1、財務部會計崗位日常工作容與流程一：對工作容及流程1、審核各部門、各店費用支出（1）容：審核全公司的一切費用支出，目前公司費用基本歸類為：辦公費、 手續費、工資、社保、郵寄費、福利費、培訓費、廣告費、業務招待費、裝修費、 維修費、稅費、運費（長途運費及市運費）、差旅費、車輛使用費（油耗、通停 費、維修保養費）、通訊費（網費及費）、水電費（水費及電費）、租賃費（房租、 物管及與租賃相關的費用）、其他，共計19類費用。（2）流程：費用產生時，當事人應取得與該筆支出相關的單據作為填寫費 用報銷單的依據，嚴格按照費用報銷單的格式準確、清晰、完整的填寫報銷容。財務審核簽字后交付總經理審核簽字，最后付款，大

2、于1000元的的支出由公司賬戶轉賬，小于1000元的支出由出納現金支付。各部門報銷費用時務必分類報 銷，費用報銷單務必注明發生時間、因何發生，若是因寄客戶的貨品而產生的快 遞費需在快遞單上注明銷售單號；所有的附件必須是合理合法的，必須有金額的 體現，否則視為原始憑證無效，財務部可退回報銷人員；報賬時若無附件依據的， 需由報銷人自行向總經理申請，在經得總經理同意后財務部方可認同。 倉庫報銷 費用時，特別注意運費的報銷，每筆收、退貨運費后邊必須備注該筆運費在ERP系統里的收、退貨單號，保證貨品已經收貨入庫或是退貨出庫， 嚴禁發生貨品實 際出、入庫時間與ERP上出、入庫時間差異超過5天的情況，遇到法

3、定長假等特 殊情況除外。各部門報銷餐費、住宿費時除取得相應金額的發票外，還需附上支 付憑證，即收款方打印出的消費清單、消費金額憑證。付款完成<丿財務室審核付款內容r-%r1* 財務入賬 付款完成LJ2、審核各部門、各店借款支出（1）容：審核全公司的一切借款支出，經常出現的是水電費借款、差旅費 借款、倉庫的取貨、加油借款以及其他少見特殊情況借款。（2）流程：因出差而借款時需提前填寫借款單，注明出差事由并附上出差計劃表；出差返回公司后務必及時到財務部辦理報賬手續，根據實際出差情況填 寫差旅費報銷單，按公司規定的補貼標準按實填寫報銷， 報銷金額經審核后多退 少補，特別注意，報賬期限滾動不能超過

4、一個月時間，必須在借款之日起 30日 報銷該筆借款，若無特殊原因超時報賬的財務部可視為報賬無效， 上筆借款未報 賬結清的不允許再次借款。（1）容：審核各店交上來的員工購登記表是否按公司要求操作，有無虛假 購，是否按時按量交納購款，購信息是否填寫完整。（2）流程：公司給予每個在職員工優惠折扣的購福利，員工購時務必按以 下流程操作：各部門、店鋪在財務處領取購登記表，發生購時，由購員工按實填 寫相關商品信息，由部門最高領導審核簽字確認購屬實， 公司總代理產品統一安 吊牌價4.5折購，推廣產品及非總代理的產品按吊牌價 6折購，特價產品按特價 購，每人每月不超過5件。月初例會時上交財務處，同時上交購貨品

5、的吊牌、水 嘜給財務審核；公司所有員工購商品，結款方式為現金結款，不得賒欠貨款，不 得掛賬，未經財務審核通過款項繳清，貨品不允許拿走，且不允許從成批以批發 價購。違反取消當事人購資格并按零售價補差；員工部折扣是公司給予員工個人 的公司福利，其他人無權享有，如發現有員工亂報購、用自身購權限銷售給顧客、 客戶，一經發現，責令其補齊差價，并處以 500元罰款（罰款直接從工資里面扣除），情節嚴重，給公司造成損失的，可直接開除。財務部收到購款審核無誤后 全額交由總統一存入公司指定賬戶并將存款單及時交到財務部會計處入賬處理。財務審核簽字收款亠r1匚 a d k in#ERP | 賬hi劉總存款交單4、各店

6、裝修攤銷（1）容：門店若產生裝修，在裝修完進場后，還沒有支付完所有的裝修款時，可按預計總裝修款先行攤銷，攤銷期限按房租合同到期日計算，后期支付裝修費 時再逐漸計入攤銷費用與之沖減，差異在最后一期攤銷中調整即可。（2）流程：f裝修發生按實際發生總裝修款攤銷最后一個攤銷期調整差異按預計總裝修款攤銷5、審核工資（1）容：審核人事部核算出的工資表，審核公式是否有誤，數據加總是否有誤, 業績是否與ERP一致等。（2）流程：6審核批發預收款（1）容：審核批發部門訂貨會時收到的客戶預付款，做單獨的登記，不計入批 發當月業績，根據發貨時的提貨額度逐步計入業績， 跟蹤預收款的使用情況及剩 余情況。（2）流程：r

7、收到預收款1批發業務登記預收款信息匯總統計交到財務部W（單據與登記表）出貨時審核ERP定金審核ERP登記回款財務備份并入賬結轉7、審核批發銷售回款（1）容：審核批發交來的收款一覽表，看是否與現金存款單、刷卡單一致，是 否按時存款，以及根據收款一覽表審核 ERP數據登記。（2） 批發展廳每日的銷售都要及時填寫收款一覽表，并當日錄入 ERP里，按期 將銷售數據錄入ERP銷售回款里，財務收到收款一覽表后與刷卡單、存款單核對 是否一致，核對無誤后審核ERP數據確認。批發提交收款一覽表、 存款單、刷卡單rA審核登記表數據與單據是否相符£J 審核ERP數據8、各店租賃費、水電支付及合同管理（1）

8、容：各店的租賃費由公司后臺直接支付， 部分店鋪水電費由后臺直接支付， 個別店鋪水電費由員工借款自行交納后報賬處理， 目前可自行交納水電費的店鋪 有歐尚各店、批發及倉庫部門，其余店鋪統一由后臺支付，后臺根據各店傳遞的付款通知信息按時支付租賃費及水電費。 租金合同統一由財務部存放，登記各店 鋪的租賃面積，出租方信息、房租保證金，租賃期限以及租金繳納情況等匯總信 息。（2）流程：店鋪收到商場的付款通知時，應及時將通知單拍照發給財務部會計， 照片要求通知單上的信息清晰完整可見，財務部收到付款通知信息時填制費用報 銷單交付總審核（緊急付款可微信拍照發送），審核通過后交付總轉款，待總回 公司后再補簽字入賬

9、，各店收到的付款通知單必須帶回財務部。 租金按季度、半 年度、年度繳納的還要分月做攤銷。付款完成后補簽字，店鋪帶回付款通知單，財務入賬<J交付劉總付款，進入 付款流程發送李總審核付款9、日常賬務處理 容及流程：日常各部門產生的收支審核簽字付款后， 需流轉到財務會計手上，會計根據手續完善的各類單據登記入賬，逐日逐筆在財務軟件上做相關的賬務處理，將憑證號備注在相關單據上，便于日后查賬使用。10、結轉當月收入與成本（1）容：月底ERP吉賬后，根據ERP銷售數據結轉當月各店鋪的收入、成本（2）流程：11、期末財務扎帳容及流程：一般每月的最后一周會計應查漏補缺， 查看本月發生的費用支出是否 全部入

10、賬，零星收入是否入賬，是否有錯帳調整，是否還有未交的租金及水電等 情況，對本月的收支做一個梳理，確認好之后便可以扎帳處理，月底扎帳之后， 將當月發生的所有憑單按編號整理歸檔， 登記財務明細報表，開始下月的財務工 作。L - “ 財務結賬r1 LJL月末查漏補缺憑單整理歸檔廠編制財務明細報表12、出具每月財務明細報表（1）容：A、利潤表：每月10前出具上月的財務明細報表，包含各店鋪、個部門的銷售收入、銷售成本、費用明細、費用分攤情況、利潤等信息。B、日記賬,含現金日記賬，銀行日記賬，憑證明細賬。（2）流程：將財務軟件中的憑證明細賬導出，篩選出當月的現金明細賬與銀行 明細賬，匯總出各部門的收支情況

11、，逐筆登記到利潤表中，登記完畢后跟財務軟 件自動生成的利潤表核對是否有差異，最后數據上墻，發送總。導出憑證明細f>篩選現金日記、銀行日記>匯總各部門、 各店鋪收支*逐筆登記到利潤表*數據上墻、發送劉總核對是否與系統自 動生成報表一致13、銀行支出對賬（1）容：核對公司所有銀行賬戶的支出明細（2）流程：月初由總提供各銀行上月對賬單，與財務明細報表中的銀行日記賬 逐筆核對，查看是否存在未達賬項，或是漏做的支出賬目。搜集所有銀行對賬單與銀行日記賬核對 每個銀行 每筆支出4登記核對差異與劉總復核差異U JL-下月補入帳14、展廳貨品管理容及流程：管理展廳貨品，日常調撥、銷售、盤點以及 ER

12、P系統中的貨品流轉操 作處理。二、對外工作容及流程1、億峰往來賬目（1）容：管理億峰往來賬目，主要是速塑貨品，日常的出貨、退貨、回款及速 塑庫存情況。（2）流程：出貨/退貨時，登記具體的出庫/退庫明細由雙方簽字確認，公司留 原件，對方留復印件，每月10號之前核對對方銷售及庫存，10號回款。若每月 銷售額大于等于10萬元，按吊牌價5折結算，若小于10萬元，則按吊牌價5.5 折結算。ERP出庫時暫按5.5折銷售出庫。對方平時若有零星貨品需求不建議在門店拿貨，若展廳有貨可由展廳直接調撥，若展廳無貨再另行向總申請批示。2、速塑補貨及速塑貨品調撥后臺 ERP操作（1）容：搜集速塑日常補貨信息，與總部溝通

13、補貨情況，付款情況，跟蹤到貨 情況，及速塑ERP貨品流轉（補貨、收貨、調撥、出庫等）操作處理。（2） 流程：根據門店的補貨需求及提交的補貨申請，搜集匯總統一在ERP中做 補貨，與速塑總部溝通補貨情況，貨款、費用情況及發貨情況，跟蹤補貨到貨情況，倉庫到貨清點無誤后做入庫處理，與倉庫溝通門店補貨明細配合倉庫揀貨配 貨工作，再在ERP系統中做挑撥處理。搜集補貨申請 單ERP錄入 補貨明細與總部溝通補貨情況ERP入庫處理 及調撥處理3、供應商往來賬目核對（1）容：核對各供應商往來賬目，包括往來貨品賬目、運費、貨款、預付款、 代墊款、物料報銷、銷售返點、保證金、裝修支持等。目前合作廠家：菲黛爾、 速塑、

14、素斐、00K卡璐姿、芙麗朵、新世家族、曼妮芬、碧蒂歐、程氏麗人（美 容產品）。（2）流程：A、每月與廠家核對上月往來賬目，根據ERP收退貨數據核對對賬單，若無誤可簽字回傳，若有差異，核對差異明細，先與部相關部門溝通差異情況， 若是我方原因則及時調整，若對方原因再與對方對帳負責人溝通差異情況，及時 調整修改。B、門店的物料可申請報銷的由督導提供各自管轄店鋪的物料圖片， 財務部歸類匯總按廠家報銷流程申請報銷并跟蹤報銷結果。C、廠家提供裝修支持的，裝修完畢后與廠家核對裝修費用，支持金額及裝修押金等。對賬時："I收到對賬單與ERP系 統核對收 貨、退貨、 貨款支 付、費用f與內部部門 溝通差異情 況*回傳對賬單Af調整對賬差異J與廠家溝通差異情 況報銷時:4、公司賬戶納稅申報(1) 容：每月按時申報納稅，編制財務報表申報，目前公司性質是小規模核定征收企業，也是小微企業，累計應納稅所得額小于30萬元，減半征收，征收率按4%所得稅率為20%增值稅率3%(2) 流程：納稅申報時，登錄國家稅務局納稅申報系統，填寫本月應申報的稅種報表，保存后申報，顯示申報成