1、精選優質文檔-傾情為你奉上業務管理權限編制程序1 目的為提高公司運營效率，規避經營風險，落實分級授權管理制度，制定本程序。2 范圍本程序適用于公司機關各部門、所屬各單位業務管理權限管理。3 術語和定義3.1 業務管理權限本程序所稱業務管理權限是指管理人員在主管業務領域內具有的建議權（參與審核權）、審核權、審批權。3.2 業務管理權限指引本程序所稱的業務管理權限指引是指對相關法律法規、制度文件、內部控制流程中涉及的權限進行梳理完善并予以列示，旨在幫助使用者清晰直觀地了解公司權限管理整體狀況。 4 職責4.1 財務處4.1.1 是公司業務管理權限指引管理的主管部門4.1.2 負責組織與協調相關工作

2、；4.1.3 負責制定業務管理權限指引相關管理規定；4.1.4 負責業務管理權限指引的編制與發布；4.1.5 負責組織業務管理權限執行情況的監督檢查；4.1.6 負責修訂更新業務管理權限指引。4.2 相關處室4.2.1 負責審核、確認相關業務管理權限指引；4.2.2 負責執行相關業務管理權限指引；4.2.3 負責提出修訂業務管理權限指引申請。4.3 所屬各單位4.3.1 負責審核、確認相關業務管理權限指引；4.3.2 負責執行相關業務管理權限指引；4.3.3 負責提出修訂業務管理權限指引申請。5 管理內容5.1 業務管理權限指引編制5.1.1 業務管理權限指引的編制基礎a) 國家相關法律、法規

3、b) 上市地監管要求c) 集團相關制度、規定d) 股份公司相關制度、規定e) 管道公司體系文件f) 內部控制業務流程g) 關鍵控制管理文檔h) 相關崗位職責5.1.2 業務管理權限指引編制原則a) 完整性原則：業務管理權限指引的設計以內部控制框架為基礎，全面覆蓋相關業務流程。b) 繼承性原則：業務管理權限指引的設計是與公司現行管理體系相結合，在現有制度體系的基礎上進行概括和描述，進一步指導體系文件內部控制流程的修訂完善，以建立符合公司實際的內部控制體系。c) 協調性原則：業務管理權限指引的設計必須遵守內部控制體系框架的各項原則和工作要求，并能與內部控制體系其他管理文件相對應，保證內部控制建設工

4、作協調開展。d) 有效性原則：業務管理權限指引的設計必須考慮實施的可行性，能夠符合公司生產經營業務實際，從而促進公司管理水平的整體提升。e) 權責一致性原則：即權力和責任相對等。同時應明確，相關權限是授予該職位而非擔任該職位的任何個人。f) 控制與監督原則：必須密切關注被授權對象在實際經營中可能存在的風險，對授權內容和額度謹慎考慮，及時完善相關授權。5.1.3 業務管理權限指引編制范圍a) 業務管理權限指引設計應該結合業務流程并進行適當合并歸類，以盡可能覆蓋整個公司內部控制流程關鍵控制點。b) 權限包括建議權（參與審核權）、審核權、審批權。c) 業務管理權限指引應包括公司機關層面的各業務管理權

5、限指引和所屬各單位層面的各業務管理權限指引。5.1.4 業務管理權限指引編制方法及流程5.1.4.1 收集國家法律法規、集團、股份公司相關制度、公司相關體系文件、內部控制流程、關鍵控制管理文件、上市地監管要求、相關崗位職責等文件，分析并初步編制業務管理權限指引；5.1.4.2 對相關崗位進行訪談，了解業務實際運行情況及日常授權情況；5.1.4.3 到同類單位調研，了解授權情況；調研單位選擇標準：業務具有代表性，權限范圍足夠全面；5.1.4.4 編制業務管理權限指引草案，召開審核和審查會的，確定最佳授權模式；5.1.5 業務管理權限指引的格式與內容業務管理權限指引分為三個部分：說明、業務管理權限

6、指引、注釋。5.1.5.1 說明是從總體上闡述業務管理權限指引的編制基礎及主要內容。5.1.5.2 業務管理權限指引部分以表格的形式列示，分為主要業務管理權限、業務管理權限描述、業務主管部門、業務流程、注釋索引。a) 主要業務管理權限：概括性的業務管理權限描述；b) 業務管理權限描述：詳細的業務管理權限描述；c) 業務主管部門：即主責部門，與內部控制流程中的“業務主管部門”保持一致；d) 業務流程：指內部控制流程，以“流程編號+流程名稱”的形式列示。5.1.5.3 注釋注釋列示業務管理權限指引編制的文件依據，此處文件可以是國家法律法規，集團相關制度、規定，股份公司相關制度、規定，管道公司體系文

7、件，注釋詳細列示文件號、文件全稱、與業務管理權限相關的文件原文。5.1.6 業務管理權限指引編制注意事項5.1.6.1 業務管理權限指引的編寫需按業務類別進行分類；5.1.6.2 業務管理權限指引的編寫要結合內部控制的有關要求，圍繞公司內部與業務和管理有關的各項流程，以公司所涉及的有效性審批的各項業務流程中的關鍵控制為基礎，對應內部控制流程和相關體系文件，在保證三者統一的前提下結合管理實際進行編制。5.2 業務管理權限指引的審核、確認、發布5.2.1 財務處對業務管理權限指引進行技術性、邏輯性復核； 5.2.2 機關、所屬各單位對業務管理權限指引內容審核確認；5.2.3 機關、所屬各單位部門領

8、導對業務管理權限指引內容審核；5.2.4 所屬各單位主管經理對所屬單位層面的業務管理權限指引審核；公司主管經理對機關層面的業務管理權限指引審核；5.2.5 公司財務處組織所屬各單位業務管理權限指引審查會，對業務管理權限指引進行審查，審查會參會人員包括公司主管經理、財務處長、所屬各單位相關崗位等；5.2.6 公司內部控制主管經理審批發布；5.2.7 正式發布的業務管理權限指引作為運行、內部控制審計、測試與檢查的依據。5.3 業務管理權限指引修訂5.3.1 出現下列情形之一，導致業務管理權限發生重大變化時，應依據管理職責和業務分工及時組織業務管理權限修訂：a) 國家法律法規、監管要求等發生重大調整；b) 公司戰略、生產經營政策、體系文件發生重大調整；c) 發生分立、合并等資產、機構重組整合行為；d) 新業務運行、重要信息系統建設與運行；e) 其他特殊情況。5.3.2 業務管理權限指引修訂可由各部門或單位提出申請，報公司財務處統一組織修訂，按照5.2所述流程審批發布。5.4 業務管理權限指引的使用與監督5.4.1 業務管理權限指引涉及的崗位人員應熟練掌握相關指引的具體內容，正確理解各項要求，確保相應的風險控制措施執行到位；5.4.2 業務管理權限指引與實際工作出現差異時，應及時分析解決和持續優化，必要時按規定做出合理變更；5.4.3 機關各部門、所屬各單位要做好本專業、