1、1江蘇省電信科學(xué)技術(shù)研究院江蘇省電信科學(xué)技術(shù)研究院20082008年年1010月月2系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹12項(xiàng)目核算與網(wǎng)上報(bào)賬項(xiàng)目核算與網(wǎng)上報(bào)賬目錄目錄3實(shí)施的重點(diǎn)和難點(diǎn)實(shí)施的重點(diǎn)和難點(diǎn)33系統(tǒng)設(shè)計(jì)理念系統(tǒng)設(shè)計(jì)理念552EMOSS552EMOSS決策支持決策支持集成化集成化資源優(yōu)化資源優(yōu)化內(nèi)部控制內(nèi)部控制電子化電子化4財(cái)務(wù)管理功能架構(gòu)圖財(cái)務(wù)管理功能架構(gòu)圖5系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹12項(xiàng)目核算與網(wǎng)上報(bào)賬項(xiàng)目核算與網(wǎng)上報(bào)賬目錄目錄3實(shí)施的重點(diǎn)和難點(diǎn)實(shí)施的重點(diǎn)和難點(diǎn)6實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目生命周期的核算管理實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目生命周期的核算管理項(xiàng)目項(xiàng)目預(yù)算預(yù)算控制控制項(xiàng)目項(xiàng)目收入收入項(xiàng)目項(xiàng)目成本成本歸集歸集網(wǎng)上報(bào)賬網(wǎng)上報(bào)

2、賬項(xiàng)目借款項(xiàng)目借款項(xiàng)目項(xiàng)目資金計(jì)劃資金計(jì)劃預(yù)算的實(shí)時(shí)控制預(yù)算的實(shí)時(shí)控制項(xiàng)目收入確認(rèn)項(xiàng)目收入確認(rèn)直接成本直接成本間接費(fèi)用分?jǐn)傞g接費(fèi)用分?jǐn)偣餐M(fèi)用分?jǐn)偣餐M(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目開(kāi)票項(xiàng)目開(kāi)票財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控全面預(yù)算全面預(yù)算計(jì)劃計(jì)劃預(yù)算審批預(yù)算審批項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)審批審批月末成本月末成本結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目進(jìn)度項(xiàng)目進(jìn)度收入確認(rèn)收入確認(rèn)項(xiàng)目運(yùn)行項(xiàng)目運(yùn)行成本發(fā)生成本發(fā)生市場(chǎng)需求市場(chǎng)需求項(xiàng)目關(guān)閉項(xiàng)目關(guān)閉項(xiàng)目分包項(xiàng)目分包材料采購(gòu)材料采購(gòu)人工成本人工成本固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項(xiàng)目核算總體設(shè)計(jì)思路項(xiàng)目核算總體設(shè)計(jì)思路項(xiàng)目收款項(xiàng)目收款7項(xiàng)目核算業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目核算業(yè)務(wù)流程8財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算項(xiàng)目核算開(kāi)票申請(qǐng)開(kāi)票申請(qǐng)收入確認(rèn)收入確認(rèn)項(xiàng)目收款項(xiàng)目收

3、款待待處處理理憑憑證證總總帳帳、往往來(lái)來(lái)核算到公司項(xiàng)目核算到公司項(xiàng)目審審批批回款考核回款考核項(xiàng)目核算管理項(xiàng)目核算管理- -收入類(lèi)收入類(lèi)9項(xiàng)目核算管理項(xiàng)目核算管理- -費(fèi)用類(lèi)費(fèi)用類(lèi)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算項(xiàng)目核算成本費(fèi)用成本費(fèi)用項(xiàng)目借款項(xiàng)目借款材料采購(gòu)材料采購(gòu)項(xiàng)目分包項(xiàng)目分包審審批批待待處處理理憑憑證證總總帳帳期末結(jié)轉(zhuǎn)成本期末結(jié)轉(zhuǎn)成本核算到公司項(xiàng)目核算到公司項(xiàng)目共同費(fèi)用分?jǐn)偣餐M(fèi)用分?jǐn)傞g接費(fèi)用分?jǐn)傞g接費(fèi)用分?jǐn)?0費(fèi)用報(bào)帳費(fèi)用報(bào)帳借款管理借款管理網(wǎng)上報(bào)帳模塊網(wǎng)上報(bào)帳模塊項(xiàng)目項(xiàng)目立項(xiàng)立項(xiàng)預(yù)算預(yù)算制定制定代理借款代理借款個(gè)人借款個(gè)人借款代理報(bào)賬代理報(bào)賬個(gè)人報(bào)賬個(gè)人報(bào)賬財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)確確認(rèn)認(rèn)領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批 往來(lái)管理

4、模塊往來(lái)管理模塊總帳模塊總帳模塊還款管理還款管理代理還款代理還款個(gè)人還款個(gè)人還款網(wǎng)上報(bào)帳業(yè)務(wù)流程網(wǎng)上報(bào)帳業(yè)務(wù)流程流程引擎流程引擎11項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本項(xiàng)目收入項(xiàng)目收入目錄目錄項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目關(guān)閉項(xiàng)目關(guān)閉1 12 23 34 412業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 某月，單位進(jìn)行某投標(biāo)業(yè)務(wù)，為了方便地對(duì)開(kāi)標(biāo)前所發(fā)生的成本費(fèi)用進(jìn)行核算（如已發(fā)生車(chē)輛費(fèi)2000，差旅費(fèi)1000 ），由立項(xiàng)發(fā)起人申請(qǐng)?jiān)O(shè)立臨時(shí)項(xiàng)目。參與人員：參與人員： 項(xiàng)目管理員或財(cái)務(wù)人員可擔(dān)任立項(xiàng)發(fā)起人業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)：臨時(shí)項(xiàng)目尚不具備正式立項(xiàng)條件，但是為支撐經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需要在系統(tǒng)中進(jìn)行借款和報(bào)賬； 臨時(shí)項(xiàng)目只作為支出型項(xiàng)目（借款、報(bào)賬），不能

5、進(jìn)行收入確認(rèn)或開(kāi)票操作；臨時(shí)項(xiàng)目是一種過(guò)渡型項(xiàng)目，當(dāng)此臨時(shí)項(xiàng)目有明確結(jié)果時(shí)，需要項(xiàng)目管理員進(jìn)行關(guān)閉操作。臨時(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)臨時(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)13臨時(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)臨時(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)流程描述流程描述10、立項(xiàng)發(fā)起人準(zhǔn)備立項(xiàng)材料等。20、立項(xiàng)發(fā)起人在“項(xiàng)目核算臨時(shí)項(xiàng)目管理臨時(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)”頁(yè)面下點(diǎn)擊“新增”功能，錄入必要的項(xiàng)目信息14臨時(shí)項(xiàng)目轉(zhuǎn)正臨時(shí)項(xiàng)目轉(zhuǎn)正業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 中標(biāo)：中標(biāo)：當(dāng)某投標(biāo)業(yè)務(wù)中標(biāo)，為全面地對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行核算，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，可將臨時(shí)項(xiàng)目轉(zhuǎn)為正式項(xiàng)目； 未中標(biāo)未中標(biāo)：乙設(shè)計(jì)院為承接某樓盤(pán)設(shè)計(jì)進(jìn)行臨時(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)，結(jié)果競(jìng)標(biāo)失敗，發(fā)生在該臨時(shí)項(xiàng)目上的費(fèi)用，作為銷(xiāo)售費(fèi)用核算。甲公司有意向讓乙設(shè)計(jì)院承接某線路的

6、網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)，但尚未開(kāi)標(biāo)，乙公司就此項(xiàng)目進(jìn)行臨時(shí)項(xiàng)目立項(xiàng)。前期乙方生產(chǎn)部門(mén)（即設(shè)計(jì)部門(mén)）分階段投入了人力30000、20000、50000元后，因某些原因甲方取消了該項(xiàng)目導(dǎo)致該項(xiàng)目停止，則發(fā)生在該臨時(shí)項(xiàng)目上的費(fèi)用作為成本進(jìn)行核算。參與人員：參與人員： 項(xiàng)目管理員、單位領(lǐng)導(dǎo) 業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)：臨時(shí)項(xiàng)目轉(zhuǎn)為正式項(xiàng)目需要填寫(xiě)委托單號(hào)或合同編號(hào)； 審批流程結(jié)束才可將此項(xiàng)目作為正式項(xiàng)目處理；轉(zhuǎn)正前所有發(fā)生的成本都將延續(xù)到此正式項(xiàng)目上。15臨時(shí)項(xiàng)目轉(zhuǎn)正臨時(shí)項(xiàng)目轉(zhuǎn)正16立項(xiàng)申請(qǐng)業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 普通立項(xiàng)：普通立項(xiàng)： 通服和客戶(hù)達(dá)成委托協(xié)議或簽訂合同后，根據(jù)本單位情況確認(rèn)業(yè)務(wù)核算要求（成本、收入、項(xiàng)目承擔(dān)部

7、門(mén)、項(xiàng)目類(lèi)型等），進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)。立項(xiàng)時(shí)可同時(shí)編制預(yù)算。 合并立項(xiàng)合并立項(xiàng) 監(jiān)理類(lèi)公司存在項(xiàng)目數(shù)量比較多的情況，可將項(xiàng)目根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行合并立項(xiàng)。 分拆立項(xiàng)分拆立項(xiàng) 設(shè)計(jì)、施工類(lèi)單位存在單個(gè)大項(xiàng)目跨多部門(mén)協(xié)作情況，將項(xiàng)目進(jìn)行按照部門(mén)和項(xiàng)目類(lèi)型分拆立項(xiàng)。參與人員：參與人員： 項(xiàng)目管理員、單位領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)：立項(xiàng)時(shí)未簽訂合同的項(xiàng)目，根據(jù)委托單編號(hào)進(jìn)行立項(xiàng)，后期合同簽訂后再輸入合同信息；已簽訂合同的項(xiàng)目，根據(jù)合同編號(hào)和合同金額立項(xiàng)，后期如果合同有調(diào)整，可在合同管理中進(jìn)行補(bǔ)充或修改；立項(xiàng)的主要考慮點(diǎn)為財(cái)務(wù)對(duì)不同類(lèi)項(xiàng)目和部門(mén)的核算要求；17立項(xiàng)申請(qǐng)立項(xiàng)申請(qǐng)注意要點(diǎn):系統(tǒng)內(nèi)置3個(gè)虛擬項(xiàng)目：管理費(fèi)用、

8、銷(xiāo)售費(fèi)用、共同項(xiàng)目p管理費(fèi)用：是指為歸集企業(yè)在進(jìn)行管理活動(dòng)時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用而預(yù)設(shè)的虛擬項(xiàng)目。將發(fā)生的成本歸集到管理費(fèi)用科目中，一般用于管理層報(bào)賬；p銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用：是指為歸集企業(yè)在進(jìn)行市場(chǎng)活動(dòng)時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用而預(yù)設(shè)的虛擬項(xiàng)目。將發(fā)生的成本歸集到銷(xiāo)售費(fèi)用科目的項(xiàng)目，一般用于市場(chǎng)人員報(bào)賬；p共同項(xiàng)目：主要用于歸集發(fā)生在生產(chǎn)部門(mén)上的，且無(wú)法細(xì)分到具體項(xiàng)目中的成本而建立的項(xiàng)目 。生產(chǎn)部門(mén)發(fā)生在“共同項(xiàng)目”上記入共同費(fèi)用科目的費(fèi)用，稱(chēng)為共同費(fèi)用。管理部門(mén)或輔助部門(mén)發(fā)生在“共同項(xiàng)目”上記入共同費(fèi)用科目的費(fèi)用，稱(chēng)為間接費(fèi)用。 18立項(xiàng)申請(qǐng)19項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本項(xiàng)目收入項(xiàng)目收入目錄目錄項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目關(guān)閉項(xiàng)目

9、關(guān)閉1 12 23 34 420項(xiàng)目借款業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 某單位某人為參加在杭州舉行的營(yíng)銷(xiāo)會(huì)議出差，需要招待客戶(hù)、使用車(chē)輛、住宿等而進(jìn)行借款。參與人員：參與人員： 借款人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)：借款必須和項(xiàng)目進(jìn)行關(guān)聯(lián)，借款金額受項(xiàng)目總成本預(yù)算控制；借款可以是本人進(jìn)行借款，也可以由他人進(jìn)行代借款，系統(tǒng)會(huì)給借款人發(fā)送相關(guān)通知信息；可以同時(shí)為多個(gè)項(xiàng)目，多個(gè)人員進(jìn)行借款，支持多部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的會(huì)簽；借款時(shí)，可以看到借款人已借款、項(xiàng)目預(yù)算成本等數(shù)據(jù)，便于對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行控制。21項(xiàng)目借款22項(xiàng)目還款業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 某單位某人員出差回來(lái)后，歸還借款；參與人員：參與人員： 還款人員、單位領(lǐng)導(dǎo)

10、、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 還款必須和借款進(jìn)行對(duì)應(yīng)，還款憑證的貸方科目=借款憑證的借方科目； 還款可以是歸還本人的借款，也可以替他人進(jìn)行還款，系統(tǒng)會(huì)給還款人發(fā)送相關(guān)通知信息。23項(xiàng)目還款24項(xiàng)目報(bào)帳業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 對(duì)已發(fā)生的各種費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)，不同的費(fèi)用按照不同的模式報(bào)銷(xiāo)。如某市場(chǎng)人員赴杭州參加某營(yíng)銷(xiāo)會(huì)議后，發(fā)生差旅費(fèi)1200元，車(chē)輛費(fèi)2000元。針對(duì)兩種費(fèi)用，分別進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)（每種費(fèi)用類(lèi)型報(bào)賬表單不同）。參與人員：參與人員： 報(bào)帳人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 針對(duì)不同的報(bào)帳類(lèi)型，分別進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo)后，自動(dòng)生成待處理憑證并傳遞至核算模塊；與項(xiàng)目借款靈活性關(guān)聯(lián)，實(shí)際報(bào)賬類(lèi)型與

11、借款類(lèi)型可以不同；報(bào)賬時(shí)可支持同時(shí)歸還借款。25項(xiàng)目報(bào)帳26項(xiàng)目收票業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 分包收票：分包收票： 07年12月，某分包項(xiàng)目確認(rèn)分包供應(yīng)商完工進(jìn)度為60%，收到某分包供應(yīng)商開(kāi)來(lái)的發(fā)票60萬(wàn)，由業(yè)務(wù)人員將收票詳細(xì)信息錄入系統(tǒng)，提交審批后形成待處理憑證。 采購(gòu)收票采購(gòu)收票： 07年12月，收到某供應(yīng)商開(kāi)來(lái)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明材料款為200萬(wàn)，增值稅額為34萬(wàn)，由業(yè)務(wù)人員將收票詳細(xì)信息錄入系統(tǒng)，提交審批后形成待處理憑證。參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 分包收票的前提是要簽訂分包合同，并進(jìn)行分包立項(xiàng)；收票后，由業(yè)務(wù)人員登記收票信息，并提交財(cái)務(wù)

12、確認(rèn)； 經(jīng)審批之后，生成待處理憑證。27項(xiàng)目收票28項(xiàng)目付款業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 07年6月，某項(xiàng)目向其材料供應(yīng)商支付材料款234萬(wàn)元參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 項(xiàng)目付款的前提條件是對(duì)應(yīng)收到的發(fā)票付款金額與發(fā)票金額可以不一致，但付款金額不能大于發(fā)票金額 審批結(jié)束后，生成待處理憑證29項(xiàng)目付款30項(xiàng)目分包業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 乙建筑公司將某一樓盤(pán)01棟和02棟的建設(shè)工程分包給丙建筑公司承建。參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 分包收票以及分包付款的前提是需要分包申請(qǐng)，然后流程審批，審批通過(guò)后會(huì)計(jì)在待處理憑證里做付款憑

13、證。31項(xiàng)目分包業(yè)務(wù).req.分包管理分包管理分包申請(qǐng)分包申請(qǐng)應(yīng)付賬款核銷(xiāo)應(yīng)付賬款核銷(xiāo)1 18 8分包暫估（計(jì)提）分包暫估（計(jì)提）3 3分包審批分包審批2 24 4.102030應(yīng)付賬款確認(rèn)應(yīng)付賬款確認(rèn)6 6分包付款分包付款7 7? ?分包收票分包收票5 5102030應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款暫估暫估財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)人員借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：應(yīng)付賬款-分包結(jié)算款借：應(yīng)付賬款-分包結(jié)算款 貸：銀行存款32費(fèi)用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 在生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生共同費(fèi)用5000元，間接費(fèi)用20000元，其中，共同費(fèi)用最終分?jǐn)傊辽a(chǎn)部門(mén)本部門(mén)下的各項(xiàng)目中，間接費(fèi)用按照預(yù)計(jì)收入比例分?jǐn)偟姆?/p>

14、式分?jǐn)傊帘竟靖黜?xiàng)目中。參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)：共同費(fèi)用指生產(chǎn)部門(mén)發(fā)生在共同項(xiàng)目上的，計(jì)入共同費(fèi)用科目。間接費(fèi)用指管理部門(mén)或輔助部門(mén)發(fā)生在共同項(xiàng)目上的，計(jì)入共同費(fèi)用科目的費(fèi)用。間接費(fèi)用的分?jǐn)偅锰摂M項(xiàng)目按照不同的分?jǐn)偡椒ㄟM(jìn)行成本分?jǐn)偅俎D(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。33費(fèi)用分?jǐn)?4費(fèi)用分?jǐn)?5成本結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 月末，需要對(duì)成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)和計(jì)算，將發(fā)生的項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。 收入配比結(jié)轉(zhuǎn)方式：收入配比結(jié)轉(zhuǎn)方式：某項(xiàng)目合同金額為220萬(wàn)，目前確認(rèn)收入比例為30%，進(jìn)度收入為220*30%=66萬(wàn)，預(yù)計(jì)發(fā)生成本50萬(wàn)，根據(jù)收入配比結(jié)轉(zhuǎn)方式應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)

15、成本為50*30%=15萬(wàn)。 全成本結(jié)轉(zhuǎn)方式：全成本結(jié)轉(zhuǎn)方式： 07年7月底，某項(xiàng)目發(fā)生成本50萬(wàn)，通過(guò)全成本結(jié)轉(zhuǎn)方式結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，以實(shí)際發(fā)生成本數(shù)為準(zhǔn)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)：結(jié)轉(zhuǎn)方式有收入配比結(jié)轉(zhuǎn)方式和全成本結(jié)轉(zhuǎn)方式，可根據(jù)審計(jì)對(duì)成本結(jié)轉(zhuǎn)的要求進(jìn)行選擇。及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)發(fā)生在項(xiàng)目上的成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。可選擇選擇全部項(xiàng)目或選擇單個(gè)項(xiàng)目按照憑證模版產(chǎn)生相應(yīng)的憑證，主要有對(duì)完工后發(fā)生的成本和費(fèi)用、外協(xié)調(diào)整等產(chǎn)生對(duì)應(yīng)的憑證36成本結(jié)轉(zhuǎn)37項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本項(xiàng)目收入項(xiàng)目收入目錄項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目關(guān)閉項(xiàng)目關(guān)閉1 12 23 34 438收入確認(rèn)收入確認(rèn)業(yè)務(wù)場(chǎng)

16、景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 完工百分比法完工百分比法：07年6月，乙建筑公司與甲公司簽訂一建造合同，預(yù)計(jì)08年12月31日完工，合同總金額為1200萬(wàn)。截至到07年12月31日，合同完工進(jìn)度為40%，因此07年度對(duì)該合同確認(rèn)的收入為480萬(wàn)。 時(shí)序進(jìn)度法時(shí)序進(jìn)度法：07年1月，乙物管公司與甲公司簽訂租賃協(xié)議，將乙公司某攤位租給甲公司，每月租金4800元，07年1月至12月，乙公司每月確認(rèn)收入4800元。 控制點(diǎn)法控制點(diǎn)法：07年1月，某科研公司與甲公司簽訂研發(fā)合同，合同總金額為2000萬(wàn)，初驗(yàn)后確認(rèn)80%收入。07年11月初驗(yàn)，此時(shí)，乙公司確認(rèn)收入為1600萬(wàn)元。參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、

17、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 收入確認(rèn)的方法有完工百分比法、時(shí)序進(jìn)度法、控制點(diǎn)法等，可根據(jù)本單位實(shí)際情況進(jìn)行方法選擇；收入確認(rèn)的同時(shí)確認(rèn)應(yīng)收賬款-進(jìn)度款；收入的確認(rèn)與項(xiàng)目收款時(shí)間可以不一致；審批結(jié)束后，生成待處理憑證39收入確認(rèn)收入確認(rèn)40收入確認(rèn)收入確認(rèn)流程描述：流程描述：10、手工部分：根據(jù)對(duì)方提供確認(rèn)收入依據(jù)來(lái)判斷。20、項(xiàng)目收入進(jìn)度管理員根據(jù)不同業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)方法、項(xiàng)目進(jìn)度以及收入確認(rèn)相關(guān)資料，在、項(xiàng)目收入進(jìn)度管理員根據(jù)不同業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)方法、項(xiàng)目進(jìn)度以及收入確認(rèn)相關(guān)資料，在“項(xiàng)目核算收入確認(rèn)項(xiàng)目核算收入確認(rèn)”菜單下，根據(jù)不同的項(xiàng)目類(lèi)型填報(bào)收入確認(rèn)單。菜單下，根據(jù)不同的項(xiàng)目類(lèi)型填報(bào)收入

18、確認(rèn)單。30、部門(mén)負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目歸口部門(mén)）在“待辦事宜”頁(yè)面下審批，通過(guò)后提交項(xiàng)目責(zé)任部門(mén)審批。40、項(xiàng)目責(zé)任人（項(xiàng)目商務(wù)部門(mén)）在“待辦事宜”頁(yè)面下審批，通過(guò)后提交分管副總審核。50、分管領(lǐng)導(dǎo)在“待辦事宜”頁(yè)面下審批，通過(guò)后提交總經(jīng)理審核。60、總經(jīng)理在“待辦事宜”頁(yè)面下審批，通過(guò)后提交財(cái)務(wù)審批人審核。70、財(cái)務(wù)審批人審核，確認(rèn)。在“待處理憑證”頁(yè)面下確認(rèn)生成收入確認(rèn)憑證。41項(xiàng)目開(kāi)票業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 本地開(kāi)票：本地開(kāi)票：07年12月31日，南京乙公司某建造項(xiàng)目收入確認(rèn)480萬(wàn)，與南京客戶(hù)溝通后需開(kāi)具400萬(wàn)發(fā)票，由市場(chǎng)人員填寫(xiě)項(xiàng)目開(kāi)票信息，待有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以及財(cái)務(wù)審批后，市場(chǎng)人員領(lǐng)取由財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)

19、具的發(fā)票，財(cái)務(wù)形成待處理憑證。 參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 填寫(xiě)項(xiàng)目開(kāi)票信息時(shí)，需要填寫(xiě)業(yè)務(wù)員信息以便對(duì)該業(yè)務(wù)員回款考核；填寫(xiě)預(yù)計(jì)收款日期，便于到期預(yù)警；提交審批的同時(shí)會(huì)自動(dòng)發(fā)送通知與此發(fā)票有關(guān)的相關(guān)人員；審批結(jié)束后，生成待處理憑證。42項(xiàng)目開(kāi)票43本地開(kāi)票流程本地開(kāi)票本地開(kāi)票10、項(xiàng)目開(kāi)票員在、項(xiàng)目開(kāi)票員在“項(xiàng)目核算發(fā)票管理項(xiàng)目開(kāi)票項(xiàng)目核算發(fā)票管理項(xiàng)目開(kāi)票”頁(yè)面下發(fā)起項(xiàng)目開(kāi)票流程。頁(yè)面下發(fā)起項(xiàng)目開(kāi)票流程。20、部門(mén)負(fù)責(zé)人（發(fā)起人所在部門(mén)）在“待辦事宜”頁(yè)面下審批。30、財(cái)務(wù)審批人在“待辦事宜”頁(yè)面下找到待辦事宜審批通過(guò)后提交會(huì)計(jì)核算員。40 會(huì)計(jì)核

20、算員開(kāi)票填發(fā)票號(hào)打印單據(jù)憑證。50 會(huì)計(jì)核算員填發(fā)票號(hào)打印單據(jù)生成機(jī)制憑證。會(huì)計(jì)核算員填發(fā)票號(hào)打印單據(jù)生成機(jī)制憑證。44項(xiàng)目開(kāi)票業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 異地開(kāi)票：異地開(kāi)票：07年12月31日，南京的乙公司在上海的某建造項(xiàng)目收入確認(rèn)500萬(wàn)，與客戶(hù)溝通后需開(kāi)具500萬(wàn)發(fā)票，此票屬異地開(kāi)票，經(jīng)審批后，會(huì)計(jì)核算員填寫(xiě)外地經(jīng)營(yíng)許可證號(hào)，由業(yè)務(wù)人員異地開(kāi)票并加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，提交本地財(cái)務(wù)確認(rèn)開(kāi)票并入賬；參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)： 填寫(xiě)項(xiàng)目開(kāi)票信息時(shí)，需要填寫(xiě)業(yè)務(wù)員信息以便對(duì)該業(yè)務(wù)員回款考核；填寫(xiě)預(yù)計(jì)收款日期，便于到期預(yù)警；提交審批的同時(shí)會(huì)自動(dòng)發(fā)送通知與此發(fā)票有關(guān)的

21、相關(guān)人員；審批結(jié)束后，生成待處理憑證。45異地開(kāi)票流程異地開(kāi)票異地開(kāi)票10、項(xiàng)目開(kāi)票員在、項(xiàng)目開(kāi)票員在“項(xiàng)目核算發(fā)票管理項(xiàng)目開(kāi)票項(xiàng)目核算發(fā)票管理項(xiàng)目開(kāi)票”頁(yè)面下發(fā)起項(xiàng)目開(kāi)票流程。頁(yè)面下發(fā)起項(xiàng)目開(kāi)票流程。20、部門(mén)負(fù)責(zé)人（發(fā)起人所在部門(mén)）在“待辦事宜”頁(yè)面下審批。30、財(cái)務(wù)審批人在“待辦事宜”頁(yè)面下找到待辦事宜審批通過(guò)后提交會(huì)計(jì)核算員。60、會(huì)計(jì)核算員填寫(xiě)外地經(jīng)營(yíng)許可證號(hào)。、會(huì)計(jì)核算員填寫(xiě)外地經(jīng)營(yíng)許可證號(hào)。70、項(xiàng)目開(kāi)票員異地開(kāi)票，加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章發(fā)回會(huì)計(jì)核算員確認(rèn)開(kāi)票打印機(jī)制憑證。、項(xiàng)目開(kāi)票員異地開(kāi)票，加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章發(fā)回會(huì)計(jì)核算員確認(rèn)開(kāi)票打印機(jī)制憑證。46項(xiàng)目收款業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 07年10

22、月，某工程項(xiàng)目收到甲方交來(lái)的款項(xiàng)5000萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)2個(gè)項(xiàng)目，其中預(yù)收A項(xiàng)目款項(xiàng)為1000萬(wàn)，B項(xiàng)目4000萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)兩張發(fā)票。參與人員：參與人員： 業(yè)務(wù)人員、單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)：項(xiàng)目收款時(shí)可以選擇所對(duì)應(yīng)的發(fā)票；收入的確認(rèn)與項(xiàng)目收款時(shí)間可以不一致；審批結(jié)束后，生成待處理憑證。47項(xiàng)目收款48項(xiàng)目成本項(xiàng)目成本項(xiàng)目收入項(xiàng)目收入目錄目錄項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目關(guān)閉項(xiàng)目關(guān)閉1 12 23 34 449項(xiàng)目關(guān)閉項(xiàng)目關(guān)閉業(yè)務(wù)場(chǎng)景：業(yè)務(wù)場(chǎng)景： 往來(lái)款項(xiàng)結(jié)清之后，即可手工關(guān)閉項(xiàng)目。 正常項(xiàng)目施工完畢正常項(xiàng)目施工完畢：項(xiàng)目完工，結(jié)清往來(lái)款項(xiàng)之后，即可手工關(guān)閉項(xiàng)目。 項(xiàng)目中途關(guān)閉：項(xiàng)目中途關(guān)閉：某項(xiàng)目

23、實(shí)施一半，因某些原因無(wú)法繼續(xù)實(shí)施，在結(jié)清往來(lái)款項(xiàng)之后，手工關(guān)閉項(xiàng)目。參與人員：參與人員： 項(xiàng)目管理員、單位領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：業(yè)務(wù)特點(diǎn)：項(xiàng)目關(guān)閉提請(qǐng)審批流程。項(xiàng)目關(guān)閉后，某些選擇項(xiàng)目的操作界面將無(wú)法查到已關(guān)閉的項(xiàng)目（如項(xiàng)目借款、項(xiàng)目報(bào)賬時(shí)，無(wú)法查詢(xún)到該項(xiàng)目）。50項(xiàng)目關(guān)閉51系統(tǒng)總體介紹系統(tǒng)總體介紹12項(xiàng)目核算與網(wǎng)上報(bào)賬項(xiàng)目核算與網(wǎng)上報(bào)賬目錄目錄3實(shí)施的重點(diǎn)和難點(diǎn)實(shí)施的重點(diǎn)和難點(diǎn)52實(shí)施過(guò)程主要工作財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程：財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)施過(guò)程：項(xiàng)目啟動(dòng)：項(xiàng)目啟動(dòng)：明確項(xiàng)目目標(biāo)、范圍，參與團(tuán)隊(duì)，各自分工、職責(zé)，計(jì)劃里程碑等。業(yè)務(wù)交流：業(yè)務(wù)交流：確定業(yè)務(wù)藍(lán)圖和主要管理流程。差異分析：差異分析：明確甲方管理模式與乙方系統(tǒng)配置的適應(yīng)性調(diào)整。數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：科目、客商、項(xiàng)目、角色、權(quán)限等基礎(chǔ)初始化數(shù)據(jù)準(zhǔn)備與清理核對(duì)。系統(tǒng)構(gòu)建：系統(tǒng)構(gòu)建：財(cái)務(wù)系統(tǒng)環(huán)境構(gòu)建，系統(tǒng)對(duì)科目、客商等主數(shù)據(jù)初始化，配置管理流程。數(shù)據(jù)遷移：數(shù)據(jù)遷移：憑證、項(xiàng)目等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)遷移導(dǎo)入與補(bǔ)錄。系統(tǒng)驗(yàn)證：系統(tǒng)驗(yàn)證：驗(yàn)證各項(xiàng)主數(shù)據(jù)，管理流程。應(yīng)用培訓(xùn)：應(yīng)用培訓(xùn)：系統(tǒng)管理培訓(xùn)，關(guān)鍵用戶(hù)培訓(xùn)，業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。上線并行：上線并行：先新系統(tǒng)再老系統(tǒng)，在使用中調(diào)整完善新系統(tǒng)功能與流程。數(shù)據(jù)對(duì)賬：數(shù)據(jù)對(duì)賬：對(duì)科目余額、往來(lái)數(shù)據(jù)、月報(bào)表等進(jìn)行新老系統(tǒng)對(duì)賬并確保三個(gè)月數(shù)據(jù)一致。正式起用：正式起用：全面起用新系統(tǒng)，關(guān)閉老系