1、 流動資金估算方法流動資金估算有兩種方法：1. 擴大指標（粗估）估算法 2. 分項詳細估算法具體介紹如下：一. 擴大指標（粗估）估算法。本方法適用圍是項目初選階段方法是經營成本的25%（礦山、采掘項目）或固定資產投資的15%20%（化工項目、電力行業項目）或年銷售收入的15%25%(一般加工工業)理論上講，用經營成本（即付現成本）20%25%估算比較合理。國外在我國投資項目是用這個數字評估的二 分項詳細估算法本方法是國際上通行的方法，也是我國可研報告的通用方法。 說 明1由項目中提供的數椐編制總成本費用估算表2由總成本費用估算表中數椐編制經營成本費用表3根椐有關規定編制流動資金估算表4利用經營

2、成本費用表數椐完成流動資金的估算本方法采用以下公式：流動資金=流動資產-流動負債流動資產=應收賬款+存貨+現金流動負債=應付賬款預付賬款流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金周轉次數=360天/最低周轉天數最低周轉天數推薦見下表:序號項目存貨應收賬款原料燃料產成品在產品現金應負帳款1一般情況2老廠項目間配套直供10-203受環境影響的大產品 經營成本數據表輔助報表2 序號收入或成本項目第2年第3年第4年第5n年說 明1經營成本2538.8 3231.2 3728.2 3728.2 隨達產率變1.1外購原材料費1922.72563.63016.0 3016.0 隨達產率變1.2外購燃料動

3、力費123.7 164.9 194.0 194.0 隨達產率變1.3外購其它材料費0.0 0.0 0.0 0.0 隨達產率變1.4工資與附加187.0 187.0 187.0 187.0 不變1.5修理費108.6108.6108.6108.6 不變1.6技術開發費0.0 0.0 0.0 0.0 隨達產率變1.7其它制造費用26.1 26.1 26.1 26.1 不變1.8其它管理費用93.593.593.593.5 不變1.9其它營業費用77.3 87.6 103.0 103.0 隨達產率變2達產率75%85%100%100%輔助報表4總值來源說明表子項目應收帳款原材料燃料動力費在產品產成品

4、其它（輔料）現金應負帳款預收帳款經營成本10%×外購原材料費外購燃料動力費外購其它材料費工資與附加修理費技術開發費其它制造費用其它管理費用其它營業費用流動資產 各項計算公式如下：應收賬款=年經營成本/周轉次數存貨=(外購原材料+外購能源燃料費用+在產品+產成品)/周轉次數外購原材料能源燃料=年外購原料費用+年外購動力費用+年外購燃料費用 +外購備品備件和其它材料費用外購半成品費用在產品=在產品生產成本=年外購原材料+年外購燃料+年外購動力 +年工資與福利費+年修理費+年其它制造費用產成品=年經營成本-年其它銷售經營費用上述各項分別除以各自的周轉次數后加在一起為存貨現金=（年工資與福利

5、+其它用現金支出的費用）/周轉次數其它用現金支出的費用=制造費用+管理費用+銷售費用-（以上三項費用中所含的工資與福利費、折舊費、礦山維簡費、攤銷費、修理費）制造費用=工資與福利費+折舊費+礦山維簡費+修理費+攤銷費+其它日常雜費其它日常雜費包括生產中的濾布、潤滑油等消耗品、勞保品、辦公用品等費用。經合并減化后現金=（管理費用+銷售費用+其它日常雜費）/現金周轉次數流動資產=應收賬款+存貨+現金流動負債=應付賬款預付賬款應負賬款=（年外購原料燃料與動力費用-）/ 周轉次數流動資金=流動資產-流動負債7 / 7流動資金估算表單位：萬元序號項目最低周周轉總值生產經營期轉天數次數123456789101流動資產000000000001.1應收帳款45800000000001.2存貨000000000001.2.1原材料301200000000001.2.2燃料201800000000001.2.3在產品84500000000001.2.4產成品301200000000001.2.其它（輔料）ABCD0000000001.3現金45800000000002流動負債00000000002