1、企業經營模擬分析報告綜合費用表(單位：M)年份管理費廣告費設備維護廠房租金轉產費市場開拓ISO認證產品研發其它總計14445321234244652242734745112244855225485522641562570008000利潤表（單位：M） 年份項目12345678銷售收入1137979310314200直接成本4163940466000毛利7215853578200綜合費用34272222222500折舊前利潤-27-63631355700折舊4778800息前利潤-31-62924274900財務費用49611128額外收/支-111稅前利潤-35-152214164100所得稅

2、114凈利潤-35-1522141527000 / 19資產負債表（單位：M）資產負債+權益1234567812345678現金111837563427長期負債404040808080應收406354384短期負債4040在制品815141819應付款2020產成品1420767應繳稅000011400原材料11年期長貸流動合計7459581151031110負債合計80806010081940土地和建筑40股東資本50505050505000機器設備373728212937利潤留存16-19 -34 -12 2 17 0 0 在建工程121616年度利潤-35 -15 22 14 15 27

3、 0 0 固定合計3737403745770權益小計3116385267940資產總計11196981521481880負債權益總計11196981521481880綜合分析一、 經營成果簡介（企業在模擬經營期間取得的主要成果，如綜合排名、市場地位、產品研發、產能、ISO認證等。）綜合排名：NO.1市場地位：前兩年市場地位低，經過艱苦發展、努力奮斗，終于在第四年取得了區域市場老大地位，第五年取得全國市場老大地位。產品研發：P2、P3研發投產產能：ISO認證：ISO9000、ISO14000主要指標完成情況分析(分年度)：第一年經營目標年度計劃（盈利、權益、五力分析等）凈利潤：>-30；權

4、益：>35完成情況凈利潤：-35；權益：31差異分析第一年是基礎發展期，綜合費用最大，由于市場和ISO認證等限制，導致銷售收入不多，因此凈利潤為負，權益急劇減少。產品與市場年度計劃（產品與市場開發、ISO認證、產品盈利）產品研發投入：12；市場開拓投入：3；ISO認證投入：2計劃第二年P2投產完成情況差異分析產能建設及生產管理年度計劃（生產線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產品廣告投放及銷售目標，廣告投入產出比、市場占有率（綜合、產品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應收款貼現、廠房生產線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃

5、（各項成本費用發生額及占銷售比例）完成情況差異分析第二年經營目標年度計劃（盈利、權益、五力分析等）完成情況差異分析產品與市場年度計劃（產品與市場開發、ISO認證、產品盈利）完成情況差異分析產能建設及生產管理年度計劃（生產線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產品廣告投放及銷售目標，廣告投入產出比、市場占有率（綜合、產品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應收款貼現、廠房生產線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發生額及占銷售比例）完成情況差異分析第三年經營目標年度計劃（盈利、權益、五力分析等）完成情況差異分析產品與市場年度

6、計劃（產品與市場開發、ISO認證、產品盈利）完成情況差異分析產能建設及生產管理年度計劃（生產線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產品廣告投放及銷售目標，廣告投入產出比、市場占有率（綜合、產品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應收款貼現、廠房生產線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發生額及占銷售比例）完成情況差異分析第四年經營目標年度計劃（盈利、權益、五力分析等）完成情況差異分析產品與市場年度計劃（產品與市場開發、ISO認證、產品盈利）完成情況差異分析產能建設及生產管理年度計劃（生產線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差

7、異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產品廣告投放及銷售目標，廣告投入產出比、市場占有率（綜合、產品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應收款貼現、廠房生產線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發生額及占銷售比例）完成情況差異分析第五年經營目標年度計劃（盈利、權益、五力分析等）完成情況差異分析產品與市場年度計劃（產品與市場開發、ISO認證、產品盈利）完成情況差異分析產能建設及生產管理年度計劃（生產線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產品廣告投放及銷售目標，廣告投入產出比、市場占有率（綜合、產品）等）完成情況差異分析融資年度

8、計劃（長期貸款、短期貸款、應收款貼現、廠房生產線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發生額及占銷售比例）完成情況差異分析第六年經營目標年度計劃（盈利、權益、五力分析等）完成情況差異分析產品與市場年度計劃（產品與市場開發、ISO認證、產品盈利）完成情況差異分析產能建設及生產管理年度計劃（生產線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產品廣告投放及銷售目標，廣告投入產出比、市場占有率（綜合、產品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應收款貼現、廠房生產線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發生額及占銷售比例）完成情

9、況差異分析總結與感悟五力分析第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年收益力毛利率56.8%59.8%57.0%55.3%57.7%利潤率131.3%148.7%132.5%123.9%136.7%總資產收益率-15.6%22.4%9.2%10.1%14.4%凈資產收益率-93.75%57.89%26.92%22.39%28.72%成長力收入成長率236.4%162.2%-4.1%10.8%37.9%利潤成長率-57.1%-46.7%-36.4%7.1%80%凈資產成長率-48.4%137.5%36.8%28.8%40.3%安定力流動比率147.5%/速動比率60%/固定資產長期適配率66.1

10、%51.3%28.0%30.6%44.3%資產負債率120%163.3%152%182.7%200%活動力應收賬款周轉率6.17/2.662.41.69存貨周轉率45.7%186%166.7%176.9%/固定資產周轉率100%242.5%251.4%228.9%184.4%總資產周轉率38.5%99%61.2%69.6%75.5%生產力略杜邦模型第一年銷售額（M）11直接成本（M）4毛利（M）7減綜合費用（M）34減速動資產（M）51存款（M）23流動資產（M）74加固定資產（M）37加利息前利潤（M）-27資產回報率（%）-24.32%總資產（M）111股東權益（M）31負債（M）80利息

11、和稅款（M）4凈利潤（M）-35股東權益回報率（%）-112.9%第二年銷售額（M）37直接成本（M）16毛利（M）21減綜合費用（M）27減速動資產（M）24存款（M）35流動資產（M）59加固定資產（M）37加利息前利潤（M）-6資產回報率（%）-6.25%總資產（M）96股東權益（M）16負債（M）80利息和稅款（M）9凈利潤（M）-15股東權益回報率（%）-93.75%第三年銷售額（M）97直接成本（M）39毛利（M）58減綜合費用（M）22減速動資產（M）37存款（M）21流動資產（M）58加固定資產（M）40加利息前利潤（M）36資產回報率（%）36.73%總資產（M）98股東權益

12、（M）38負債（M）60利息和稅款（M）6凈利潤（M）22股東權益回報率（%）57.89%第四年銷售額（M）93直接成本（M）40毛利（M）53減綜合費用（M）22減速動資產（M）91存款（M）24流動資產（M）115加固定資產（M）37加利息前利潤（M）31資產回報率（%）20.39%總資產（M）152股東權益（M）52負債（M）100利息和稅款（M）11凈利潤（M）14股東權益回報率（%）26.92%第五年銷售額（M）103直接成本（M）46毛利（M）57減綜合費用（M）22減速動資產（M）77存款（M）26流動資產（M）103加固定資產（M）45加利息前利潤（M）35資產回報率（%）23.65%總資產（M）148股東權益（M）67負債（M）81利息