1、財政支持企業科技創新問題研究【摘要】:促進企業科技創新的財政政策與相關機制是一個歷久彌新的理論和實踐課題。從理論研究看,盡管國內學者已經做了多方面的研究,但將促進企業科技創新的財政政策與相關體制機制結合起來進行系統研究的成果相對較少,而事實上企業科技創新的成效與具體的財政政策和體制機制相關,因此有必要從系統的角度予以更為深入的研究。從實踐看,我國提出建設創新型國家的戰略目標,但我國目前促進企業科技創新的財政政策和相關體制依然存在許多問題,制約了我國財政政策的有效性,需要從總體設計上予以有針對性的研究,提出相應的政策建議和措施。本文采用實證分析、規范分析、定性分析、定量分析及系統分析的方法,對促

2、進企業科技創新的財政政策及相關機制進行系統的分析和研究。首先分析歸納企業科技創新的特點和規律。其次,按照建立公共財政框架的原則,從成本分擔的視角規范分析公共財政支持企業科技創新的理論模型,結合西方公共財政的實踐和我國的具體國情,使用規范分析和實證分析的方法探討公共財政支持企業科技創新的理論邊界。第三,對國外支持企業科技創新的財政政策以及所依托的相關體制加以比較分析,在此基礎上回顧歸納我國自建國以來財政政策促進企業科技創新的經驗與不足,提出新形勢下促進企業科技創新的財政政策建議和相關體制建議,以具體的政策措施和體制改變來改善我國現有的財政政策和相關體制存在的不足,從而進一步促進企業科技創新,加快

3、我國建設創新型國家的步伐。本文主要的創新性工作可以歸納為以下幾個方面:1、提出并較為系統地論述了財政對企業科技創新支持的有效邊界理論;2、首次對國家競爭力與科技創新能力進行關聯性實證研究;3、運用實證方法分析財政對企業補貼的的磁滯效應;4、針對科技創新采購實踐中的對科技創新程度難以確定問題,提出了有操作性的量化確定和評價標準。【關鍵詞】:財政企業科技創新【學位授予單位】:山西大學【學位級別】:博士【學位授予年份】:2012【分類號】:F273.1;F812.45【目錄】:中文摘要12-13ABSTRACT13-15第一章緒論15-35第一節研究的意義和背景15-18一、科技創新對國民經濟發展的

4、意義15-18二、科技創新發展要求公共財政的支持18第二節國內外文獻綜述18-30一、國外研究綜述19-23二、國內研究綜述23-30第三節本文的結構與研究方法30-34一、從技術創新外部因素構建技術創新政策分析框架30-31二、從技術創新內部因素構建技術創新政策分析框架31三、從技術創新的過程構建技術創新政策分析框架31四、本研究的分析框架:從政策工具的角度構建技術創新政策的分析框架31-34第四節主要創新點34-35第二章科技創新的內涵及企業科技創新主體的確立35-73第一節科技創新內涵與本質35-42一、科技創新的內涵35-40二、科技創新實質和主要特點40-41三、科技創新與企業科技創

5、新41-42第二節科技創新與相關概念辨析42-46一、科技創新與自力更生42-43二、科技創新與技術創新、技術進步43三、科技創新與技術開發43四、科技創新與技術引進43-45五、科技創新與技術改造、技術革新45-46第三節我國科技創新理念的演化歷程46-53一、科技創新的提出46-48二、科技創新的類型劃分48-50三、企業科技創新的特點和作用50-53第四節科技創新與國家競爭力53-65一、國家競爭力研究追溯:從比較優勢到競爭優勢53-54二、技術創新因素在國家競爭力評價中的作用54-56三、科技創新-全面分析國家競爭力評價體系中技術因素56-59四、科技創新對國際競爭力影響的實證分析59

6、-65第五節財政促進科技創新的模式65-73一、財政促進科技創新的兩種方法65二、我國計劃經濟時期對科技創新的財政投入模式65三、我國改革開放后對科技創新的財政投入模式65-66四、當前促進科技創新財政政策的總體分析66-73第三章公共財政支持企業科技創新理論的整體分析73-95第一節公共財政支持企業科技創新的理論模型73-82一、政府與企業之間技術創新的分工協作模型73-75二、創新成本分擔的福利分析與政府行為75-77三、生產中的外部性與政府的科技創新政策77-79四、政策干預科技創新79-80五、財政政策的企業微觀效應傳導80-82第二節西方公共財政支持企業科技創新的研究發展82-86一

7、、國外關于技術創新理論研究的梳理82二、內生創新增長理論與政府的技術創新政策82-83三、西方學者研究公共財政支持企業技術創新的理論依據83-84四、發達國家公共財政支持企業科技創新的主要實踐84-86第三節中國公共財政支持企業科技創新的理論邊界86-95一、企業科技技術創新的政策激勵86二、科學界定科技創新過程中財政支持的范圍86-93三、中國特色公共財政支持企業科技創新的方式93-95第四章財政直接資助企業科技創新行為分析95-112第一節政府科技撥款對企業R&D的影響95-97第二節政府資助公共研發部門對企業R&D活動的影響97-99第三節政府科技撥款資助對我國企業R&a

8、mp;D支出影響的實證分析99-103一、政府科技撥款資助對我國大中型工業企業R&D支出影響的分析99-101二、建議101-103第四節政府科技撥款資助對企業研發的磁滯效應分析103-112一、基本模型描述103-106二、政府補貼分析106-108三、磁滯效應的發現與分析108-112第五章我國稅收政策與高科技產業風險投資發展112-128第一節合理的風險投資是鼓勵科技創新的重要政策落腳點112-117一、西方風險投資的起源和發展112-113二、我國風險投資的發展歷程113三、風險投資基本原理113-117第二節我國現行的風險投資稅政策117-119一、流轉稅政策117二、企業所

9、得稅政策117-119三、個人所得稅政策119第三節我國風險投資稅收政策存在的問題119-122一、稅收政策總體分析119-120二、具體稅種分析120-122第四節、完善我國風險投資稅收激勵政策122-128一、公平與效率的權衡122-123二、完善風險投資稅收政策體系123-128第六章政府采購與科技創新128-141第一節政府采購與科技創新的關系分析128-132一、政府采購在科技創新中的促進作用128-132二、促進科技創新的政府采購政策的局限性132第二節我國政府采購支持科技創新的現狀分析132-135一、政府采購政策對科技創新的促進132-134二、我國科技創新政府采購政策存在的問

10、題134-135第三節完善我國科技創新政府采購政策的建議135-141一、確立政府采購的科技創新目標136二、建立科技創新政府采購政策的原則136-137三、對科技創新產品實行靈活的政府采購政策137-138四、建立激勵科技創新的政府首購和訂購制度138五、不斷完善科技創新產品的認定標準與評價體系138-139六、確定我國科技創新政府采購的重點領域與行業139七、建立全國統一的政府采購科技創新產品的信息平臺139八、建立和完善科技創新政府采購的監管檢查機制139-141第七章綜合改革與配套141-166第一節中國財政科教支出經濟效應分析141-142第二節綜合改革形成合力,構建我國增強科技創新有效體系142-150一、我國企業技術創新政策的聚類分析142-146二、構建增強我國科技創新能力體制框架146-150第三節堅持科學發展觀,落實國家促進科技發展政策