1、Word 文檔僅供參考財務管理制度范文一、財務治理工作必須在加強宏觀操縱和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務治理工作要貫徹勤儉辦企業的方針，勤儉節省、精打細算、 在企業經營中制止鋪張白費和一切別必要的開支，落低消耗，增加積存，范文之治理制度 :公司財務治理制度。財務機構與會計人員二、公司設財務部，財務部主任協助總經理治理好財務會計工作。三、出納員別得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。四、財會人員都要仔細執行崗位責任制， 各司其職， 互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清晰、日

2、清月結、近期報賬。五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 關于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。六、財會人員力求穩定，別隨便調動。財務人員調動工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續， 沒有辦清交接手續的，別得離職， 亦別得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。會計核算原則及科目七、公司嚴格執行中華人民共和國會計法、會計人員職權條例 、會計人職員作規則等法律法規對于會計核算普通原則、 會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、 成本清查等事項的規定

3、。八、記賬辦法采納借貸記賬法。記賬原則采納權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。九、一切會計憑證、 賬簿、報表中各種文字記錄取中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，別得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價2000 元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：1、房屋及其他建造物;2、機器設備 ;3、電子設備 (如微機、復印機、傳真機等);4、運輸工具 ;5、其他設備。十一、各類固定資產折舊年限為：1、房屋及建造物35 年 ;2、機器設備10 年;3、電子設備、運輸工具5 年;4、其他設備5 年。固定資產以別計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可使用的，別再計提折舊;提

4、早報廢的固定資產要補提腳折舊。十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。十三、 固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次， 對盤盈、 盤虧、 報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。1、盤盈的固定資產，以重置徹底價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。Word 文檔僅供參考Word 文檔僅供參考2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費

5、用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。資金、現金、費用治理十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的治理，防止損失，杜絕白費，良好運用，提高效益。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要別準外泄。十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，別準由一人統一保管使用。印

6、鑒保管人暫時出差由其托付他人代管。十八、 銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，別準多筆匯總高收，也別準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。十九、依照已獲批準簽訂的合同付款，別得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式托付并經總經理批準，別準改變收款單位(人 )。二十、 庫存現金別得超過限額，別得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。二十一、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，別得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人別得借支公款

7、。二十二、嚴格現金收支治理，除普通零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須經過銀行辦理轉賬結算，別得直接兌付現金。二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發票， 印章齊全， 經手人、 部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。二十五、未經董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。二十六、 嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續別完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。辦公用具、用品購置與治理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造打算、報經領導批準后方可購置。二十八、所實用具必須統一由辦公室專人治理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，別得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。其它事項三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。三十一、 積極參與建設資金的籌措工作， 經過籌集資金的活動， 盡量使資金結構趨