1、*公 司 KPI 考 核 管 理 辦 法 （ 修 訂 版 ）1 主題內容與適用范圍1.1 為更好地落實公司總體發展目標，提升* 股份有限公司（以下簡稱* ）及所屬各單位內部績效管理的科學化、規范化、標準化的水平，特制定本辦法。1.2 本辦法規定了* 股份有限公司各單位關鍵績效考核的管理細則與結算辦法。1.3 本辦法適用于* 股份有限公司下屬各單位，對各單位內部的績效管理工作具有指導和評價作用。2 *KPI 考核的特點2.1 是公司唯一的業務推動系統：采用PDCA4學的做事方法，通過從上層層分解、自下層層支持，保障戰略落地，以KPI 和中期述職為主線推動其他業務的提升。2.2 明確戰略導向：主要

2、從平衡積分卡的四個緯度（財務角度、顧客角度、內部運營角度、學習與成長角度）牽引各單位的長期可持續發展。2.3 強化投資理念：對各單位占用債務資本和權益資本收取投資回報，引入經濟利潤概念，將其經理和員工收入與經濟利潤嚴格掛鉤，使員工與各單位經理目標一致，經濟利潤超出公司要求回報部分由上市公司、各單位經理和員工共同分享，真正做到權、責、利的緊密結合，明確經營單位存在的價值就是為公司創造更多的經濟利潤（EVA）；2.4 “雙定”（定任務、定報酬）：將各單位的員工收入與市場接軌，按任務、按工作量，并結合目前的人員素質確定當年員工收入基數，實施員工收入預算總額控制。2.5 關注過程，注重結果：實行月度預

3、結算考核預警、年終總結算制，注重項目管理和關鍵工作落實，并且考核最終結果盡量量化。2 組織體系及其職責3.1 *KPI 考核組織體系* 實行責權利對等、分層分級的金字塔型KPI 績效管理體系。經理辦公會是績效管理業務的最高領導者和推動者，綜合管理處為*KPI 考核的歸口管理部門和秘書處，綜合管理處、財務處、科研處、質量處、生產處等部門是* 的執考團隊，依據公司的年度發展規劃，協助主管領導將公司年度總體戰略目標分解到各單位，各單位負責人及其考核小組把本單位年度目標分解到單位內部班組、部門直至員工。2.2 組織體系的構成及其職責2.2.1 公司績效管理決策/評審委員會主任：* 總經理副主任：管理副

4、總經理成員：* 總經理辦公會成員秘書處：綜合管理處主要職責：（1 ）制定公司發展戰略及年度計劃目標，確定年度工作重點和各單位正確牽引方向。（2） 明確“雙定”談判原則，保證考核牽引的科學、公平、公正、客觀。（3） 確定 KPI 責任書、聽取各單位述職報告、裁定調整申請、評審薪酬兌現方案。（4） 建立績效溝通機制、輔導各單位達成績效目標并提供必要的資源支持。（5） 指導績效管理推進小組開展工作等。2.2.2 公司績效管理工作小組組 長：管理副總經理、財務副總經理成 員：綜合管理處、財務處、科研處、質量處、生產處等執考部門 主要職責：(1) 制定公司績效管理制度、設計考核方案、執行評審委員會決議并

5、持續改進工作。(2) 績效計劃、過程監控、績效考核和反饋等績效管理各階段的策劃、組織、評價。(3) 按照KPI考核執考規范確定執考標準、明確考統計口徑、定期報送考核結果數據并將必要的數據反饋至被考核單位。(4) 通過統計分析、培訓、總結交流等服務工作促進各單位內部績效管理的提升。(5) 確保考核工作的科學、公平、公正、客觀，接受公司所屬各單位監督等。3 KPI考核業務流程及要求4.1*KPI考核的主流程考核周期為一年。績效管理體系由年初雙定、中期述職、年終總結算與評價三大構成框架，并 輔以月度預結算和重點工作(項目)落實兩大過程控制，以形成完整的考核體系。可概括為“三次 梳理，兩大過程”：年初

6、通過“雙定”(定任務、定報酬)簽訂KPI考核目標責任書，年中組織中期述職，年底進行總結算和評價;實施月度!p算、重點工作落實過程控制。如圖41所和一過程控制1 ：月度預結算預警年初雙定4.2*KPI考核的子流程4.2.1年初雙定A二中期述職二. 年終總結算評價過程解制2纜歆管,瞿體卻蜉落實與項目管理每年年初，KPI考核工作小組根據公司年度經營計劃協助領導小組對各單位進行雙定，確定各 單位的年度目標和員工報酬，并提煉出牽引重點確定關鍵績效考核指標。指標、標的及其權重確定后，由各單位主管領導與本單位負責人簽訂目標責任書(一式三份)，單位主管領導、被考核單位、綜合管理處各一份。“雙定”的流程如圖4-

7、2。圖4-2 “雙定”流程4.2.2 中期述職考核年度中期，績效管理小組下發修訂后的述職模板，組織被考核單位向上一級主管述職，中期述職的核心是年初雙定 KPI指標和重點工作完成情況。述職者在述職時，通過對市場和內部經營 過程有關數據的分析，了解外部環境、內部資源、競爭對手及自身的優劣勢等情況，明確公司發展 戰略、理順經營思路，從而制定出增長收入和提高核心競爭力的策略與措施。中期述職時，述職者 與主管領導根據本公司經營現狀，可以對當年的KPI指標及目標進行微調。中期述職的過程大致分為述職準備、述職評價、述職反饋等三個階段。“中期述職”的流程如圖 4-3 。圖4-3中期述職流程4.2.3 年終總結

8、算與評價每年年底(核算截止日期為次年1月31日)，KPI考核工作小組對各單位考核指標進行核實，依據當年簽訂的KPI考核目標責任書進行年度工作總評價，并根據考核結果進行總結算，于下年初兌現完畢。具體地，每年12月份，綜合管理處組織各執考單位準備考核數據。每年12月底前，績效管理委員會及綜合管理處按照“績效考核調整流程”，根據需要或相關單位的申請，處理KPI考核方案調整，年終兌現按照調整后方案執行。每年 1月10日前，各單位完成執考數據的收集與核實后， 將數據提供至綜合管理處及各被考核單位。綜合管理處按此數據及各單位KPI考核責任書進行員工年度收入總結算，各被考核單位接到執考單位執考數據后，若有異

9、議，須在接到反饋后兩日內提出，并申明理由，公司將組織有關單位對異議進行調查處理，否則，視為對執考數據無異議。綜合管理處按最終數據進行年度總結算，并于1 月 14 日前，將結算結果及員工收入發放方案待主管領導審核后，反饋至各被考核單位。同時交公司績效管理委員會統一審查。在員工收入發放方案經征求各被考核單位意見，公司審查通過1 日內， 綜合管理處將員工收入發放方案交財務處執行。同時出具年度KPI 考核年度結算及收入發放反饋單，由各單位及其主管領導簽字后在綜合管理處備案歸檔。“年度總結算與評價”的流程如圖 4-4 。圖 4-4 年終總結算與業績評價流程4.2.4 過程管理與控制考核過程管理與控制主要

10、由兩環節組成：月度收入預結算、重點工作落實與項目管理。具體子流程見圖4-5 和圖 4-6 。4.2.4.1 月度收入預結算各執考部門每月將被考核單位相關的KPI 指標完成情況于下個月的10 號前報至綜合處；綜合處根據上月指標完成情況進行預結算，原則上每月預支當月結算總額的80%， 報各主管領導審批后，合并當月兌現報表，經KPI 考核主管領導批準后，于本月15 號前將預算結果轉財務處及各被考核單位。財務處在本月16 日前將扣除各項應交費用后的實發金額劃撥到各單位。對于指標完成情況不好的單位，如果預結算總額很低，不能滿足單位實際需要時，被考核單位可以書面申請借款，借款額度為：（收入基數的80%預結

11、算結果的80%） X 70%。經主管領導簽字同意后，綜合管理處、財務處執行，但是要在隨后的月度預結算中逐月扣回；累計借款總額顯著超過預結算總額的單位，將提交公司經理辦公會討論處理辦法。003人事副總財務副總月度預結算流程圖001002執考部門KPI報表編制預結算及薪資表006編制合并薪資表/005填寫借款單008審批意見009審批意見圖4-5月度預結算流程4.2.4.2 重點工作落實與項目管理并將項目總評價得分及有關情況反饋綜合管理處匯總各評價階段得分后計算項目總評價得分,項目承擔單位。項目總評價得分=計劃評價得分x0.3+實施過程評價得分x 0.4+結果驗收評價得分x 0.34 收入掛鉤激勵

12、辦法4.1 年度員工收入確定的指導思想4.1.1 達到公司要求的年度業績目標后才能拿到員工雙定收入基數4.1.2 公司鼓勵和牽引在多創造效益的前提下，對效益改善部分實施分享4.1.3 員工收入的增長幅度要低于單位效益增長幅度4.1.4 根據各單位特點結合單位處于發展階段不同，收入提成系數F與EVA分享系數K有所不同4.2 、員工年度收入總額掛鉤公式4.2.1 公司各單位員工收入基本掛鉤公式為：G=FX GQX KPI + KX (PP0)用文字表述，即：員工當年收入總額=KPI提成比例X雙定收入基數XKPI考核系數十分享系數X(當年利潤或業務收入基準利潤或業務收入)4.2.2 對于無業務收入的

13、單位，員工收入掛鉤公式為：G=G(X KPI4.2.3 對于考核凈利潤的單位，員工收入掛鉤公式如下：G=FX G0X KPI+KX ( P P0)用文字表述，即：員工當年收入總額=KPI提成比例X雙定收入基數XKPI考核系數+利潤分享系數X(當年凈利潤基準凈利潤)4.2.4 對于考核EVA的單位，員工收入掛鉤公式如下：G=FX G0X KPI + KX ( EVA EVA0)用文字表述，即：員工當年收入總額=KPI提成比例X雙定收入基數XKPI考核系數+ EVA分享系數X (當年結算后的實際經濟利潤基準經濟利潤)其中：(1) 1) G 為本年員工收入總額。(2) 2) F 為 KPI 提成比例

14、。(3) Go為雙定收入基數。(4) K為員工參與超額 EVA分享的系數。(5) EVA為本年實際創造的經濟利潤(員工收入參與結算后的EVA)。6) P 為人工成本結算前經濟利潤。7) )EVA為基準經濟利潤，一般來說，EVA0建議為上年結算后 EVA8) KPI 為考核系數。4.3 高層領導收入掛鉤激勵辦法：S = B X KPI其中： 1) 1) S 為本年實際收入總額，B 為年度收入基數(2002 年取 2001 年全年收入總額為收入基數)。 2) KPI考核系數計算公式：KPI=E KPI i X W5 管理細則5.1 由于研發投入與市場開拓費用的收益期滯后于投入期，為了鼓勵各公司的發

15、展，本方案規定：經 KPI 考核雙定小組年初核定的以及公司投資委員會評審通過的科研費用作為公司投資管理，即在計算當期EVA時不完全作為費用沖減，當年攤銷科研費用的三分之一，并對未攤銷部分按照一定比例收取回報，3 年攤銷完畢。5.2 被考核單位領導有權根據考核結果在部門內部進行二次分配，但本人不得在本單位領取任何報酬，否則，按照公司有關規定進行處罰。5.3 正常情況下，按照“結算掛鉤辦法”進行月度預結算、年終總結算；當被考核單位或公司相關經營活動發生重大改變或出現特殊情況時，另行處理。5.4 被考核單位應按期如實向執考部門報送規定的報表、資料。如未按時報送或有弄虛作假行為， 其后果將由該單位負責

16、人承擔。5.5 考核期內，綜合管理處隨時監測被考核單位的經營情況，一旦發現問題，應及時通過正常渠道 進行反饋。6 附則6.1 本考核管理辦法自2008年7月1日起實施。6.2 本考核管理辦法解釋權歸綜合管理處。附件1：借款單申請表*股份有限公司借款單申請及處理程序表 編號：（2008）第.號 Uh申請報告：闡述必要性，要求真實、具體，不能模棱兩可。根據公司KPI考核小組對我單位本期 KPI考核指標完成情況的預結算結果，我單位2004年員工收入總額應撥付 萬元（預結算結果 萬元的80%）,截止到本期累計預支我單位員工收入 總額 萬元。截止到本期公司已以預借方式撥付給我單位的員工收入共計 萬元。為

17、維持我單位正常的業務運轉，特申請公司以借款的方式暫借給我單位當期員工收入共計萬元（大寫：），年終可根據我單位 KPI考核指標完成情況對員工收入進行統算。請公司領導批準！申請單位：負責人簽章：年 月 日綜合管理處意見:審核數據的真實性（必要時要求附核實意見），出具薪資處理依據。負責人簽章：年 月 日申請單位主管領導意見：審核是否符合該公司發展和薪資相關政策簽章：年 月 日附件2:薪資調整申請表*股份有限公司一般薪資調整及處理程序表編號：（2008）第.號申請報告：闡述必要性，要求真實、具體，不能模棱兩可。申請單位：負責人簽章：年 月 日綜合管理處意見:_審核數據的真實性（必要時要求附核實意見），出具薪資處理依據。負責人簽章：年 月 日申請單位主管領導意見：審核是否符合該公司發展和薪資相關政策簽章：年 月 日人