1、公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，規范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。一、公司各項財務收支管理原則公司全體員工應本著高效、節約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統一管理需要，各項財務收入及支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項收入與開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。二、用款制度1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發票等合法報銷憑證之前

2、，按照規定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執行。3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。4、集團公司內部所有款項的支付須先劃轉付款公司相關賬戶后，統一支付，不得跨公司代付。收款公司應在收到款項的同時向劃撥款項公司出具收款收據（應注明款項使用情況）以便及時入賬。如遇特殊情況，經總經理特批的款項劃撥，經辦人必須在當日通知相應的公司將該款項入賬，一周內將該款項的劃撥憑據轉相應記賬公司，以免該筆款項漏記。5、所有款項的支付必須經由總經理簽字審批

3、后撥付，如遇特殊情況需以短信形式經總經理批準后撥付，事后將手續補齊。三、借款制度1、借款要求按照用款規定辦理有關手續。由借款人按規定在借款單上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。3、借款在辦理完有關業務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。4、前款不清，后帳不借。5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。四、差旅費制度1、差旅費的報銷標準依據差旅費報銷開支規定有關規定執行。出差人員需填寫差旅費報銷單，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費

4、實行按章辦理、超支不補的原則。2、有關差旅費開支的具體標準參見差旅費報銷開支規定。五、物料及設備采購的規定1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。2、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單經所屬部門負責人審核后，報總經理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據可依。3、審批權限。所有采購均須經總經理批準，如遇總經理不在崗，采購任務又急迫的情況下，需已短信形式發總經理確認，但事后須補辦手續。六、物料及設備到貨驗收及發放規

5、定1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合格后，填制入庫單辦理入庫手續。贈送物品也應開入庫單入倉，按數量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具商品調撥單，并由實物領用人簽字確認。2、所有入庫物料的領用，均應填列出庫單或物料匯總領料表，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按出庫單或物料匯總領料表填列的品種和數量發放物料，并據以登記入賬。月底前將出庫單或物料匯總領料表中記賬聯移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。七、各項資產管理（一）、固定資產的管

6、理1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據企業的情況，確定一個適合本企業的標準），應列入固定資產管理的范疇。2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。3、固定資產購置，原則上由指定部門統一采購。4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規定采購的品種、規格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。5、固定資產購置程序：（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規格、數量。（2）、交由指定的采購部門審定。（3）、辦理有關的報批手續。（4）、辦妥有關的審批手續后，交由采購部門集中辦理。采購

7、部門必須遵循貨比三家、優質優價和經濟適用的原則。（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續，并接受資產管理部門（財務部、綜合部）監督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規定辦理。（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規定辦理。八、倉庫管理1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（臺

8、賬），對當日發生的進出倉業務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發現一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發票等有關單據辦理入庫手續；入庫物資必須查點物資的數量、規格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如發現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續。經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現階段物料使用情況，來確定庫房物資日常最低存

9、量，對于出現低于日常正常使用的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。5、各類物資的發出，原則上采用先進先出法。6、倉管員在月末結賬前要與銷售部、財務部、工程部及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。九、報帳制度（一）、基本要求1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等）。經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。2.各項費用反映的經濟業務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出必將嚴肅處理。3、報銷時，各項手續必須齊全

10、，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業務，審核簽字人員對其審核的有關業務事項，承擔連帶責任。4、各種報銷業務，有關人員應當在規定的期限內及時報帳。（二）、報銷審批程序和要求1、經辦人員根據有關的發票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業務的真實性、有效性、合理性。3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執行情況。4、報公司財務主管人員審批。5、報公司總經理審批。6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。十、工程付款的有

11、關規定1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程部、監理部、材料部、預算部、財務部審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執行。2.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制工程款支付會簽單，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續。3.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算

12、應付工程尾數，提出付款方案，報總經理批準；4.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續比照以上公司日常物資采購報賬的規定辦理。十一、其它規定（一）、辦公用品等消耗品的管理。1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。（二）、通訊費用的管理1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統一制定。2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發票在標準內實報實銷。財務部門要按照規定標準嚴格把關。（三）、業務招待費的管理業務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統籌安排的原則使用。（四）、廣告宣傳費的管理1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理