客戶（ D ）。A、30% B、50% C、80% D、100%16、查詢行應于受理查詢當日最遲不得超過（A）發出查詢信息。A、次日上午 B、第三日上午 C、第

25、五日上午17、承兌申請人辦理承兌手續時，應填制“銀行承兌匯票領用單”，加蓋（B），并經公司業務部審核。營業部門人員應嚴格審核領用單上的簽章且與企業留存的簽章核對相符。A、企業公章 B、預留銀行印鑒 C、法人名章18、承兌匯票到期后，應加強臨時存款核算碼中承兌匯票款項的監控，保證（A）核對一致。A、8331核算碼與0781核算碼 B、8331核算碼與0780核算碼C、8401核算碼與0781核算碼 D、8401核算碼與0780核算碼19、承兌業務的抵、質押率，按照中國銀行授信抵/質押暫行規定（中銀險2001516號）相關規定執行，如果質押銀行承兌匯票的承兌銀行為我行，則質押率為（ D ）。A、3

26、0% B、50% C、80% D、100%20、辦理拒絕付款手續應于接到承兌匯票及托收憑證次日起（A）進行，并應出具“拒絕付款理由書”。柜臺直接提示付款的應即時辦理拒付。A、3日內 B、5日內 C、10日內 D、15日內21、承兌行對承兌匯票票面真偽鑒別，嚴格實行（ B ）制，按程序進行，方可確定審驗結果。A、單人審核 B、雙人審核 C、三人審核 D、多人審核22、承兌匯票付款期限從承兌匯票承兌之日起至到期之日止，最長不得超過（ C ） A、一年 B、3個月 C、6個月 D、兩年23、銀行承兌匯票持票人享有的民事權利期間為（ A ）A、票據權利期滿后兩年內 B、票據權利期滿后四年內 C、票據到

27、后兩年內 D、票據到后四年內24、承兌業務中敞口風險金額是指（ D ）。A、保證金金額 B、承兌匯票金額剔除貼息的余額 C、承兌匯票金額 D、承兌匯票金額剔除保證金后的余額25、承兌業務是指( B )作為承兌人，根據承兌申請人的申請，承諾在銀行承兌匯票到期日向收款人或者持票人無條件支付票據金額的票據行為。 A、貼現行 B、我行 C、委托行 D、 收款行26、持票人持到期的銀行承兌匯票向承兌銀行提示付款時，承兌銀行發現該持票人尚欠本行貸款逾期未歸還，承兌銀行（ A ）。A不得拒絕付款 B可以拒絕付款 C提交人民銀行仲裁 D由人民法院判決27、承兌業務納入統一授信管理，遵循（ A ）原則。承兌業務

28、的審查要點、審核程序和管理模式參照短期貸款業務執行。A、真實貿易背景 B、虛假貿易背景 C、直接貿易背景 D、間接貿易背景28、承兌業務從業人員應具備較高的職業操守和專業素質，具有從事對公人民幣結算業務或授信業務（ C ）年以上工作經驗。A、半年 B、1年 C、2年 D、無年限限制，取得從業資格即可上崗29、進行查詢時如實地查詢必須（ B ）前往，手續完備、查復加封。A、單人 B、雙人 C、三人 30、發生承兌匯票墊款后，（ D ）負責就墊付款項向出票人催收，及時處理抵、質押物或要求保證人履行保證義務，減少墊款損失。A、營業部 B、 公司業務部 C、 風險管理部 D、授信執行部四、多選1、敘做

29、承兌業務的各種憑證、文本及協議，使用（C、D）制定的統一格式。A、本級行 B、省分行 C、中國人民銀行 D、總行2、承兌申請人在承兌行開立（D、E) (以下簡稱結算賬戶)，并有一定的結算業務往來。A、臨時機構臨時存款賬戶 B、非預算單位專用存款賬戶 C、預算單位專用存款賬戶 D、基本存款賬戶 E、一般存款賬戶3、辦理銀行承兌匯票，提供抵、質押擔保，應及時將抵、質押品納入（B、C）表外核算。A、0515/0615 B、0513/0613 C、0514/0614 D、0501/06014、承兌行營業部（柜臺）收到“掛失止付通知書”應審核（A B C D）A、掛失承兌匯票是否為本行承兌,B、掛失承兌

30、匯票是否確未付款;C、“掛失止付通知書”要素是否齊全,是否簽章確認；D、掛失承兌匯票第一聯（卡片）和承兌協議副本與掛失止付通知書內容是否相符。5、票據信息錄入柜員傳票附件有（C D E F）。A、銀行承兌匯票業務通知書 B、銀行承兌匯票內容 C、銀行承兌匯票領用單 D、承兌匯票第二聯復印 E、銀行承兌匯票外帶簽章申請書（若有）F、承兌協議復印件6、失票人到承兌行辦理掛失止付時，應提交三聯掛失止付通知書并簽章，掛失止付通知書應記載下列事項（B C D),欠缺以下記載事項之一的，承兌行不予受理。A、在報紙上刊登的銀行承兌匯票丟失申明 B、票據種類、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱、收款人

31、名稱；C、掛失止付人的名稱、營業場所或住所以及聯系方式。D、票據喪失的時間、地點和原因7、銀行承兌匯票業務保證金賬戶用于承兌到期付款，不能(A B C D) A、挪用或與承兌申請人結算賬戶混用； B、不能憑以出具虛假資金資信證明； C、提前支取需公司業務部門審批后，遵循“原路退回”原則退回承兌申請人原結算賬戶； D、保證金賬戶個子賬戶之間串用挪用。8、承兌業務查詢查復工作應遵循（A B C D）的原則。 A、有疑必查 B、有查必復 C、復必詳盡 D 切實處理 9、銀行承兌匯票的查復業務須由經辦、（B C）雙簽后方能回復。A、建卡確認的事中復核 B、業務經理 C、非建卡確認的事中復核 D、出票柜

32、員10、根據銀行承兌匯票崗位設置，檢查以下（A B C D）崗位不能為同一人，是不可兼容崗位，必須實行分離原則。A、經辦人員與查詢（查復） B、建卡人員與查詢查復 C、經辦人員與保管業務檔案人員 D、經辦人員與建卡人員11、銀行承兌匯票由于特殊原因確實打印未成功的承兌匯票，應使用沖正交易進行沖正，經辦柜員必須對將作廢承兌匯票進行（A B C D）的處理，銀行承兌匯票（1-3聯）附沖正傳票后裝訂。A、剪號 B、粘貼 C、登記 D、加蓋作廢戳記 12、受理承兌業務須遵循以下原則:（A B C D E）。A、承兌業務納入統一授信管理原則 B、遵循“真實貿易背景”原則 C、承兌匯票申請人符合承兌匯票業

33、務準入條件的原則 D、了解客戶、了解客戶業務的原則 E、合規化、統一化、標準化操作的原則13、承兌申請人應為質押銀行承兌匯票的合法持票人，我行不得接受背書記載（A B C）的銀行承兌匯票作質押。A、委托收款 B、不得轉讓 C、質押 D、連續14、銀行承兌匯票查詢查復方式有（ A B C D F ）。A、人民銀行大額支付系統查詢 B、本行電子匯劃系統查詢 C、實地查詢 D、郵寄查詢 E、電話查詢 F、傳真查詢 15、承兌銀行到期付款時，經審核無誤，應于（ A C ），繕制特種轉賬借貸方傳票向持票人開戶行支付票款。A、匯票到期日 B、 匯票到期日次日 C、 到期日之后的見票當日 D、到期日之后的見

34、票次日16、承兌行營業部（柜臺）收到“掛失止付通知書”應審核（A B C D）A、掛失承兌匯票是否為本行承兌,B、掛失承兌匯票是否確未付款;C、“掛失止付通知書”要素是否齊全,是否簽章確認；D、掛失承兌匯票第一聯（卡片）和承兌協議副本與掛失止付通知書內容是否相符。17、銀行承兌匯票憑證管理，實行（A B C D）A、證賬分管 B、證印分管 C、建立出入庫制度 D、堅持專人管庫18、票據法對商業匯票規定的付款期限分為（ A B C ）種。A、定日付款 B、出票后定期付款 C、見票后定期付款 D、見票即付19、支付結算辦法中，票據的背書連續指的是（ A B D ）。A、第一次背書轉讓的背書人是票據

35、上記載的收款人 B、前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人C、前次背書轉讓的背書人是后一次背書轉讓的被背書人 D、最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人20、匯票當事人包括（ A B C ）個基本當事人。A、出票人 B、付款人 C、收款人 D、持票人21、承兌銀行到期付款時，經審核無誤，應于（ A C ），繕制特種轉賬借貸方傳票向持票人開戶行支付票款。A、匯票到期日 B、匯票到期日次日 C、到期日之后的見票當日 D、到期日之后的見票次日22、敘做承兌業務的承兌、付款等手續，應嚴格按照（A B D）等有關規定執行，保障承兌業務合法合規經營，規避操作風險。A、中華人民共和國票據法 B

36、、票據管理實施辦法 C、結算手冊 D、支付結算辦法23、（B C）應分別建立逐日與會計系統對賬制度，確保會計系統“8401承兌保證金”核算碼余額與國內支付結算系統報表及保證金臺賬相符。A、授信執行部 B、公司業務部 C、營業部 D、風險管理部24、支付結算辦法中票據的背書連續指的是（ A B D ）A、第一次背書轉讓的背書人是票據上記載的收款人 B、前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人C、前次背書轉讓的背書人是后一次背書轉讓的被背書人 D、最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人25、對違反規定辦理銀行承兌匯票承兌業務的機構，將視情節輕重，采取如下（A B C D）措施：A、限期

37、糾正 B、通報批評 C、取消其辦理銀行承兌匯票承兌業務資格 D、其他措施 題庫2一、填空1、銀行承兌匯票是（承兌申請人）簽發，委托中國銀行作為承兌行在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。承兌申請人即為承兌匯票（出票人）。2、辦理銀行承兌匯票承兌業務必須以商品交易為基礎，嚴禁辦理無（真實貿易背景）的銀行承兌匯票業務。承兌業務從業人員應進行承兌業務相關培訓并通過銀行承兌匯票承兌業務資格考試，（持證上崗）。 3、單筆銀行承兌匯票票面最高金額原則上不得超過（1000）萬元人民幣（含）。（總行級重點）客戶可不受單筆承兌匯票票面最高金額限制。 4、按照規定，暫不評級的客戶辦理承兌業務時，

38、應按照（100）保證金收取，不得用（存單）、（國債）和（銀行承兌匯票質押）等方式替代。 5、承兌匯票付款期限從承兌匯票出票日起至到期日止，最長不得超過（6）個月。6、承兌匯票手續費按票面金額的（萬分之五）計收。7、承兌逾期墊款每日按（墊款）金額的萬分之五計收利息。8、承兌匯票業務檔案必須（完整）、有序、（真實）、整潔，能夠反映業務處理的全過程。9、承兌申請人應在承兌行開立保證金賬戶，于（承兌授信發放審核）前按承兌協議約定比例足額存入保證金。保證金用于承兌匯票（到期日）支付票款，承兌匯票未到期，不得（提前支取）。10、（公司業務）部門負責承兌業務的發起和營銷。11、承兌業務實行（統一管理）、（分

39、塊操作）的管理模式，各部門必須根據業務分工做好業務銜接，嚴格交接手續。12、承兌申請人應在承兌行開立（基本存款）賬戶或（一般存款）賬戶，并有一定的結算業務往來。13、承兌申請人與承兌匯票收款人之間應具有真實的貿易背景，具有合法的（商品交易）和（債權債務）關系。14、承兌申請人提交質押的銀行承兌匯票到期日，原則上應（遲）于申請承兌的銀行承兌匯票到期日。15、辦理承兌業務前，營業部門應對授信執行部門（崗）或公司業務部門送交的（銀行承兌匯票授信啟用通知單）、（商業匯票承兌協議）、銀行承兌匯票內容、保證金回單（若有）、 （銀行承兌匯票業務通知書）、（銀行承兌匯票領用單）等資料進行審查。16、原則上承兌

40、申請人應在柜臺當面簽章，若承兌申請人因特殊情況不能在柜臺當面簽章，公司業務部門應提交（銀行承兌匯票外帶簽章申請書），防止銀行承兌匯票外帶過程中出現丟失、偽造、變造等情況發生。17、國內支付結算系統中，柜員使用（4474）交易能夠完成承兌匯票的票據信息錄入，并按規定收取承兌手續費。18、根據規定，銀行承兌匯票應按憑證號碼順序使用（雙）面復寫紙滿面套打承兌匯票1-3聯。19、國內支付結算系統中，柜員使用（4460）交易能夠完成銀行承兌匯票的建卡確認，進行（0781/0881）銀行承兌匯票表外賬務處理。同時，在承兌匯票第二聯“承兌行簽章”處加蓋“銀行匯票專用章”，登記（銀行承兌匯票印章使用）登記簿。

41、20、承兌匯票第一聯(卡片)由票據信息錄入柜員、建卡確認柜員簽章后連同（承兌協議副本）、（銀行承兌匯票業務通知書）、（銀行承兌匯票內容）、（銀行承兌匯票授信啟用通知單）等按承兌匯票到期日順序排列專夾保管。21、票據信息錄入與（建卡確認）應為同一日，特殊情況需隔日建卡確認時，應打印（未建卡確認）報表，由經辦柜員注明原因并簽章，經業務負責人審核并簽字，隨建卡當日傳票裝訂。22、每日業務終了，承兌行應將（承兌匯票卡片）、（0781會計系統余額）及（未銷卡承兌匯票清單）進行核對，確保相符。23、公司業務部門應于承兌匯票到期日前（5）個工作日通知出票人于承兌匯票到期日前，將扣除該筆承兌匯票已繳保證金后不

42、足部分款項存入其在承兌行開立的結算賬戶。24、當出票人保證金賬戶和結算賬戶余額不足支付票款時，營業部門應立即通知公司業務部門，并根據公司業務部門的墊款通知，當日將墊款通過（9991臨時存欠）核算碼轉至公司業務部門。25、營業部門應加強臨時存款（8331）核算碼承兌匯票款項的監控，對轉入當日未付款項應予以（凍結）。卡片保管人員應每日核查（8331會計余額）與已到付款期尚未付款的承兌匯票卡片、未銷卡承兌匯票清單是否相符。26、銀行承兌匯票持票人開戶銀行發出委托收款時，應同等比例尺寸正反面復印承兌匯票（第二聯）原件（包括附帶證明），連同IPCS打印的另一聯“發出委托收款/托收承付通知書”專夾保管備查

43、。27、對已發出的承兌匯票委托收款，若自該承兌匯票到期日起（5）日內仍未收到承兌行劃回托收款項，持票人開戶行應立即向承兌行發出委托收款催辦查詢，查明原因，確保委托收款款項及時、準確劃回。28、銀行承兌匯票持票人超過票據權利時效，仍享有（民事）權利。持票人向承兌銀行提示付款時，營業部門憑（人民法院）出具的其享有票據權利的證明，對承兌匯票要素、真偽及證明審核無誤后，以持票人為收款人辦理付款手續。29、辦理拒絕付款手續時，營業部（柜臺）應于接到承兌匯票及托收憑證次日起（3）日內，出具“拒絕付款理由書”。30、已承兌未結清的銀行承兌匯票喪失，失票人（指最后合法持票人）應及時到承兌行辦理掛失止付，并自辦

44、理掛失日起（12）日內憑人民法院停止支付通知書到承兌行辦理停止支付。31、承兌匯票保證金賬戶必須在（承兌）銀行開立。 32、承兌匯票保證金應通過（8401承兌匯票保證金）核算碼核算。33、承兌行不得接受出票人以（現金）或（匯款）等形式直接繳存的保證金，不得以（發放貸款）或（貼現）資金作為承兌保證金。34、承兌匯票到期，營業部門應于到期日通過國內支付結算系統（4475）到期收款交易，將到期承兌匯票對應保證金轉入（8331臨時存款）核算碼。35、承兌匯票未用注銷辦理退回保證金時，營業部門應依據經公司業務部門審核的（銀行承兌匯票保證金退還通知單）及（銀行承兌匯票未用注銷通知書）和已承兌未使用的銀行承

45、兌匯票第二、三聯辦理。36、保證金賬戶計息按照單位定期存款相應期限計息時，其存期不得超過（6）個月且保證金存款到期日不得（遲）于對應承兌匯票到期日。37、國內支付結算系統憑證庫共分為（5）級，其中省行為（1）級，出票柜員為（5）級。38、各行應根據本行承兌業務按需核定承兌匯票領用數量，承兌匯票庫存量不能超過（上季度）月均使用量的20%，月均使用量20的不足一本按一本領用；承兌匯票作廢率應控制在月實際使用量的（5）%之內。39、銀行承兌匯票憑證管理，實行（證賬分管），（證印分管），建立出入庫制度，堅持專人管庫。40、使用銀行承兌匯票憑證的柜員應按業務需要隨用隨領，當日（零）庫存。銀行承兌匯票憑證

46、嚴禁預先蓋好（銀行匯票專用章）備用。41、銀行承兌匯票憑證如打印錯誤，須逐聯加蓋“作廢”戳記，將作廢憑證（第二）聯右上角號碼剪下，粘貼在（中國銀行重要空白憑證使用銷號登記簿）上注明作廢日期、憑證號碼，在備注欄注明“作廢”字樣，（雙人簽章），同時登記重要空白憑證管理系統。42、各級憑證保管和使用部門負責人（每月）應至少一次對空白銀行承兌匯票憑證保管、領用、使用、作廢情況進行逐筆檢查，核對賬實，檢查結果均應在（國內支付結算系統/IPCS）登記，未登記的視同（未檢查）。43、中行系統內承兌業務查詢查復應使用（IPCS）系統查詢方式，跨系統（同業間）承兌業務查詢查復應使用（人民銀行大額支付）系統查詢。

47、44、查復業務須由（經辦）、（業務主管）或（非建卡確認的事中人員）雙簽后方能回復。45、對于查詢（2）次以上的承兌匯票查詢查復業務，查詢查復行應提高風險防范意識，查復行應在查詢回復中注明他行已查并注明查詢次數，并對此筆業務重點關注，解付票款時要嚴格審核票面真偽。查詢行應高度重視此類承兌匯票在敘做質押/貼現業務時可能存在（偽造）、（變造）承兌匯票的風險。46、國內支付結算系統打印的“中國銀行銀行承兌匯票查詢/查復證實書”僅供（內部）使用，不得（外傳）。47、承兌業務查詢查復（復核）崗必須與承兌業務（經辦）崗相分離，做到承兌業務關聯崗位之間相互制約，相互監督。48、營業部門承兌后，應將承兌匯票第二

48、、三聯連同一份承兌協議及手續費、保證金回單直接交（出票人）簽收，并登記銀行承兌匯票交接登記簿，明確雙方責任。 49、因持票人超過票據權利時效未提示付款導致的長期未解付款，經部門負責人審批后，應將款項由“8331臨時存款”核算碼轉入（8421應付及暫收）核算碼核算，同時系統銷記“0781/0881銀行承兌匯票”表外賬。50、銀行承兌匯票承兌業務手續費計入（5313）核算碼核算。二、判斷1、承兌逾期墊款每日按墊款金額的萬分之五計收利息。2、每日業務終了，營業部門應將承兌匯票第一聯（卡片）留底、0781會計系統余額及“銀行承兌匯票當日承兌清單”（或“未銷卡承兌匯票清單”）進行核對，確保相符。事中及業

49、務主管應按季檢查賬、卡、清單是否相符。×3、承兌匯票未用退回，營業部門應根據客戶提交的書面說明、已承兌未使用的承兌匯票第二、三聯、保證金繳款單據，將保證金轉入該企業結算賬戶。×4、出票人可以現金形式繳存銀行承兌匯票保證金。×5、出票人可以匯款形式繳存銀行承兌匯票保證金。×6、出票人用貸款繳存銀行承兌匯票保證金。×7、出票人用貼現資金銀行承兌匯票繳存保證金。×8、承兌匯票到期，營業部門應于到期日將保證金賬戶款項轉入同客戶號結算賬戶內。×9、保證金賬戶撤銷。銀行承兌匯票業務全部執行完畢，方可辦理保證金賬戶的撤銷。10、保證金賬戶

50、一年內未發生交易, 且出票人在我行已無債務的，經公司業務部門確認，書面通知出票人來行銷戶。自發出通知之日起三十天后未辦理銷戶的，營業部門辦理銷戶手續，將資金轉入長期不動戶管理。11、營業部（柜臺）和公司業務部門應分別建立逐日與會計系統對賬制度，確保會計系統“8401承兌保證金”核算碼余額與IPCS報表及保證金臺賬相符。12、銀行承兌匯票憑證的領用采取逐級申領的辦法，建立嚴格逐級交接制，由下級行向上級行領用，必要時可以橫向調劑。×13、銀行承兌匯票必須指定專人領用，非銀行承兌匯票憑證管理人員不得領用銀行承兌匯票憑證。14、負責保管承兌匯票卡片人員應每日查看承兌匯票到期情況，確保所有當日

51、到期的承兌匯票均按時收取票款。15、營業部門收取票款時應通過系統“到期收款”交易進行，將系統記錄的保證金金額轉入“8331臨時存款”科目，確保保證金用于承兌到期付款。16、退還所注銷承兌匯票票款或對應已繳存的保證金及利息時，應本著“原路退回”的原則，退至出票人原結算賬戶。17、以現金類資產（存單和國債）質押，僅接受中行系統出具的定期存單和代售的記賬式國債及憑證式國債質押。 18、對于各行重點客戶和綜合貢獻度高的客戶，若有特殊計息需求，可按照關于發送中國銀行人民幣存貸款計結息管理辦法的通知（中銀管200796號）有關規定，按單位存款同檔次利率計息。19、承兌匯票未用注銷后，若需重新開立承兌匯票，

52、應按規定程序辦理，免收取承兌手續費。 ×20、承兌匯票保證金賬戶須嚴格監管，專款專用。承兌匯票未到期，不得向承兌申請人提前釋放承兌保證金賬戶款項。21、保證金應與已簽發的銀行承兌匯票配對管理，一一對應。 22、保證金賬戶計息按照單位存款相應期限計息時，其存期不得超過1年。×23、通過國內支付結算系統辦理承兌業務查詢查復，“銀行承兌匯票查詢/查復書”應嚴格依據系統打印的“銀行承兌匯票查詢/查復證實書”內容準確填寫后，即可回復查詢人。×24、授信敞口保證金釋放時可做如下賬務處理：×借：8401 借：8091貸：8091 貸：8331 25、保證金應與已簽發的

53、銀行承兌匯票配對管理，一一對應。 26、嚴禁以任何形式發放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環承兌等。27、承兌匯票保證金賬戶必須在承兌行開立, 不得用存單、國債和銀行承兌匯票等質押方式替代。28、對于超過票據權利時效未提示付款而轉入“應收及暫付”款項的銀行承兌匯票不應同時銷記“0781/0881”表外賬。 ×29、銀行承兌匯票查詢查復業務須由經辦人員簽字確認后即可回復。×30、嚴禁以任何形式發放貸款用于償付到期承兌墊款，包括承兌匯票轉貸款、以新抵舊、循環承兌等。31、銀行承兌匯票的出票人即是承兌人。×32、根據2007版銀行承兌匯票管理辦法規定，若承兌申請人因特殊原因不能在柜臺當面簽章的，可由客戶經理攜帶銀行承兌匯票第一、二聯到申請人處簽章，但應履行相關手續。 33、對于超過票據權利時效未提示付款而轉入“應收及暫付”款項的銀行承兌匯票不應同時銷記“0781/0881”表外賬。 ×34、銀行承兌匯票查詢查復業務由經辦人員簽字確認后即可回復。×35、對于查詢2次以上的承兌匯票查詢查復業務，查復行應在查詢回復中注明他行已查并注明查詢次數，并對此筆業務重點關注，解付票款時要嚴格審核票面真偽。36、營業部（柜臺）應建立逐日核對銀行承兌匯票保證金制度，依據國內支付