1、 自 力 更 生 贛 州 環(huán) 保 科 技 有 限 公 司 江西理工大學(xué) 材料學(xué)院 目錄創(chuàng)業(yè)背景 .2市場(chǎng)調(diào)研.4創(chuàng)業(yè)目的.6企業(yè)介紹.7市場(chǎng)前景.10財(cái)務(wù)計(jì)劃.12附錄表.22贛州環(huán)保科技有限公司1、 企業(yè)名稱 贛州環(huán)保科技有限公司2、 創(chuàng)業(yè)背景 21世紀(jì)，是一個(gè)充滿競(jìng)爭(zhēng)的社會(huì)，是日新月異高速發(fā)達(dá)的社會(huì)，面對(duì)著嚴(yán)峻的就業(yè)壓力的和對(duì)人才的要求也不斷的提高，創(chuàng)業(yè)成為了大學(xué)生新的一種選擇。大學(xué)生憑借的自身的智慧也為社會(huì)創(chuàng)造了不少財(cái)富，得到了社會(huì)的認(rèn)可，成為了新世紀(jì)新時(shí)代的弄潮兒。而且教育部也大力推進(jìn)高等學(xué)校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育和大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，所以在校大學(xué)生應(yīng)該發(fā)揮自己的聰明才智，把心動(dòng)轉(zhuǎn)化為行動(dòng)，雖然有時(shí)

2、只是一種想象，在行動(dòng)的過程中必定會(huì)遇到種種的困難，要有越挫越勇的精神，彰顯新一代大學(xué)生的積極昂揚(yáng)的風(fēng)貌。 今年來，在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的大潮中家電行業(yè)的發(fā)展與增長(zhǎng)也隨之水漲船高長(zhǎng)夜能呈現(xiàn)大規(guī)模發(fā)展。可就在我們?yōu)閲?guó)內(nèi)家電企業(yè)在短短的二十年間獲得了迅猛發(fā)展的而欣喜的同時(shí)一些存在于行業(yè)內(nèi)部的問題頻頻出現(xiàn)：盲目擴(kuò)張規(guī)模導(dǎo)致產(chǎn)能過剩，家電的日益淘汰更新，廢棄的舊家電也越積越多。我們知道 在生產(chǎn)一件家用電器所用的上千種化學(xué)原料中，約有幾百種是對(duì)人體有較大毒害和對(duì)環(huán)境有較大破壞作用的物質(zhì)。家用電器廢棄后，這些物質(zhì)如果沒有得到合理處置，對(duì)環(huán)境的危害極大。例如，一臺(tái)電視機(jī)在陰極射線式的顯像管中含有約lkg的鉛

3、，主要存在于顯像管的玻璃中，如果通過掩埋方式處置這些廢玻璃，廢玻璃中的鉛等重金屬元素將慢慢滲透到土壤中，從這些土壤中生長(zhǎng)的各種植物（包括農(nóng)作物）中的含鉛量將大大增加。另外，制造家用電器所用的許多有機(jī)材料（包括塑料）必須經(jīng)過氯化、溴化和磺化處理，如果對(duì)這些材料進(jìn)行簡(jiǎn)單的焚燒處理，會(huì)放出大量有害廢氣，破壞大氣臭氧層并能形成酸雨。其他存在于家用電器有關(guān)部件中的鎘、汞、鋇、鉻、鈦等金屬對(duì)環(huán)境造成的污染與鉛一樣也十分嚴(yán)重。因此，以一種對(duì)環(huán)境友好的科學(xué)方式對(duì)已經(jīng)淘汰或報(bào)廢的家用電器進(jìn)行合理處置，對(duì)保護(hù)人類賴以生存的自然環(huán)境，保障家用電器生產(chǎn)和使用的良性循環(huán)，促進(jìn)人類的可持續(xù)發(fā)展非常重要！ 為此政府也對(duì)環(huán)境

4、污染出臺(tái)了相當(dāng)?shù)囊慌ㄒ?guī)條例而我們公司的存在正好迎合了政府的政策。3、 市場(chǎng)調(diào)研 在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展的大潮中家電行業(yè)的發(fā)展與增長(zhǎng)及手機(jī)的普及也隨之水漲船高長(zhǎng)夜能呈現(xiàn)大規(guī)模發(fā)展，但內(nèi)部的問題也頻頻出現(xiàn)：盲目擴(kuò)張規(guī)模導(dǎo)致產(chǎn)能過剩，家電和手機(jī)的日益淘汰更新，廢棄的舊家電、舊手機(jī)、舊電池也越積越多。而我國(guó)二手家電行業(yè)運(yùn)行目前發(fā)張形式良好，該行業(yè)企業(yè)正逐步走向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模發(fā)展，專業(yè)，高效，節(jié)能是我國(guó)二手家低昂行業(yè)的發(fā)展方向，隨著我國(guó)二手家電行業(yè)運(yùn)行需求市場(chǎng)的不斷寬大以及出口增長(zhǎng)，我國(guó)二手家電行業(yè)運(yùn)行將會(huì)迎來一個(gè)新的發(fā)展機(jī)遇,20112015年中國(guó)二手家電市場(chǎng)分析與投資前景預(yù)測(cè)報(bào)告共十三章。首先介紹了

5、中國(guó)二手家電長(zhǎng)夜整體運(yùn)行態(tài)勢(shì)，中國(guó)二手家電產(chǎn)業(yè)運(yùn)行的環(huán)境等，接著分析了中國(guó)二手家電產(chǎn)業(yè)運(yùn)行現(xiàn)狀，然后介紹了中國(guó)二手家電市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的格局，最后分析出二手家電產(chǎn)業(yè)發(fā)張趨勢(shì)是一個(gè)相當(dāng)可觀的行業(yè). 在贛州城區(qū)內(nèi)，幾乎每一個(gè)中小型家電維修部都掛出了回收廢舊家電的牌子，而在和平路、厚德路、大公路等廢舊物資回收站集中的地方尤為突出。小到電吹風(fēng)、VCD，大到彩電、空調(diào)，只要是家電，幾乎都收，從有用到無用，一般是10至300元不等。大量回收的舊家電我們都能批發(fā)到外地大型的舊貨市場(chǎng)。贛州的主要是銷往距離最近的廣東南海大瀝和廣州同德圍家電批發(fā)市場(chǎng)。 據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，空調(diào)機(jī)的使用壽命是8至10年；普通電視機(jī)的使用壽命是

6、10至12年；CRT投影電視機(jī)壽命在7至10年；冰箱的使用壽命在8至10年；洗衣機(jī)使用壽命應(yīng)該是6至8年；熱水器使用壽命為5年左右；DVD、VCD機(jī)使用壽命在5年左右。我國(guó)是世界上最大的家電生產(chǎn)國(guó)和消費(fèi)國(guó)。從2003年起我國(guó)就開始進(jìn)入家電報(bào)廢高峰期，每年預(yù)計(jì)將有1500萬臺(tái)左右的彩電、電腦、空調(diào)等大家電報(bào)廢。4、 創(chuàng)業(yè)目的 自主創(chuàng)業(yè)不僅在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的當(dāng)今21世紀(jì)，面對(duì)大學(xué)生強(qiáng)大的就業(yè)壓力和當(dāng)今社會(huì)對(duì)人才要求的不斷提高，給我們提供了展示自我，實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值的一個(gè)平臺(tái)，使自己發(fā)掘并貢獻(xiàn)出更大的能力和價(jià)值。而且，創(chuàng)辦此環(huán)保公司，不僅減少了廢舊電池、電器對(duì)我們?cè)斐傻奈廴尽⒔鉀Q了廢用電器無處堆放的為題、

7、改善了人們的生活環(huán)境。還實(shí)現(xiàn)了資源的回收利用，順應(yīng)了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的號(hào)召，達(dá)到節(jié)能減排。也由此將會(huì)受到消費(fèi)者及政府的支持，具有很廣闊的市場(chǎng)前景。尤其是近幾年來，全球均在呼吁保護(hù)環(huán)境、保護(hù)生態(tài)、保護(hù)我們賴以生存的家園，這更有利于環(huán)保公司以后的發(fā)展與擴(kuò)大。 這些是廢舊電器經(jīng)過簡(jiǎn)單翻修被重新利用5、 企業(yè)介紹 公司宗旨：人本、理性、創(chuàng)新、環(huán)保、健康1、 企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：本公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目在公司發(fā)展的幾個(gè)階段稍有不同： 創(chuàng)業(yè)前期由于運(yùn)轉(zhuǎn)資金尚不充足主要從事廢舊品的回收，并對(duì)回收進(jìn)行歸類組合，從而出售一部分二手產(chǎn)品；對(duì)剩余回收品出售給較大型回收公司，從中賺取差價(jià)。發(fā)展階段：除前期經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目外，引進(jìn)高技術(shù)人員及高

8、新設(shè)備，將一部分回收品進(jìn)行重新加工、制造成新的零件。后期：將回收、重加工、制造、合成一體化，打造出公司自己的品牌。2、 經(jīng)營(yíng)對(duì)象：手機(jī)、廢舊電池、電視機(jī)、空調(diào)等家用電器。3、 公司經(jīng)營(yíng)方式：（1） 電池、手機(jī)及各種電器的回收，（2） 廢產(chǎn)品的修復(fù)，公司設(shè)立維修部，對(duì)還可繼續(xù)使用的產(chǎn)品進(jìn)行維修。（3） 以舊換新，消費(fèi)者可以拿以前用過的廢產(chǎn)品換取新的。或以多換一，或加錢換少。（4） 新產(chǎn)品銷售，前期可代售其他公司產(chǎn)品，后期可將本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)行銷售。4、 公司主要負(fù)責(zé)人： 范鳳松，女，材化101班， 策劃人 毛云朋，男，材化092班，(管理人員還是什么要寫清楚，同下） 黃穆華，男，材化092班

9、邵魯現(xiàn)，男，無機(jī)091班， 金 菲，女，材化101班，5、 合作方式（這個(gè)地方可以適當(dāng)加一些合作方式） 提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，進(jìn)而與商家建立長(zhǎng)期的良好合作關(guān)系，以求取得一種雙贏的局面。6、 公司初期人員結(jié)構(gòu)：（如圖） 公司主要有企劃部、市場(chǎng)部、生產(chǎn)部等，由于創(chuàng)業(yè)初期人員少，所以財(cái)務(wù)部暫與企劃部合二為一，并未企業(yè)部更好地根據(jù)財(cái)務(wù)收入及時(shí)想出對(duì)策，做出策劃來。各部門職責(zé)如下：1、企劃部主要職責(zé)：調(diào)查分析技術(shù)市場(chǎng)信息 制定企業(yè)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略制定規(guī)章制度 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理實(shí)施目標(biāo) 完成績(jī)效考核 進(jìn)行年度考核2、生產(chǎn)部主要職責(zé)：研發(fā)管理企業(yè)新的產(chǎn)品 消化吸收引進(jìn)的新技術(shù)管理企業(yè)新的工藝標(biāo)準(zhǔn) 提供良好的技術(shù)支持

10、3、生產(chǎn)部主要職責(zé)：編制生產(chǎn)計(jì)劃 編細(xì)生產(chǎn)調(diào)度統(tǒng)計(jì)報(bào)表資料 管理企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備管理生產(chǎn)安全4、市場(chǎng)部主要職責(zé)；發(fā)展戰(zhàn)略的編制 企業(yè)的公關(guān)業(yè)務(wù)管理 對(duì)外宣傳 企業(yè)文化建設(shè) 法律事物 咨詢專家顧問的管理六、市場(chǎng)前景 我國(guó)每年舊家電超過一億臺(tái),回收市場(chǎng)前景巨大,據(jù)中國(guó)家電協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，以810年的使用周期計(jì)算，我國(guó)一年電子產(chǎn)品的理論報(bào)銷量：電冰箱1500萬臺(tái)、空調(diào)近1000萬臺(tái)、洗衣機(jī)1800萬臺(tái)、電視機(jī)3500萬臺(tái)、電腦近3000萬臺(tái)，這5類舊家電一年就超過了1億臺(tái)。此外，我國(guó)每年生產(chǎn)的14億只電池中，回收利用的不足1%。而在本市分布的也占有相當(dāng)多的比例 “中國(guó)廢舊電子電器產(chǎn)品的處理企業(yè)目前仍處于起步階

11、段，還不能得到制造商的認(rèn)同。”4月21日，中國(guó)電子節(jié)能技術(shù)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)人在內(nèi)業(yè)召開的論壇上透露。 舊電器每年產(chǎn)生量 （萬臺(tái)） 每件約凈平均回收利潤(rùn)（元）電冰箱1500400空調(diào)1000200洗衣機(jī)1800150電視機(jī)3500100電腦3000600電池800010其他100030 2009年3月4日，我國(guó)正式出臺(tái)廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理?xiàng)l例（以下簡(jiǎn)稱條例），鼓勵(lì)家電等生產(chǎn)企業(yè)和大型零售企業(yè)開展“收舊售新”、“以舊換新”業(yè)務(wù)，以帶動(dòng)新產(chǎn)品銷售和資源節(jié)約。業(yè)內(nèi)人士指出，該條例讓目前處于弱勢(shì)的電子垃圾處理業(yè)迎來產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的機(jī)遇。 據(jù)專家介紹，電子廢棄物含有大量的有毒物質(zhì)。如臺(tái)英寸的電腦顯示器就含有鎘

12、、汞、六價(jià)鉻、聚氯乙烯塑料和溴化阻燃劑等有害物質(zhì)，電腦的電池和開關(guān)含有鉻化物和水銀，電腦元器件中還含有砷、汞等其他多種有害物質(zhì)。電視機(jī)、電冰箱、手機(jī)等電子產(chǎn)品也都含有鉛、鉻、汞等重金屬。 目前我國(guó)大量的電子垃圾主要由兩個(gè)非正規(guī)渠道處理，即舊貨市場(chǎng)和拆解作坊。舊貨市場(chǎng)將廉價(jià)收到的舊電器，或者經(jīng)過改裝和翻新重新出售，或者拆解分離出值錢的物資，其余的當(dāng)做普通垃圾扔掉。拆解作坊則用土法分離電子垃圾中的貴重金屬，其他物質(zhì)隨意丟棄。 中國(guó)人民大學(xué)環(huán)境學(xué)院副教授靳敏說：“部分被收購(gòu)的廢舊電子電器產(chǎn)品，沒有做任何有效處理就直接進(jìn)了舊貨市場(chǎng)；而其他大量的電子垃圾則被非正規(guī)企業(yè)處理或當(dāng)做普通垃圾扔掉，非正規(guī)企業(yè)通

13、常以焚燒、強(qiáng)酸腐蝕等做法獲得銅等金屬，其余無用物質(zhì)均隨意丟棄。這不僅浪費(fèi)了資源，還直接對(duì)環(huán)境造成了二次污染。” 即便是在北京這樣一個(gè)較發(fā)達(dá)的城市，具備電子垃圾處理能力的正規(guī)廠家也只有少數(shù)幾家，北京有投資意向的幾家企業(yè)從2004年就開始參與電子垃圾回收的準(zhǔn)備工作，但是直至目前，所規(guī)劃的廠房仍然只是在圖紙上。但如果國(guó)家發(fā)布相關(guān)扶持政策，就擔(dān)心回收不到維持企業(yè)正常生產(chǎn)的電子垃圾。七、財(cái)務(wù)計(jì)劃房租20000注冊(cè)費(fèi)1500裝潢7000應(yīng)付職工薪酬2600/月機(jī)器設(shè)備6000包裝運(yùn)輸500/月桌椅500水電管理費(fèi)2000/月原料2000/月不可預(yù)見支出2500/月營(yíng)銷費(fèi)1000/月流動(dòng)資金50001 我們

14、計(jì)劃籌資90600，開業(yè)時(shí)主要支出如下：店面裝潢15000天花板10000門窗 15000機(jī)器設(shè)備6000統(tǒng)計(jì)圖表2預(yù)計(jì)收入項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年預(yù)計(jì)收入204600244600254600264600第一年的預(yù)計(jì)收入=產(chǎn)量*凈利潤(rùn)*0.005%/30000=204600；由于第二年隨著公司規(guī)模擴(kuò)大、信譽(yù)保證及消費(fèi)者開始熟悉本公司，所以第二年利潤(rùn)將會(huì)增加。3、營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量表 年份項(xiàng)目 第一年第二年第三年第四年預(yù)計(jì)銷售收入204600244600254600264600付現(xiàn)成本133200133200133200133200折舊19250192501925019250稅前利潤(rùn)5215092

15、150102150112150所得稅1564.52764.53064.53364.5稅后利潤(rùn)50585.589385.599085.5108785.5營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量69835.5108635.5118335.5128035.5*按小規(guī)模納稅人3%征稅*按直線法計(jì)提折舊4、投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算表 年份 項(xiàng)目第O年第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)投資-77000墊支流動(dòng)資金-4100營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量69835.5108635.5118335.5128035.5流動(dòng)資金回收4100投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量合計(jì)-8110069835.5112635.5118335.5128035.55、投資分析 計(jì)算投資期限T=1

16、+（81100-69835.5）/（112635.5-69835.5）=1.263年，因此按照預(yù)計(jì)的營(yíng)業(yè)收入，我們只需話1.263年即可收回成本。6、時(shí)間價(jià)值分析 考慮到時(shí)間價(jià)值因素，用凈現(xiàn)值法進(jìn)行分析 NPV=NCFk*（p/s,I,k）-OCFk*(p/s,I,k)=69835.5*(p/p,10%.1)+108635.5*(p/s,10%,2)+11835.5*(p/s,10%.3)+128035.5*(p/s,10%,4)-94100=69835.5*0.9091+108635.5*0.8264+118335.5*0.7513+128035.5*0.6830-94100=235517.

17、5 現(xiàn)值系數(shù)PI=NCFk*（p/s,I,k）/OCFk*(p/s,I,k)=350.2%，由此可見，此投資項(xiàng)目現(xiàn)值很高，收回成本快。7、投資報(bào)酬率 ROA=年均現(xiàn)金流量/總投資額 =（69835.5+112635.5+118335.5+128035.5-81100）/4/94100=95%8、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目第一年第二年第三年項(xiàng)目第一年第二年第三年流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債貨幣資金77500287500307500流動(dòng)負(fù)債105001050061500應(yīng)收賬款100010004077.3短期借款000存貨200020002000應(yīng)付工資326003520035200其他應(yīng)收款10601321.69200

18、0應(yīng)繳稅費(fèi)1564.52764.53064.5其他流動(dòng)資產(chǎn)100010002000應(yīng)付利息381038103810流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)8256092821.69319877.3流動(dòng)合計(jì)9474513274.519574.5固定資產(chǎn)原價(jià)490003675024500長(zhǎng)期借款30000減：累計(jì)折舊122501225012250合計(jì)30000凈值367502450012250所有者權(quán)益無形資產(chǎn)0500010000實(shí)收資本60000開發(fā)支出100020004000資本公積10283.522604.733725.2長(zhǎng)期待攤費(fèi)用21000140007000盈余公積12340.227125.640470固定資產(chǎn)合計(jì)

19、587504550032250未分配利潤(rùn)80211.6176316.8263056.8所有者合計(jì)62835.5186047.1247252.8資產(chǎn)合計(jì)141310238321.69350827.3負(fù)債和所有者合計(jì)141310238321.69350827.39、預(yù)計(jì)未來三年的利潤(rùn)表 年度項(xiàng)目123主營(yíng)業(yè)務(wù)收入204600244600254600減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本552005000044000營(yíng)業(yè)稅金及附加040004600總利潤(rùn)149400190600206000減：銷售費(fèi)用180002000020000管理費(fèi)用240002000020000財(cái)務(wù)費(fèi)用300020002000利潤(rùn)總額1044001

20、48600164000減：所得稅費(fèi)用1564.52764.53064.5凈利潤(rùn)102835.5145835.5160935.5加：期初余額080211.69176316.8可供分配利潤(rùn)102835.5226047.5337252.3減：盈余公積12340.2627125.640470資本公積10283.5522604.733725.2未分配利潤(rùn)80211.69176316.8263056.810、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目第一年第二年第三年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量69835.5112635.5118335.5銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金受到其他的有關(guān)現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)69835.5112635.5

21、118335.5購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金326003520035200支付稅費(fèi)的現(xiàn)金流量1564.52764.53064.5其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支出4834.56284.56584.5經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)389994424944849經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流動(dòng)凈額30836.568386.573486.5二、投資活動(dòng)現(xiàn)金支付構(gòu)建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)現(xiàn)金支出49000500010000投資活動(dòng)流入小計(jì)49000500010000投資活動(dòng)凈額-49000-5000-10000三、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金90000籌資活動(dòng)流入現(xiàn)金小計(jì)90000分配股利、現(xiàn)金、利潤(rùn)的現(xiàn)金支出3810381

22、03810支付其他與籌資有關(guān)活動(dòng)現(xiàn)金籌資活動(dòng)流出小計(jì)381038103810籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈額86190-3810-3810累計(jì)現(xiàn)金流量68026.559576.559676.511、三年后的償債能力、盈利能力和營(yíng)運(yùn)能力分析 （1）、償債能力 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=307500/61500=5 資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)=19574.5/350827.3=5.57% （2）、營(yíng)運(yùn)能力 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/流動(dòng)資產(chǎn)=254600/319577.3=0.7963 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)=254600/350827.3=0.7212 （3）、盈利能力 銷售利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入=160935.5/254600=63.21% 資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)=160935.5/350827.5=45.