1、應收賬款對賬流程上海 AAAA 電器公司應收往來賬款對帳規(guī)則為明晰客戶的應收賬款,減少不必要的賬款糾紛，保護公司的資產安全，特制定本規(guī)則，請相 關人員執(zhí)行.一、應收賬款對帳的概念 我公司向客戶發(fā)出貨，開出銷售發(fā)票，這是時候就產生了應收賬款,我公司財務帳上一般以發(fā) 票開票日作為應收賬款記賬日期。而客戶方一般在受到貨后再收到我公司的發(fā)票時確認其向我 公司的應付賬款。其財務一般以發(fā)票到財務科日作為應付賬款的記賬日期。理論上我公司的應 收賬款金額應該和客戶的應付賬款完全相符，但由于存在客戶未及時收到發(fā)票或者一方記賬錯 誤等情況，有時會出現雙方往來帳不符合的情況。這就需要對帳來確認雙方的往來賬款。二、應

2、收賬款對帳流程1、對于需要對帳的客戶，由銷售人員向應收會計人員提出提供對帳單請求.2、會計人員應及時從財務系統(tǒng)內導出客戶對帳單提供給銷售人員，同時做好已發(fā)出對帳單的紀 錄，以備將來核銷和查詢。3、銷售人員收到后向客戶郵寄、傳真或者以其他方式（電子郵件等）傳送對帳單。4、客戶收到對帳單確認余額后或者未確認余額并列明異議情況后以郵寄、傳真或者以其他形式傳 遞到我公司財務部。5、如果該客戶在發(fā)出對帳單后一個月沒有回復,則會計應通知銷售人員下個月繼續(xù)對帳。如果該 客戶連續(xù)三個月沒有回復對帳單，對口的銷售人員應該將該筆對帳業(yè)務轉交銷售部專人或者法 務人員，由該專人負責通過電話等形式高頻率督促該客戶回復對

3、帳結果。對于帳齡超過一年的 并且有連續(xù)三次未收到對帳單回單的帳款,對口的銷售人員必須親自到客戶處對帳。如果銷售 人員沒有上門對帳而且發(fā)生了壞賬，則相關的銷售人員要承擔相應經濟責任.6、應收會計收到的對帳單回單后核銷已發(fā)出對帳單的紀錄，將匯單裝訂保存?zhèn)洳椤Ｈ绻麑位?單有異議，則財務人員應該和銷售人員及物流人員共同尋找差異原因。（例如貨到發(fā)票未到）7、如果對方對余額有異議,要求提供明細賬，或者對帳單回單沒有提供對方明細賬的情況，我方 會計人員應該告知客戶我方會發(fā)送從不符合開始的月份開始的明細賬。三、對賬單內容和使用說明1 應收賬款對帳單標題，客戶名稱,幣種，對帳期間,客戶公司地址，電話，電子郵

4、件和聯系 人,我公司地址，電話,傳真，電子郵件和會計姓名（便于客戶回復）. 2 “貴公司某期間交易信息如下,請貴公司詳細核對后二周內回復”字樣 3 應收賬款余額。如果該客戶的對帳情況較好則只需提供余額. 4 應收賬款名細.每筆客戶訂單號碼，發(fā)票號碼，商品名稱，發(fā)貨單號碼，數量，金額，賬款到期 日期，對方銷帳憑證銀行水單編號,客戶會計核銷記號欄。如果與客戶的余額對不平，或者該客戶 長期對帳情況不佳，則應收會計要提供從余額對不平會計期開始的應收賬款名細. 5 告知客戶:如果余額與客戶的應付賬款不符合,請將客戶應付我公司賬款的明細賬附在我公司對 帳單的背面發(fā)回我公司. 如果我公司已經向客戶提供應收明

5、細賬，則請客戶在不相符明細紀錄的 客戶會計核銷記號欄中打上差錯標記并寫上差異金額。四、對帳單的確認形式：1 在我公司對帳單上簽字或者蓋章后郵寄回或者傳真回我公司. 2 如果我公司曾以電子郵件文檔形式發(fā)出對帳單的,客戶的回復電子郵件（必須含有客戶郵件地 址），也可以作為確實形式 3 對于客戶僅僅在對帳單上簽名或者電話告知銷售員后由銷售員代簽的,我公司會計要以電話方 式向客戶方會計抽查重要客戶和對帳情況不佳的客戶的對帳結果五、對帳周期1 一般半年一次（含審計一次）， 對于會計力量較弱的客戶做到四個月一次。 2對于新發(fā)生業(yè)務或者業(yè)務往來較少的客戶，原則上在收帳期未到期前不發(fā)出對帳單。 3帳齡超過一年

6、的應收賬款項目和超過應收賬款信用額度預警線的客戶要每月對帳。六、在對帳的實際操作中，遇到需要特殊處理的情況（如預計的索賠損失超過了應收款余額）,需 要征得財務和銷售領導人的同意.本規(guī)則每隔一定時期要針對各種實際情況進行修訂。AAAA 公司財務部曾××附 ：對帳的一些技巧：對于長期不回復的客戶，可以編造一些沒有的應收項目，強調如果不對就按 照“多余”的價款收款。還有，只有清晰的列出清單，為客戶提供越人性化的對帳條件，客戶才會 投桃報李?？蛻舻膽犊顣嬕话銓τ谛畔㈦s亂無章或過于簡單的對帳單是很難下手對帳的,所以 我方的應收會計的工作壓力較大，必須提供滿足客戶需求的對帳單。例如:提供傳真、信件等書面 文檔最好提供電子文檔(excel 等格式），這樣客戶就可以直接用電子數據在其系統(tǒng)內尋找對帳依據 了。對帳的認識誤區(qū)：小公司財務都很忙，不要經常打擾他們。實