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文檔簡介
1、目 錄第一章 財務部組織架構和職責說明3第二章 財務管理規定10第三章 票據管理作業指導書14第四章 備用金管理作業規程16第五章 現金管理制度20第六章 業務收費管理制度21第七章 支票管理制度24第八章 財務審批管理規定25第九章 財務印鑒專用章管理標準作業規程29第十章 倉庫管理標準作業規程34第十一章 低值易耗品管理標準作業規程45財務部組織架構和職責說明編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共7頁南寧市風采物業服務有限公司第一章 財務部組織架構和職責說明1.0目的1.1本指導書規定了財務部各項工作內容的管理和控制要求。2.0適用范圍.2.1本適用于財務各項工作的管
2、理和控制。3.0組織架構財務經理會計出納資產管理員4 .0職責4.1財務部經理a)嚴格執行國家財經方針、政策;遵守有關法紀;執行財務制度;負責本部門的各項工作;b)在總經理的領導下,負責公司財務的管理工作,組織編制財務計劃,落實完成計劃措施;財務部組織架構和職責說明編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第2頁 共7頁南寧市風采物業服務有限公司c)負責開展經濟核算,合理使用資金,做好成本控制,實現公司經濟指標;d)檢查、督促各項收入的及時收繳,保證公司資金的正常周轉;e)負責公司的會計憑證和各類會計報表的審核,保證數據的真實、準確;f)督促做好會計憑證、帳簿、報表的整理和歸檔;g)負
3、責公司工資、獎金、勞保、津貼等發放的審核;h)建立財產清查制度,參與財產清查盤點,認真填好盈虧報表,達到帳、卡、物相符;i)參與策劃各種經營策略,對重要經濟合同及投資項目進行評議及審定;j)負責配合財政、稅收、銀行等部門檢查財務工作;k)保守公司財務秘密,維護公司利益;l)負責保管公司財務專用章,并嚴格按規定使用m)做好財務統計和會計賬目、報表及年終結算工作;n)加強部門建設,開展業務培訓,提高部門員工的總體業務水平; 4.2 會計a)按國家統一會計制度規定設置會計科目;b)及時確認費用收入,正確計算營業稅等稅額,按期繳納各種稅款;c)劃清費用的開支范圍及營業內外收入;d)認真計算財務成果及各
4、種稅金;e)按財務制度規定正確核算利潤分配;f)債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析;財務部組織架構和職責說明編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第3頁 共7頁南寧市風采物業服務有限公司g)對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊,嚴格執行查閱制度及保管制度;h)記帳要及時、準確,明細帳要按日登記,總帳定期登記;i)嚴格遵守財經紀律及公司制定的各項制度,發現問題及時上報財務經理;4.3出納員a)嚴格執行公司財務制度,負責公司現金管理、銀行及轉帳票據的收付結算工作;b)按規定辦理有關現金、銀行票據及帳戶的收支并登記日記帳,做到日清月結,帳實相符;c)當日現金必須及時繳存銀行,不
5、得超額存放現金,不得白條抵庫,更不得任意挪用現金;d)負責向財務經理提供每周資金使用狀況、應付帳款余額等;e)負責發放公司員工工資及各項費用的報銷工作;f)負責每月根據銀行對帳單,編制余額調節表,每月與會計核對現金、銀行帳戶,做好有關帳戶對帳工作;g)負責保管保險柜鑰匙,對密碼保密,保證公司資金的安全使用;h)負責公司發票、收據等票據的收發及核銷工作;i)對收銀員日常業務進行指導; j)審核物業管理費、水電費等各項費用的催繳工作;k)負責與銀行聯系,辦理有關結算事項,跟查對外提供帳號的托收、承付業務辦理情況;4.4資產管理員(兼倉管員)財務部組織架構和職責說明編 號:FCWYCW2011版 號
6、:B/1頁 碼:第4頁 共7頁南寧市風采物業服務有限公司a)負責收發倉庫貨品進出倉工作,對采購員和供應商與采購計劃要求不符的貨品一律拒收;b)出倉方面要有部門經理簽名的申請領料單方可發貨,并分類填好出倉單、領料人簽名后按出倉單發貨;c)每天做好進出倉的帳面登記,按“先進先出法”核算,保證單與帳相符、帳與物相符; d)固定資產必須設置卡片帳進行管理,卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名,保管責任人變更的,必須及時變更卡片帳;e)各服務中心、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人,對固定資產實物管理負責;f)加強對庫存物資的管理,嚴格執行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛生措施;g)月終全面盤點固定
7、資產一次;h)盤點中出現的損溢,必須按規定的程序報批;i)負責固定資產的折舊計算;5.0管理與控制要求5.1財務部員工培訓管理與控制要求5.1.1財務部經理每年12月底編制下一年度員工培訓計劃,并上報總經理審批。5.1.2新入職員工必須經業務培訓及公司制度培訓方能上崗。5.2預算的編制與實施財務部組織架構和職責說明編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第5頁 共7頁南寧市風采物業服務有限公司5.2.1每年12月,財務部經理根據公司經營目標及當年經營情況,編制成本預算、利潤預算及專項預算,經董事長批準后上報集團公司計劃財務部。5.2.2每年第一季度,財務部經理根據集團下達的利潤目標,
8、編制公司財務年度預算實施方案及考核辦法,總經理審批后執行。5.2.3每年第一季度,財務部經理根據公司年度工作計劃及公司財務年度預算方案,制訂出各服務中心、各職能部門年度考核指標。5.3會計報表編制的管理與控制要求5.3.1出納員根據原始資料編制記賬憑證。5.3.2會計根據出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉帳憑證,并核對資金帳戶余額,核對庫存材料余額。5.3.3財務部經理審核會計憑證。5.3.4會計每月編制出資產負債表、損益表及其它附表。5.3.5會計要保證會計報表的及時、準確、明晰和完整,會計報表在發出前必須經財務部經理審核、總經理批準并簽名。5.4財務分析的管理與控制要求5.4.1
9、會計在每月 日前根據上月財務報表及月度指標考核表,編制各服務中心、各職能部門經營情況表和月度分析報告,進行數據分析。5.4.2財務部經理在每季結束后的15天內,編寫季度財務分析。5.4.3編寫財務分析的主要內容包括收入、費用、利潤完成情況;資產、負債變動情況;存在問題及改進建議或措施。財務部組織架構和職責說明編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第6頁 共7頁南寧市風采物業服務有限公司5.4.4編寫財務分析要情況具體、分析深入、結論公正、措施得力、季度(年度)財務分析報告發出前必須經總經理批準。 5.5工資的發放管理與控制要求5.5.1工資由出納員編制、財務部經理審核、總經理批準。
10、5.5.2工資發放的管理與控制要求詳見工資發放標準作業規程。5.6現金借款及費用報銷5.6.1現金借款由財務部經理審核、總經理批準。5.6.2費用報銷由會計、財務部經理審核、總經理批準。5.6.3對既不相關也不合法的資料有權拒絕處理。5.6.4現金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見備用金管理標準作業規程、費用報銷管理標準作業規程。5.7支票由出納管理,收據、發票由會計管理,財務印鑒、專用章由財務部經理保管,其管理與控制詳見支票、收據、發票、財務印鑒、專用章管理標準作業規程。5.8出納員保證帳款相符,會計不定期對庫存現金進行清點。財務部經理每年對各崗位帳實、帳帳、帳表進行檢查是否相符,納入年終考
11、核。具體詳見現金管理標準作業規程、銀行存款管理標準作業規程。5.9資產管理員負責物品的驗收、入倉、領用手續的辦理和庫存物品和保管,會計負責物品的核算及清點,財務部經理負責材料管理、核算工作的監督。具體管理及控制要求詳見倉庫管理標準作業規程、低值易耗品管理標準作業規程。財務部組織架構和職責說明編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第7頁 共7頁南寧市風采物業服務有限公司6.0引用文件6.1工資發放標準作業規程6.2現金管理標準作業規程6.3銀行存款管理標準作業規程6.4備用金管理標準作業規程6.5支票、收據、發票、財務印鑒、專用章管理標準作業規程6.6費用報銷管理標準作業規程6.7倉
12、庫管理標準作業規程6.8低值易耗品管理標準作業規程6.9審批管理規定6.10財務管理規定財務管理規定編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司第二章 財務管理規定1.0目的本指導書規定了公司資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理辦法,旨在加強會計基礎工作,正確執行國家財經紀律和財務制度,更好地為物業管理經濟工作服務。2.0適用范圍本指導書適用于公司財務部對資金、現金、票據、費用開支、會計檔案的管理。3.0職責3.1財務部財務人員嚴格執行本指導書規定,并監督公司全體員工執行本指導書有關規定。4.0工作內容和要求4.1本規定的基本原則是:執行國家
13、有關法律、法規和財務制度,對公司的財務活動實施有效控制,并接受上級有關部門的監督。4.2財務部是公司財務管理部門,在總經理領導下,對公司財務活動實行統一管理。4.3財務人員管理4.3.1會計人員的聘用,依據公司人事招聘制度,由公司人事部、財務部統一進行。公司對待聘職位具有推薦權和復試權。財務部負責人的任命,變動由公司發文。4.3.2 財務部負責人的年度考核分通用與專業技術考核兩部分,通用部分的考核財務管理規定編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第2頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司由公司總經理負責,專業部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。對財務負責人的年末綜合考評統一報集
14、團公司人事行政部批準。4.3.3公司重大項目的決策須有財務部負責人參加。4.3.4財務人員必須具備專業技術資格,持證上崗。財務人員管理按南寧市風采物業管理有限公司有關財務制度執行。4.4資金管理4.4.1原則上應在國有商業銀行開設銀行帳戶;開設或撤銷銀行帳戶時,必須填寫申請表,報集團公司計劃財務部審核后由集團總會計師批準。確需在非國有商業銀行開戶的,在申請開設帳戶的同時,須報審帳戶資金最高限額。財務負責人必須監督帳戶資金限額的執行情況,并對執行結果負責。4.4.2必須按銀行及公司規定使用現金。結算起點以上的貨款、往來款,一律不得使用現金或現金支票結算。4.4.3庫存現金限額按照國家財務制度,最
15、高不得超過1000元。45 實物管理4.5.1關于材料物資管理的規定:4.5.1.1購進的材料物資,原則上應先進倉,后領用。4.5.1.2對急需的材料,確需直撥使用的除按規定審批外,必須經項目負責人驗收并簽名,方可報銷。4.5.1.3材料、物資的盤點,會計人員必須實地監督盤點,財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。財務管理規定編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第3頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司4.5.1.4對盤點中出現的損溢,報總經理審批后作調帳處理。4.5.1.5對材料物資出現盤盈、盤虧的,必須查明盈、虧的原因,提出改進措施;必要時,對庫存材料進行復點。4.6固定資產管
16、理4.6.1各服務中心、部門必須指定一名固定資產實物保管責任人,對固定資產的實物管理負責。4.6.2固定資產必須設置卡片帳進行管理,卡片帳必須由固定資產保管責任人簽名,保管責任人變更的,必須及時變更卡片帳。4.6.3每年財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。會計人員必須實地監督盤點,對盤點結果的真實性負責。4.6.4盤點中出現的損溢,必須按規定的程序報批。4.7會計檔案管理會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業的重要經濟資料,要定期裝訂、整理立卷、妥善保管。4.7.1會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿
17、、會計報表、儲存會計資料的磁盤等負責保管,同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應加鎖,鑰匙由會計掌握。檔案原則上不得借出,如有特殊需要經總經理批準后,征得會計的同意并約定歸還期,辦理登記手續。借用期內借出資料的借用人負責保管。超過借用期限,會計未催討追索,造成會計資料丟失的會計負連帶責任。4.7.2會計年度終了后,當年的會計檔案半年內仍保存在財務部,期滿后編造清冊財務管理規定編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第4頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司移交公司的檔案室。4.7.3會計檔案必須妥善保管,存放有序,查找方便,并嚴格執行安全和保密制度。4.
18、8定期公布管理規定4.8.1按業主管理委員會的要求,采用不同形式,定期公布管理費用收支情況、維修基金使用情況。4.8.2對較大費用的支出要分析情況、加以說明。4.8.3接受市、區、業主委員會、總公司的財務檢查。4.9財務管理安全管理規定4.9.1注意防盜,財務部嚴禁閑雜人員逗留,下班關好門窗,鎖好保險箱,密碼加鎖,密碼注意保密。4.9.2保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。4.9.3去銀行交款及取款,實行雙人專車制。4.9.4注意防火,室內嚴禁抽煙,下班切斷電源。4.9.5財會管理部門應裝置防盜報警系統。5.0 引用文件和記錄表格5.1 費用報銷管理標準作業規程5.2 申請單5.3 入庫單
19、票據管理作業指導書編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共3頁南寧市風采物業服務有限公司第三章 票據管理作業指導書1.0目的1.1規范票據購買、領用、退回、存檔手續,確保票據的安全和完整。2.0適用范圍2.1物業公司出具的所有票據。3.0管理內容3.1票據的購買3.1.1物業公司會計在每月 日時,需查閱票據購入、領用、退回登記本上各項票據的留存數量,若低于最低庫存量(10本),則需向稅務部門或分供方購買。3.1.2物業公司會計持發票領購簿到地稅所專管員處簽字,確定所購票據的種類、面值、數量。3.1.3稅務專管員的簽字手續完成后,持發票領購簿到地稅征收所發票領購處購買相應票據
20、。3.1.4清點所購發票的數量、種類、面值是否與申購一致,同時確認票據號碼,相符后,在地稅征收所的票據申購本上確認簽字,并根據對方出具的根本費發票支付相應的費用。3.1.5 持發票領購簿在地稅專管員處登記備案。3.1.6 會計人員將所購票據按順序在物業管理公司的票據購入、領用、退回登記本上登記。票據管理作業指導書編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第2頁 共3頁南寧市風采物業服務有限公司3.2 票據的領用3.2.1各物業服務中心收費員在收據或綜合發票低于最低限額時,可到財務會計或出納處領取相應的票據。3.2.2安全班長在領用的票據低于最低限額時,可到服務中心收費處領取相應面值的票
21、據。3.2.3 領用票據人員在票據購入、領用、退回登記本上簽字,確認領用票據的面值、金額、發票編號等。3.2.4 財務人員在領用的票據上加蓋財務專用章。3.3 票據的退回3.3.1 服務中心收費員將收據或發票存根交至財務部會計或出納處,財務人員對所交的票據存根進行核查,是否有未撕的票據記帳聯及作廢票據的情況,確認無誤后,在票據購入、領用、退回登記本簽字。3.3.2 安全班長將已用完的票據存根交至服務中心收費員處,收費員核實應收的相應款項后,收取相應費用。3.4 票據的保存3.4.1 每 月對所有票據存根進行一次歸檔,注明所歸檔票據的編號,并打包封存。3.4.2 存檔時間按照會計制度對票據管理存
22、檔期執行。4.0 相關記錄 4.1 票據購入、領用、退回登記本票據管理作業指導書編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第3頁 共3頁南寧市風采物業服務有限公司 4.2發票領購簿(來自稅務機關,提供為準)備用金管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司-第四章 備用金管理標準作業指導書1.0目的1.1本規程規范備用金的管理程序,確保備用金借支、沖減的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規程適用于公司的備用金管理工作。3.0職責3.1備用金借支人負責備用金的保管工作。3.2備用金領用部門主管負責備用金的管理工作。3.3出納員
23、負責按照本規程進行備用金借支、沖減工作。3.4財務部會計負責備用金的核算工作。3.5財務部經理負責備用金管理的監督工作。4.0工作要點4.1備用金的借支范圍4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。4.1.2為方便經常出差人員必須攜帶現金而借支的款項。4.2 備用金的借支規定4.2.1借支備用金人員應及時沖減備用金。4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。4.3備用金的借支標準4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎上上浮20,但最高不超過2000元。備用金管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第2頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司4.3
24、.2出差人員按出差地點的長短決定。4.3.3采購人員憑申購單上匯總金額借支。4.4備用金的分類4.4.1定額備用金:是為了滿足公司有關部門日常零星開支需要的備用金,定額備用金經核定后,一般不得隨意增減;4.4.2非定額備用金:是用款部門根據某次實際需要向財務部門領取的備用金。4.5備用金的申請、支付程序4.5.1申請領用備用金的部門或個人,應填制現金借款單,借款單包括:借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內容。4.5.2 業務費備用金憑總經理審批后的業務費申請表辦理借款。4.5.3 旅差費備用金憑審批后的出差申請表辦理借款。4.5.4申請人將現金借款單交其所在部門負責人簽名確認后,送財務部經
25、理審核。4.5.5財務部經理經審核后認為符合借支規定的,應在財務審核欄內簽署姓名及審核日期報總經理審批;如經審核不符合借支規定的,財務部經理應在現金借款單上簽署具體意見后退回借款人。4.5.6總經理或服務中心經理審批后,借款人到財務部出納處領取備用金。4.5.7出納員按照現金管理標準作業規程中的有關規定支付現金。4.5.8員工非工作原因需借支備用金的,應按照現金管理標準作業規程中的相關規定進行處理。備用金管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第3頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司4.6 備用金的沖減程序4.6.1 領用定額備用金的部門或個人,原則上應在費用發生后的
26、五日內按照費用報銷標準作業規程到財務部辦理費用報銷手續;因特殊情況無法在規定期限內報銷的,須事先經財務部經理同意后可適當延遲,但最長不超過一個月。4.6.2 借支定額備用金的報銷費用由出納員按照現金管理標準作業規程支付借支人,以便補足備用金定額。4.6.3 領用非定額備用金的部門和個人原則上應在費用發生后的五日內按照費用報銷標準作業規程到財務部辦理費用報銷手續;如因故不能在規定期限內報銷的,應事先經財務部經理同意后可適當延遲,但最長不超過一個月。4.6.4 財務部出納沖減備用金。4.6.5 如借支金額大于支出的報銷金額,借支人應按規定交回備用余金額;如借支金額小于報銷金額的,出納員應補回差額部
27、分。4.6.6 非定額備用金的借支人如不能在規定的期限內歸還,又無正當理由的,公司財務部將在其當月工資中扣除;情節嚴重的除追收滯納金外,還將按公司獎罰制度中的相關規定處罰。4.6.7 財務部負責人應于每月末對備用金借支財政部進行核查,如發現違反了備用金管理規定,財務部將視其情節輕重收回備用金,嚴重的還將按公司獎罰制度中的有關規定予以處罰。4.7 備用金資料的保管4.7.1每月末,財務部會計應將當月備用金憑據匯總編制記賬憑證登記賬簿,并進備用金管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第4頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司行相應的賬務處理。4.7.2財務部經理對當月發生
28、的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后,加密在財務部長期保存。4.8 本規程的執行情況將作為財務部相關人員的考評依據之一。5.0 引用文件和記錄表格5.1 現金借款單5.2 申購單5.3 業務費申請表5.4 出差申請表現金管理制度編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共 1頁南寧市風采物業服務有限公司第五章 現金管理制度1.0目的1.1根據物業管理公司管理業務的需要,庫存現金限額為人民幣壹仟元(1000)正,超出限額部分,應在當天存入銀行,現金必須在規定的范圍、限額內支出,除特殊情況外,不得在現金收入中直接坐支。2.0適用范圍2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費
29、、差旅費等款項;2.2支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;2.3結算起點(¥100元)以下的零星支付款項。3.0管理與控制3.1不準單位之間和個人因私借用備用金。3.2不準利用物業管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。3.3不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。3.4綜合辦、工程部因采購工作需要,可申請配備備用金,限額¥1,000,用于零星采購,并于每年末辦理清算手續,次年初重新申請配備。3.5經營現金收支的出納人員不得進行會計記帳,進行記帳的會計人員不得經營現金。3.6庫存現金與日記帳金額應核對相符,做到日清日結。業務收費管理制度編 號:FCW
30、YCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共3頁南寧市風采物業服務有限公司第六章 業務收費管理制度1.維修基金1.1維修基金在物業的交付使用時按政府規定向用戶收取。1.2基金須存入指定的銀行帳戶之內(所得的利息成為基金的一部分),利息歸用戶,每季結轉一次。1.3維修基金的使用執行物業管理企業財務管理規定,專項用于公用部位、公用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造。1.4在業主委員會成立前,基金的動用須經總經理批核,最后由公司董事會審批;在業主委員會成立后,可由各業主及業委會按管理公約規定審批。2.維修基金的管理2.1維修基金須按管理公約規定,業主應自接到物業維修基金繳款通知之日起十五日內委托
31、物業管理公司將應繳款存入區房地產行政主管部門指定的用戶名下的銀行帳戶。2.2維修基金金額須按政府規定收取,當維修基金發生開支,財務部向業主發出繳交基金差額,使維修基金保持原有金額水平。2.3維修基金根據管理公約是不可退還的,但當有關業主轉讓其單元時,在無責無債及簽妥承諾書的情況下,可將維修基金轉移給新業主。2.4維修基金以專門帳戶儲存,利息仍歸該帳戶,累積使用。3.管理費用的收取3.1除物業服務中心固定收費員外,其他員工無權取管理費。業務收費管理制度編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第2頁 共3頁南寧市風采物業服務有限公司3.2服務中心每月月初定期向各業主發放催費通知單。3.3
32、針對空置房、長期欠費的業主進行電話通知或上門催收。3.4兩個月內尚未繳款的,依管理公約規定對欠交物業費的單位進行停水停電行動或提出訴訟。3.5服務中心收費員必須將每日所收的費用,存入公司的賬戶,保存好銀行回執單,并與所收費用的單據定期交財務。3.6財務部負責各服務中心存入銀行款項與票據金額、電腦顯示金額是否相符的核對、審核。4.水費、電費的收取4.1水費、電費須按各租戶每月實際用量,并根據有關供應單位的收費標準,由物業公司代為統一收取。4.2水電周轉金在用戶辦理入伙手續時按200元/戶收取。在有關用戶拒交水費、電費達一個月后,物業管理公司財務部有權動用該筆款項抵扣有關水費、電費欠款。4.3水、
33、電周轉金不可退還,當有關業主轉讓其單元時,在無責無債及簽妥承諾書的情況下,可將該筆押金轉移給新業主。4.4繳付日期按供水供電部門規定。4.5逾期未繳付的,按供水供電部門的規定執行。5.各項收費標準的界定5.1滯納金管理費及其他費用滯納金:按用戶手冊及通告文件執行,滯納金的計算方法如下:每月累計欠交費用額X2X天數。業務收費管理制度編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第3頁 共3頁南寧市風采物業服務有限公司5.2租戶申請額外垃圾搬運服務或違反有關垃圾處理規定而由物業公司安排人員對其產生的垃圾進行清理,有關費用按實際發生額收取。5.3裝修押金及有關金額的界定,按用戶裝修手冊的內容執行
34、。支票管理制度編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共1頁南寧市風采物業服務有限公司第七章 支票管理制度1.嚴格遵守支付結算辦法中有關支票使用的規定,不得發出空白支票,為方便工作,經總經理審批后可發出最高限額為人民幣伍仟元(5000元)的半空白支票,即必須填寫日期、用途,只空出金額、收款人名稱欄,但必須注明限額,凡領用支票者必須在開出支票五天內報帳。2.支票金額起點為人民幣100元,支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金,也可以用于轉帳,在普通支票左上角劃兩條平行線的,為劃線支票,劃線支票只能用于轉帳,不得支取現金。3.簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫
35、,票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權的代理人的私章,支票印鑒應蓋在出票人簽章處,不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章,否則銀行將予以退票。4.設置支票、領取備查卡及時登記。5.印鑒與支票分開放置,保證支票安全。6.作廢支票,要加蓋作廢章,并妥善保管。7.正確及時登記銀行存款的日記帳,做好與銀行的對帳工作。財務審批管理規定編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共 4頁南寧市風采物業服務有限公司第八章 財務審批管理規定1.0目的1.1本指導書明確了資金使用的審批權限、審批手續,
36、有效地監督、控制各項財務支出,加強公司的財務管理。2.0適用范圍2.1本指導書適用于南寧市風采物業服務有限公司和資金審批。3.0審核流程3.1各項開支依據集團公司的合同管理制度需要簽定合同的,必須憑已審批的合同正本開支。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權限又無相應規定的,資金審批權限應依照合同的審批權限執行。3.2按合同規定付款的付款通知單等付款憑據,必須經財務部經理審核,總經理審批。3.3對于已經辦理了合同審核的資金開支,若實際開支與合同不符又未簽定補充或變更合同的,則應按業務事項相應的合同審批權限重新進行審批。3.4財務開支有計劃或預算的,應嚴格執行計劃或預算,超計劃或超預算的,應先申
37、請追加計劃或預算,待批準后方可執行。3.5對于計劃外非經常性開支項目,又未簽定合同的,可依照相應的計劃審批程序和權限,直接進行資金審批。4.0財務開支手續財務審批管理規定編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第2頁 共 4頁南寧市風采物業服務有限公司4.1固定資產購置,必須先經集團公司計劃財務部批準方可購買。憑購貨合同正本、購貨發票、固定資產卡片支付。發票應有經手人、使用部門負責人簽名,固定資產卡片需填寫資產名稱、型號、各種技術參數、附屬設備名稱等(資產價值由財務人員填寫),并有固定資產使用人或保管人簽名。4.2直接購進材料,憑購貨合同正本(2萬元以下可不簽合同)、購貨發票(發票沒
38、有按明細項目填列的,需附購貨清單)支付。發票應有采購經手人、材料使用人(或證明人)、部門負責人簽名。 4.3領用材料、設備,憑領料單領料。生產用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名,并注明工程名稱或編號。非生產用材料、設備的領料單需有領料人、部門負責人、倉管員簽名。4.4其它生產經營性費用,憑合同正本、發票支付。發票應有經手人、證明人、部門負責人簽名。4.5非生產性開支4.5.1銀行托收的辦公用水電費、電話費,憑財務部經理、總經理簽名后的發票、銀行付款通知入帳。4.5.2移動電話費,按集團公司工資制度關于定額補貼的規定執行。4.5.3廣告宣傳費,憑合同正本、廣告宣傳樣本、發票報
39、銷。發票應有經手人、證明人、財務部經理、總經理簽名,合同應訂明廣告宣傳的時間、地點、期限、方式、內容。4.5.4會議費,憑發票及會議簽到表報銷。簽到表需注明會議時間、地點、內容,財務審批管理規定編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第3頁 共4 頁南寧市風采物業服務有限公司會議餐費或會場租賃費發票需有經手人、財務部經理、總經理簽名。4.5.5工資、補貼、獎金,憑財務部工資員(出納員兼)編制的工資表發放。工資表需有制表人、財務部經理、總經理簽名(服務中心工資表需有服務中心經理簽名)。4.5.6教育培訓費用須憑稅務統一發票或行政事業單位統一收據,經審批后辦理報銷手續。4.5.7其它費用
40、,憑有關合同正本、發票或行政事業單位收據報銷。發票或收據有經手人、證明人、財務部經理、總經理簽名。4.6工程項目結算(包括對外出包工程),憑工程所在地的建安發票、工程合同、經審核批準的結算書、竣工報告等結算。發票必須有經手人的簽名。4.7預付款項,憑合同正本、職工業務借支單預付。借支單需有經手人、部門負責人、財務部經理、總經理簽名。辦理業務借支外的預付款項,需憑合同正本、收款單位收據,由經手人、審批人簽名后支付。4.8債務的清償4.8.1清償各項債務,需取得收款單位收據或其它收款憑據應由財務部經理審核,經總經理審批后支付。4.8.2稅金、其它應交款項的支付,憑財務部經理簽發的付款通知單或報稅憑
41、證,經總經理審批后支付。4.9對確需開支,又確實未能取得規定發票或行政事業單位收據的,按上述規定執行。財務審批管理規定編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第4頁 共4頁南寧市風采物業服務有限公司4.10維修基金專項用于住宅共用部位、共用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計劃,報業主委員會審批。4.11按照資金審批權限,凡需辦理資金使用審批的,還需憑已簽批的資金使用審批表,才可報銷或入帳。5.0引用文件和記錄表格5.1資金使用審批表 財務印鑒專用章管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共5 頁南寧市風采物業服務有限公司
42、第九章 財務印鑒專用章管理標準作業規程1.0目的1.1本規程規范支票、收據、發票、財務印鑒專用章的管理工作,確保公司支票、收據、發票、印鑒專用章得到安全保管和合理使用。2.0適用范圍2.1本規程適用于公司的支票、收據、發票、財務印鑒專用章的管理工作。3.0職責3.1出納員負責按本規程購買、保管、使用空白支票。3.2財務會計負責按本規程購買、保管、使用空白的收據、發票。3.3財務部經理負責發票專用章、財務專用章的保管以及支票、收據、發票管理的監督工作。4.0程序要點4.1支票的管理程序4.1.1支票的購買和保管程序:a)出納員應按銀行的相關規定到開戶行購買支票;b)出納員應將新購回的空白支票安全
43、、妥善的存放在保險箱內。4.1.2支票的使用程序及注意事項:a)因業務需要使用支票的人員,應按(費用報銷標準作業規程)中的相關規定財務印鑒專用章管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第2頁 共 5頁南寧市風采物業服務有限公司進行支付項目的審核及審批;b)出納員根據審核、審批手續完整的支付證明按銀行存款管理標準作業規程中的相關規定填寫支票;c)內容填寫完整的支票應按銀行存款標準作業規程中的相關規定交財務部經理加蓋財務專用章、銀行印鑒章;d)出納員應將內容填寫完整的支票存根聯與支付證明一起以10天為一期交財務會計審核后,進行相關的賬務處理;e)支票用完后,出納員應編制支
44、票使用明細表交財務會計核對相關賬目資料;f)如因填寫錯誤或其他原因導致支票作廢,出納員應將作廢支票連同存根聯一起妥善保存;g)出納員或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票,應及時到開戶銀行掛失;如因此造成的損失由當事人負責全額賠償,并視情節輕重按公司獎罰制度中的相關規定進行處理。4.2收據的管理程序4.2.1收據的購買、保管程序:a)空白收據由財務部經理指定有關人員購買;b)新購回的空白收據由財務會計保管。4.2.2收據的換領程序:財務印鑒專用章管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第3頁 共 5頁南寧市風采物業服務有限公司a)出納員應采用以舊換新的方法領用收據,財
45、務會計在發出收據的應詳細填寫收據領用登記表,內容包括:領用人、領用時間、起始號碼等;b)出納員在換領收據時,應先將用完的收據交財務會計核對銷號后再簽名領用新收據;c)出納員應將空白收據交財務部經理在收據的“收款聯上加蓋財務專用章后再領用。4.2.3收據的使用程序及注意事項:a)出納員應按現金管理標準作業規程及銀行存款管理標準作業規程中的相關規定開具收據,并在收據或收款憑據上加蓋“現金收訖”章;b)出納員應按順序填寫收據,如因填寫錯誤或其他原因導致收據作廢,應將作廢收據保存完整;c)出納員應妥善保管已加蓋財務專用章的收據,如因遺失給公司達成經濟損失, 除要求全額賠償外,還將按照公司獎罰
46、制度中的相關規定予以處理。4.3發票的管理程序4.3.1發票的購買和保管程序:a)發票由財務會計按照稅務部門的有關規定到稅務局購買;b)空白的發票由財務會計保管。4.3.2發票的領用程序;a)出納員應采用以舊換新的方法領取發票,財務會計在發放發票時,應做好發票的發放登記,內容包括:發票領用人、領用時間、起始號碼等;財務印鑒專用章管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第4頁 共 5頁南寧市風采物業服務有限公司b)出納員將新領的發票交財務部經理在發票的客戶聯上加蓋發票專用章后開始使用。4.3.3發票的使用程序及注意事項:a)出納員在開具發票時,原則上應如實、序號填寫發票
47、內容,特殊情況應請示財務部經理同意后特殊處理:b)出納員應按照現金管理標準作業規程及銀行存款管理標準作業規程中的相關規定在發票上加蓋“現金收訖”或“銀行收訖”章;c)如因填寫錯誤或其他原因造成發票作廢,出納員應將作廢發票連同存根聯一起妥善保管;d)出納員應妥善保管已加蓋發票專用章的發票,如有遺失,應及時到稅務部門或其他相關部門掛失,如因此給公司造成經濟損失,除要求出納員全額賠償外,還將按照公司獎罰制度中的規定予以處罰。4.4財務專用章的管理程序4.4.1財務部經理應妥善保管公司財務專用章。4.4.2相關人員申請使用財務專用章時,財務部經理應嚴格審核蓋章項目。4.4.3如經審核存有疑問,財務部經
48、理在疑問未解除之前應拒絕蓋章。4.4.4如經審核無誤,財務部經理應在項目單據上指定位置清晰地加蓋財務專用章。4.4.5財務專用章如有遺失,財務部經理應立即在影響較大的媒體上刊登遺失啟事,同時和稅務局、開戶銀行等其他相關單位發函聲明。4.5 支票、收據、發票的資料保管財務印鑒專用章管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第5頁 共5 頁南寧市風采物業服務有限公司4.5.1財務會計應在每月末將支票的存根聯及其相關資料編制記賬憑證,交財務部經理審核后加密在財務部長期保存。4.5.2財務會計應在每月末將收據、發票的記賬聯與其他相關資料一起編制記賬憑證,交財務部經理審核無誤后,
49、加密在財務部長期保存。4.5.3使用完畢的收據存根及發票存根聯由財務會計在財務部長期保存。4.6支票、收據、發票、財務印鑒章的管理,作為財務部相關人員考評的依據之一。5.0引用文件和記錄表格5.1收據領用登記表5.2支票使用明細表倉庫管理標準作業規程編 號:FCWYCW2011版 號:B/1頁 碼:第1頁 共11頁南寧市風采物業服務有限公司第十章 倉庫管理標準作業規程1.0目的1.1本規程規范倉庫管理工作,確保對倉庫物品進行安全、高效、有序的管理。2.0適用范圍2.1本規程適用于公司本部及下屬各服務中心的倉庫管理工作。3.0職責3.1公司采購員負責物品的采購工作。3.2倉庫管理員負責物品驗收、入倉、領用手續的辦理和庫存物品的保管。3.3公司財務會計負責物品的核算。3.4公司財務部經
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