1、某某農村商業銀行股份銀行承兌匯票操作規程草案第一章總那么第一條為標準銀行承兌匯票的業務操作，確保銀行承兌匯票業務的穩步健康開展，根據?中華人民共和國票據法?、?票據管理實施方法?、?支付結算方法?和?某某農村商業銀行股份銀行承兌匯票管理方法?等有關的法律法規，特制定本操作規程。第二條本規程所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發，并向某某農村商業銀行股份以下簡稱本行申請，經本行審查同意承兌的商業匯票。本規程所稱承兌是指匯票付款人，即本行承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。第三條銀行承兌匯票的簽發應遵循老實、守信的原那么，并具有真實的商品交易關系。第四條為防范資金風險，本行辦理銀行承兌匯票業務應

2、遵循平安性、流動性和效益性原那么。第二章承兌第五條業務開辦申請。本行在具備辦理銀行承兌匯票業務條件后向省聯社提出開辦銀行承兌匯票申請，同時上報以下資料： 一本行開辦銀行承兌匯票業務申請； 二本行上季度資本充足率測算表； 三本行上年末及申請當期的業務狀況表和資產負債表； 四本行銀行承兌匯票實施細那么； 五本行銀行承兌匯票業務操作流程。第六條承兌申請。出票人向本行申請辦理銀行承兌匯票時，必須先向本行業務部門提交辦理銀行承兌匯票的書面申請書。內容應包括： 一申請人簡介及根本經營情況； 二申請匯票的金額、期限和用途； 三承兌申請人承諾匯票到期日無條件兌付票款等內容； 四本行要求的其他內容。第七條資格審

3、查。業務部門接到申請后應在符合貸款管理方法要求的前提下，按以下條件對出票人的資格進行審查。一在本行開立存款根本賬戶或一般賬戶并依法從事經營活動的法人及其他經濟組織； 二具有到期支付匯票金額的可靠資金來源； 三近三年在農村合作金融機構無不良貸款、欠息及其他不良紀錄等； 四本行要求的其他條件。第八條提交資料。在業務部門對申請人資格審查合格后，承兌申請人應向本行提交以下資料： 一通過年檢的企業法人營業執照及企業法人代碼證、法定代表人身份證明原件及復印件；董事會股東會關于辦理銀行承兌匯票的決議； 二購銷雙方簽訂的合法、有效的商品購銷合同或其他足以證明交易合法性、真實性的文件； 三上年度和當期的資產負債

4、表、損益表、現金流量表等有關財務報表； 四按規定需要提供擔保的，提交保證人有關資料包括法人營業執照復印件，當期資產負債表、損益表和現金流量表或抵質押物有關證明包括權屬證明、評估報告等； 五本行要求的其他材料。第九條承兌調查。本行受理申請后，業務部門按照信貸管理要求，對承兌申請人的有關情況進行調查，重點調查以下方面： 一承兌申請人的合法資格； 二該筆業務是否具有真實的貿易背景； 三該筆業務是否控制在授信額度內； 四承兌申請人的經營情況、財務狀況及現金流量； 五承兌申請人的信譽狀況，近三年是否有不良記錄； 六對按規定需要提供擔保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔保； 七其他需要調查的事項。第

5、十條客戶按規定比例繳存保證金以后的差額局部，應提供足額擔保抵押、質押或保證。抵押物應具有穩定的價值和較強的變現能力；保證人的資信狀況良好，且無不良記錄。第十一條對經常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據需要核定一定期限內的最高承兌限額，并辦理最高額擔保。在限額內辦理銀行承兌匯票可不再逐筆辦理擔保，保證金可按規定比例一次性收取， 也可逐筆收取。第十二條經業務人員調查合格后，填寫?銀行承兌匯票審查審批表?，根據調查情況，業務部門要在?銀行承兌匯票申請審批表?調查意見欄中簽署調查結論和意見，交風險部門審查。第十三條承兌審查。風險部門對出票人提供的資料做進一步的審查、核實、評估，認為有必要的可派員到企業進行

6、二次調查，復查無誤后，在?銀行承兌匯票申請審批表?審查意見欄中簽署意見后，提交貸款審批委員會。第十四條承兌評審。本行貸款審批委員會根據提交的材料，評審承兌材料的合法、合規性、是否有第一責任人承諾、保證金是否按規定比例收取等內容，并根據評審情況簽署評審意見，報決策人決策。第十五條承兌審批。承兌金額在本行審批權限內的，決策人根據提交的材料直接決策。超過本行審批權限的上報省聯社審查。第十六條簽訂承兌協議。業務部門接到最終批準意見后，要及時通知承兌申請人。同意承兌的，業務部門根據審批情況和保證金進賬單，按貸款操作規程辦理相關手續，并與出票人簽訂?銀行承兌匯票兌承兌協議?與擔保人簽訂擔保合同，明確各方的

7、權利和義務。對需要辦理登記、轉移占有或設定背書轉讓的，應及時辦妥有關手續，同時書面通知會計部門，并轉交相關材料及清單。第十七條銀行承兌匯票出票的處理。會計部門收到業務部門書面通知和相關材料后，對?銀行承兌協議?、商品交易合同復印件、保證金進賬單和匯票中記載的事項是否齊全、出票人的簽章是否符合規定以及出票人是否在本社開立存款賬戶等進行復核，復核無誤后向承兌申請人收取保證金和承兌手續費，無誤后將空白銀行承兌匯票交出票人當面依照承兌匯票內容填寫。待出票人填寫銀行承兌匯票后，審查匯票填寫的內容是否完整、準確，出票人的簽章是否與存款賬戶預留的簽章一致，匯票的日期、金額和收款人名稱是否有涂改。第十八條辦理

8、銀行承兌匯票時，要根據出票人的資信及風險狀況確定和收取保證金。保證金的比例一般不低于。第十九條保證金管理。保證金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應到期的銀行承兌匯票，嚴禁發生保證金專戶和客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。第二十條銀行承兌匯票按重要空白憑證進行管理，出票人領用時填寫“票據和結算憑證領用單并簽章。匯票上如缺少以下內容之一者，匯票無效。一說明“銀行承兌匯票字樣； 二無條件支付的委托； 三確定的金額； 四付款人的名稱； 五收款人的名稱； 六出票日期； 七出票人簽章。審查無誤后，在匯票第一、二聯上注明承兌協議編號，在第二聯 “承兌人簽章處加蓋匯票專用章和法定

9、代表人名章交復核員核對，并按有關規定辦理賬務手續。辦妥后，經辦人將匯票第一聯卡片聯和承兌協議副本專夾保管并登記登記簿；將承兌匯票第二、三聯連同一聯承兌協議交出票人。第二十一條承兌機構支付到期承兌匯票款項的處理。各支行及分理處應每天查看承兌匯票的到期情況，并于匯票到期日前10天向出票人發出?銀行承兌匯票備付款通知書?，通知客戶將票款足額存入其賬戶用于付款。對到期的承兌匯票，應于到期日遇法定休假日順延向出票人收取票款。在接到持票人開戶行社寄來的委托收款憑證及匯票后，抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協議副本，并認真審查以下內容： 一匯票是否為本社承兌，與匯票卡片的號碼和記載事項是否相符；二是否做成委托收

10、款背書，背書轉讓的匯票其背書是否連續，簽章是否符合規定，背書使用粘單的是否按規定在粘接處簽章； 三委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。經審查無誤后，按照委托收款付款的手續處理。票款支付后，銷記承兌匯票登記簿。第二十二條銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，各支行及分理處收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據承兌協議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，缺乏局部由受理支行或分理處墊付。同時采取以下措施： 一將墊付款項轉入“銀行承兌匯票墊款科目，按照有關規定計收利息； 二就墊付款金額向承兌申請人進行催收； 三及時處置抵、質押物

11、或要求保證人履行擔保義務，盡量減少墊款損失； 第二十三條發生銀行承兌匯票墊款后，業務部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收方案，落實清收責任，嚴禁滾動簽發銀行承兌匯票或發放貸款置換銀行承兌匯票墊款。同時業務部門填制?銀行承兌匯票逾期票款催收通知書?，通知出票人和擔保人限期清償。假設到時仍不能清償的，按照?銀行承兌匯票協議書?有關條款處理。第二十四條已承兌的銀行匯票未使用注銷的處理。出票人對未使用已承兌的銀行承兌匯票申請注銷，交回第二、三聯匯票時，承兌機構從專夾中抽出第一聯匯票和承兌協議副本核對相符后，在第一、三聯匯票備注欄和承兌協議副本上注明“未用注銷，將第三聯匯票加蓋業務公章退交出票人。

12、同時銷記匯票登記簿。第二十五條銀行承兌匯票掛失的處理。已承兌的銀行承兌匯票遺失，失票人到承兌機構掛失時，應當提交三聯掛失止付通知書。承兌機構接到掛失止付通知書，應從專夾中抽出第一聯匯票卡片和承兌協議副本，核對相符確未付款的，方可受理。在第一聯掛失止付通知書上加蓋業務公章作為受理回單，第二、三聯附在登記匯票掛失登記簿后，與第一聯匯票卡片一并保管，憑此控制付款。承兌機構自收到掛失止付通知書之日起12日內沒有收到人民法院的止付通知書的，自第日起，掛失止付通知書失效。第二十六條喪失銀行承兌匯票付款的處理。已承兌的銀行承兌匯票喪失，失票人在承兌機構所在法院辦理公示催告到期后，憑人民法院出具的其享有票據權

13、利的證明向承兌機構請求付款時，經審查確未支付的，應根據人民法院出具的證明，抽出專夾保管的第一聯匯票卡片，核對無誤后，在銀行承兌匯票到期后將款項付給失票人。第二十七條銀行承兌匯票逾期付款的處理。持票人超過提示付款期限，在票據權利時效內請求付款時，應備函向承兌機構說明原因，并提交匯票。承兌機構從專夾中抽出該份第一聯匯票和承兌協議副本核對，并認真審查匯票的真偽，無誤后，在匯票備注欄注明“逾期付款字樣，由持票人按規定在匯票的正面簽章后，由持票人填制付款或匯兌憑證辦理轉匯或付款手續。第二十八條拒付。承兌機構存在合法抗辯事由拒絕支付票款的，應自接到銀行承兌匯票的次日起日內，做出拒絕付款證明，連同承兌匯票郵

14、寄持票人開戶社轉交持票人。依據?支付結算方法?的有關規定，承兌機構對以下持票人可以拒絕付款。一對與自己有直接債權債務關系且不履行約定義務的持票人；二以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的持票人； 三對明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據的持票人； 四明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據的持票人； 五因重大過失取得不符合?票據法?規定的票據的持票人； 六對取得背書不連續票據的持票人； 七符合?票據法?規定的其他抗辯事由。第三章事后檢查第二十九條業務人員應在銀行承兌匯票簽開后每月進行一次跟蹤檢查。第三十條銀行承兌匯票簽發后，業務部門應加強跟蹤檢查，主要檢查可能影響

15、到客戶到期兌付能力的事項： 一是否按申請用途使用銀行承兌匯票款項； 二經營狀況和財務狀況是否正常； 三資金流向和銷貨款歸社情況是否正常。四保證人保證資格和保證能力、抵質押物權屬和價值等有無重大變化； 五其他可能影響承兌申請人到期兌付能力的事項。第三十一條業務部門每次檢查要形成檢查報告，并歸檔。檢查時如發現有異常情況，應及時報告并采取相應措施。第四章日常管理第三十二條建立銀行承兌匯票業務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發票復印件、承兌協議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票正反面復印件、到期歸還記錄、墊付及清收記錄等。第三十三條業務部門要建立相應臺賬，全面、

16、及時、真實地記錄承兌的受理、保證金收取、審批、承兌、付款、墊款以及清收等有關情況，嚴格監控銀行承兌匯票業務的風險敞口，并按月進行統計、分析和通報。第三十四條簽發銀行承兌匯票的總量要控制在上年度各項存款余額的5以內，未經允許不得突破；對墊款余額超過銀行承兌匯票金額1的，應立即暫停辦理銀行承兌匯票業務，限期清收。第三十五條銀行承兌匯票業務納入客戶的統一授信管理?？蛻舻你y行承兌匯票余額應控制在其上年銷售收入的10以內，經省聯社復核的可以放寬到20。對能夠提供低風險擔保的客戶，可不受此規定限制。第三十六條為加強銀行承兌匯票的管理，業務和會計部門既要各負其責，又要密切配合。分別建立臺賬，按時進行核對。業

17、務部門負責受理客戶提出的銀行承兌匯票申請并進行調查和審查；辦理擔保手續；根據審批意見簽訂承兌協議；承兌后的跟蹤檢查；清收匯票墊付款項。會計部門負責保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；辦理銀行承兌匯票會計核算手續；保證金管理；及時扣劃到期匯票款項；將墊付情況和根據協議扣收情況及時通知業務部門。第三十七條建立健全銀行承兌匯票業務檢查制度。業務、會計、稽核部門要定期或不定期對銀行承兌匯票業務辦理情況進行檢查。每季要自查一次。重點檢查以下內容： 一會計部門對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全登記、保管責任制； 二銀行承兌匯票的承兌是否按規定要求辦理，每個崗位、環節是否按規定責任到人； 三承兌保證金是否按規定收取、管理和劃轉； 四墊付資金情況及清收措施； 五承兌機構的承兌資格、條件； 六對查出問題的糾改情況； 七認為需要檢查的其他內容。第五章罰那么第三十八條出票人有以下情形之一，承兌機構有權停止為其辦理銀行承兌匯票業務； 一銀行承兌匯票到期未交付或未足額交付票面金額的； 二未以商品交易為根底簽發銀行承兌匯票的； 三以非法手段騙取承兌匯票的。第三十九條承兌機構在調查、評審辦理銀行承兌匯票過程中，經核實發現與出票人惡意串通、隱瞞事實造成決策失誤形成損失的，要按其責任大小給予有關責任人相應的紀律處分和經濟處