1、庫房及資產管理制度第一條目的為加強資產的實物管理，標準資產購置、保管、使用、調用、處 置等行為，提高使用效率，確保公司辦公資產不受損失。第二條范圍包括固定資產賬內/賬外低值易耗品賬內/賬外維修工具公共/個人以及原材料等。所謂帳內，即購置后以資產預算報銷，在財務賬里固定資產/低值 易耗品科目統(tǒng)計折舊攤銷。所謂賬外，即購置時以開辦費、質保金等非資產預算報銷。第三條 固定資產/無形資產固定資產一、概念：指為提供勞務、經營管理而持有的非貨幣性的、使用 壽命超過1年的有形資產及無形資產。其中有形資產包括電子設備電腦、相機、打印機、復印機、照相機等、交通工具轎車、電 瓶車等及其他設備；無形資產包括電腦軟件

2、、光纖網絡使用和商標 使用權等。無形資產的申請、購置、驗收、登記、盤點、調撥、報廢 等程序同有形資產。二、購置1 、固定資產的購置需要填寫固定資產購置審批單見附件1，審核過程： 辦公室審核是否有閑置資產可調撥、 招采部審核申購價格 合理性、財務部審核是否符合預算；審批過程：部門經理、辦公室主 任、招采部經理、財務部經理、公司總經理。2 、由使用部門對所購置的固定資產進行驗收必要時須聯(lián)系招 采部，憑費用報銷單、發(fā)票、固定資產購置審批單、發(fā)票真?zhèn)尾樵?報銷，各部門會計進行相應的賬務處理。三、調撥1 、固定資產在同一公司內調撥的，由調入部門填寫申請，辦公 室批準后填制“固定資產調撥單 ，經調撥雙方庫

3、管人員、兩部門經 理、財務經理、 物業(yè)公司經理簽字完畢后實施調撥，將固定資產調撥 單交到財務，財務部門將調撥單作為賬務處理的原始憑證。2 、固定資產在集團公司內部不同公司之間的調撥的如物業(yè)公 司與榮信經紀、盛坤園林之間 ，由調入單位填寫一式二份的“固定 資產調撥單，調出調入部門雙方負責人簽字及公司上級領導簽字。1 、第一份作為調出公司財務部核銷固定資產明細賬、 卡片的依 據(jù)。2 、第二份作為調入公司財務部新增固定資產明細賬、 卡片的依 據(jù)。四、報廢1 、固定資產報廢條件：1 、使用時間超過有效使用年限， 折舊已提足且喪失使用價值的 固定資產；2 、屬技術性淘汰機型，性能已達不到使用要求，且無法

4、恢復性 能或論證后改造價值不高的固定資產；3 、使用不當造成固定資產喪失其使用價值；4 、由于其他原因，造成資產毀損等報廢。2 、屬于正常報廢的，由使用部門填制“固定資產處置審批單 ， 財務部核查是否滿足報廢條件，滿足條件的，進入審批流程，經相關 領導批準，進行報廢處理；3 、屬于保管、使用、維修不當，或責任事故造成的固定資產提 早報廢的，由責任人賠償局部或全部損失。4 、“固定資產處置審批單經批準后，交財務部進行賬務處理。五、清查1 、固定資產清查采用實地盤點方法。2 、財務部門于每年 5、11月底協(xié)同辦公室對公司范圍內的固定 資產進行全面清查盤點，盤點完畢后出具盤點報告。3 、對資產的盈虧

5、，由辦公室對盈虧資產作專案敘明原因呈核， 按規(guī)定程序報批后， 對增置或減損的固定資產辦理相關手續(xù)， 最終做到財務部門與辦公室卡、 賬一致，辦公室與使用單位賬、 簿備查簿 一致，賬實相符。4 、固定資產保管人員調動或離職時必須辦理交接手續(xù)，對所保 管的物資進行清查盤點，并填制交接日的“固定資產盤點表 。實物 資產管理部門負責兼交， 交接不清的不準離職； 未辦理交接手續(xù)擅自 離職，給公司造成經營損失的，將依法追究其相關責任。六、閑置管理1 、固定資產使用部門將預期閑置在 1個月以上的、且有利用價 值的固定資產，上報公司負責人，對閑置的固定資產進行相應的處理， 如調撥、變賣等。2 、辦公室應將經營上

6、認為無利用價值的閑置固定資產予以清理， 擬定處理意見后呈報相關領導，經審批后處理。3 、固定資產提前報廢、出售，應由固定資產使用部門填寫固定 資產報廢、出售報告，經固定資產使用部門經理同意，逐級上報，最 終單據(jù)交財務部做賬務處理。 不建議提前報廢4 、固定資產變賣收入應交財務部門做賬務處理，任何人不得以 任何理由挪作他用或留作小金庫。第四條 低值易耗品一、概念：指不符合固定資產確認條件的各種辦公用工具、家具 物品及廚房用品 批量的餐具、 酒具等。包括家私用品辦公桌椅、檔案柜、茶幾、沙發(fā)等 、辦公設備點鈔機、飲水機、打孔機、電 暖器等、五金用品燈具、鋁梯等等。低值易耗品的購置、調撥、報廢、閑置處

7、理流程參考固定資產。二、低值易耗品的購置、調撥、報廢、閑置處理流程參考固定資產。第五條、原材料一、概念：各效勞中心所購的日常消耗用品。日常辦公耗材：膠棒、筆芯、印油、硒鼓；綠化耗材：化肥、農藥、防寒物資、綠化工具；保潔用品： 手套、洗衣粉、洗潔精、笤帚、簸箕、墩布、塵推、水桶、抹布 ；維修水暖耗材：彎頭、管箍、三通、PVC管. PVC膠、PPRf等;維修五金電料：燈泡、開關、聲光控燈口、電線、插座等安防耗材：路錐、滅火器、消防檢條等一、原材料采購職責1 、部門主管負責物資的申報工作。2 、庫管員負責物資的匯總、填報工作。3 、部門經理負責采購方案的審批工作。4 、根據(jù)審批權限相關領導審批。程序

8、每月 23日之前，各效勞中心、 三產部門將次月日常工作所需物 資上報招采部、財務部，由招采專員組織招投標、核算會計審核是否 符合預算，招采部經理、財務經理、公司總經理審批。采購方案的填寫1 、采購方案應按部門進行填寫、匯總。2 、把各要素填寫完整，包括存貨名稱、型號、規(guī)格、庫存量收 付存上期結存、采購數(shù)量、費用所屬明細、品牌、市場價、供應商 聯(lián)系 等等。管控過程1 、庫管要根據(jù)庫存嚴格控制各部門物品的申購量。 月底做完 收付存表，必須實地盤點結存材料，做到賬實一致2 、配合招采部做好市場詢價， 對不同的供應商的價格進行相互 比擬，做到貨比三家。3 、對于急需而當月采購方案漏報的，填制應急采購方

9、案申購。一、原材料的出入庫管理1 、原材料入庫時由使用部門主管和庫管員共同驗收， 不合格品 或送貨品牌與采購方案不符的，庫管員有權不收，責令退換。2 、入庫單根據(jù)實收材料的數(shù)量、 金額填寫，無采購方案的物資， 不得辦理入庫。3 、材料明細賬簿要根據(jù)入庫單、出庫單逐筆登記。4 、開具的入庫單，各項物資金額不得超過采購方案的申購金額。5 、每一份入庫單及出庫單要有部門經理的簽字。6 、每一種材料的入庫要寫明供貨商， 自行購置的，寫明購置人， 出庫都要寫明用途、使用部門。是屬公共維修的，要寫明具體維修地 點，如有償效勞，要寫明“有償效勞字樣。7 、用料申請單的使用一定要先找主管審批才能領料， 并有領

10、用 人的簽字。8 、入庫單、出庫單應保存齊全， 不允許缺號或重號， 序號使用, 連號管控。9 、庫管員應強化自身職責意識， 有責任對領出的物品進行抽查， 發(fā)現(xiàn)已出庫的用料位置沒有使用新材料的， 應及時上報情況， 查明原 因，及時追究相關人員責任。10般耗材能堅持以舊換新的要以舊換新，否那么不予出庫。如生料帶、膠布、軟連接、線手套、燈管、燈泡、燈口、開關等。11 、對于水暖管件的領用如不能以舊換新，要有相應的維修任務單，才能領取，如絲堵、外絲、水龍頭、PPR管件、銅球閥等。12 、庫管員要根據(jù)自己的工作經驗，監(jiān)控用料數(shù)量，保證供應 并防止浪費。13 、對于長期擱置不用的庫存材料，應及時上報辦公室

11、，由公 司根據(jù)各效勞中心的實際情況，進行調撥，減少庫存材料的積壓、浪 費。14 、招采部、財務部將不定期聯(lián)合進行收貨過程抽查，發(fā)現(xiàn)違 規(guī)收料、以次充好現(xiàn)象的將予以通報處分處理。四、原材料結賬1 、庫管員負責登賬及結賬月度收付存明細表、消耗表。2 、部門經理負責庫存材料收付存和材料消耗表的審批。3 、往月掛賬的，次月報銷日，由各部門庫管統(tǒng)一粘貼請付款單，經辦公室主任、財務部經理、總經理審批后財務部進行賬務處理后付4 、大宗物資由綜合辦公室統(tǒng)一集中批量采購，入庫單、出庫單由各小區(qū)各自分別開具，財務部根據(jù)實購數(shù)量及金額據(jù)實結算,財務部按照各效勞中心實際接收與消耗進行賬務處理第六條、各部門、崗位職責一

12、、辦公室職責辦公室作為辦公資產的管理部門，職責是：1 、擬定、宣貫辦公資產管理的有關規(guī)章制度。2 、負責辦公資產的實物管理，包括購置審核、入庫登記、銘牌粘 貼、閑置處理、資產調動及報廢處理等。3 、負責商標注冊、維護及維權管理，未經公司同意不得轉讓商標 使用權及所有權。4 、組織每年進行兩次清查、盤點，檢查各部門固定資產及低值易 耗品的使用情況，到達賬、卡、物相符。對資產喪失、損壞的要查明 原因，劃清責任，并對責任人進行處分。二、財務部職責財務部作為資產購置預算審核、采購監(jiān)督及賬務處理部門，職責是：1 、負責對購置資產的預算費用、資產類別、資產調動、處置報廢 等進行審核。2 、聯(lián)合辦公室每年進

13、行兩次資產的清查盤點，負責兼盤。3 、負責各類資產的賬務管理，更新維護資產臺賬三、庫管員職責效勞中心庫房管理員的職責1 、匯總每月各部門物資需求及庫存情況，統(tǒng)一上報采購方案，認 真辦理資產的驗收、 入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)， 賬目清楚完整， 及時進行賬實核對。2 、堅持執(zhí)行庫房及資產管理制度，掌握管理業(yè)務，隨時掌握物資 的數(shù)量、規(guī)格、性能等情況。庫存物資要適量，做到不積壓浪費，又 保證能夠到達使用要求。3 、定期清點庫房存貨，保證賬實相符。4 、按照規(guī)定程序辦理原材料的出入庫。5 、庫房物品存放要分門別類，清潔整齊，要防積壓損壞，防蟲蛀 鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。6 、妥善保管本部門的

14、物資，外借物資要及時催還，以防喪失，損 壞，公司物資一律不得挪作私用。 部門之間相互借用應按正常調撥 程序做好登記。如：商管中心與前置部門之間，陽光逸墅與豪邸坊之 間等第七條、獎罰條例個人對所用資產承當管理責任，部門負責人對本部門資產和轄區(qū) 內共用資產承當責任，因人為因素造成資產損壞由當事人承當責任，落實不到人的由部門負責人承當責任每月 23 日上報采購方案，方案要周密，防止漏報。如沒按規(guī)定 時間上報的，由各部門主管自行解決，并扣當月工資 50 元，由于庫 管原因而漏報的扣庫管當月工資 50 元。 進料必須要有?采購方案?或?應急采購單?不允許沒有方案就進貨， 發(fā)現(xiàn)一次罰部門經理當月工資 10

15、0元，庫管員 50 元。庫管員要對所進的物品嚴格驗收， 不合格要及時退換。 如因驗收 不到位給公司造成損失的，扣庫管員當月工資 50 元。維修人員領料先要填制 ?用料請申單?，由部門主管簽字， 方可領取， 如發(fā)現(xiàn)先領料后填用料申請單或沒有用料申請單直接用出庫單， 罰庫 管員當月工資 20元/ 次。低值易耗品管理臺賬要登記齊全， 登記不全的罰庫管員當月工資 20 元。工具喪失或非正常損壞的，由領用人賠償。辦公桌、椅子、柜子 等由使用部門主管保管， 喪失或不正當損壞扣部門經理 100 元，使用 部門主管 50 元。借出工具如喪失，由借用人負責賠償。庫管員沒有按規(guī)定時間對低值易耗品和固定資產進行檢查的發(fā)現(xiàn)一 次扣當月工資 20 元。如發(fā)現(xiàn)無故多領料或領了料沒用到該用的地方， 發(fā)現(xiàn)一次扣領料 人當月工資 20 元，并從工資中扣