1、材料物資管理制度為了進一步加強企業經營管理，規范財務管理模式，正確核算 企業成本及盈虧， 結合公司目前財務管理現狀， 特此制定材料物資管 理的流程及制度。一、 物料采購及入庫管理流程 1、 計劃采購 1. 1 生產用直接原材料的采購，由技術員（總工程師）根據生產計劃和 生產工期（或生產訂單）提報材料需求計劃單、，由生產技術部 主管審核簽字確認后， 交庫管員， 由庫管員根據此單對所需材料庫存 情況進行盤點，確定實際應購量，交由采購員，采購員核算出應購材 料金額，經物流采購部主管審核簽字后， 交財務部成本會計和財務總 監審核簽字后，最后由總經理批準簽字后方可實施采購。 1.2 生產 用非直接材料，

2、含：生產用工具，低值易耗品，機械配件，辦公用品 等由物資需求部門填寫材料需求計劃單具體辦法同 1.1 條。 1. 3突發的緊急物資采購，可以電話通知采購人員，但事后一定要補齊 手續。 2、材料采購原則 2.1 材料采購要做到：比質比價，擇優選 購。在同樣價格和質量的情況下，就近就地，盡量降低采購成本。2.2 大宗材料訂貨采購時，采購人員必須事先向供應商發出采購訂 單，并詳細注明：所購材料名稱、規格型號、計量單位、數量、交 貨時間以及和產品有關的信息（如顏色）等，并要求供應商在供貨回 執上標明單價和金額， 貨到時如發票不能同時到要求供應商附有供貨 清單。 3、采購貨款結算方式 3.1 材料采購分

3、以下兩種付款方式： 3.1.1 采用預付款方式進行采購， 由采購人員持 采購合同 或材 料需求計劃單及供貨商提供的供貨回執單，填寫付款申請單， 按付款申請單所列項目逐項填寫齊全，經辦人、部門負責人、財 務部經理、 總經理審批后予以辦理付款手續， 貨到必須同時索取增值 精品文檔精品文檔 稅發票，現貨后款的，待貨款付出同時，必須取得增值稅發票。 3.1.2 現款現貨的零星采購，盡量集中采購地點，最好能索取到增值稅 發票或正規普通發票， 不能提供各類發票的， 要索取帶有供貨商公章 的收據，并注明供應商電話號碼，請款手續與預付款方式相同。 3.2 所有采購付款能從銀行付款的都必須經過銀行辦理付款業務，

4、盡量 減少現金結算量。 4、材料驗收入庫 4.1 材料到貨后，庫管員根據 材料需求計劃單或供貨清單對照驗收，并及時通知質檢員檢驗， 對已購材料的數量、 質量無異議后， 填寫入庫單（入庫單要注明： 到貨日期、供貨商名稱、材料名稱、計量單位、規格型號、單價、金 額等內容。） 4.2 所有材料到貨后必須入到材料庫，一律不得直接 入到生產車間， 特殊情況下直接卸到車間的材料， 庫管員必須及時驗 收，并辦理入出庫手續。 4.3 凡不符合要求的材料，保管員有權拒 收，并通知采購員退貨。 5、采購報銷 5.1 采購人員在報銷時，必須 詳細填寫費用報銷單 （注明是沖帳、現付還是欠款）并附有供貨 發票或供貨清單

5、（復印件）、入庫單、材料需求計劃單（必 須是經過總經理審批過的） 交由財務總監審核， 總經理批準后辦理報 銷手續。 5.2 異地采購報銷要求采購人員自付款日起十五個工作日內 必須報銷，同城采購要求采購人員自付款日起五個工作日內必須報銷， 在規定期間內不能按時報銷的，財務部按資金額度的 0.3%收取資金 占用費。 5.3 材料到貨發生運費時，由經手人填寫費用報銷單，經驗 收人員、部門負責人、財務部經理、總經理審批后方可報銷。 5.4 采 購票據報銷時，必須一單一請，即： 材料需求計劃單、發票或供 貨清單、付款申請單、費用報銷單、入庫單等一一對應，嚴禁挪用資 金。同時在粘貼發票時一定要把普通發票、

6、增值稅發票、收據等分開 粘貼，也不得把不同供應商的票據粘貼在一起進行報銷， 其中不能提供發票的， 要在辦理付款手續時注明無發票字樣。 5.5 采購票據報銷 時，要在票據報銷單上標明是沖帳還是現付或欠款， 當月未付或未全 額支付的應付款， 財務部根據采購票據及時入賬， 并保證每月同供應 商、采購員進行一次賬務核對，做到供應商往來帳目清楚。二、材料 消耗及出庫管理流程、 1、材料消耗管理原則 1.1 材料消耗去向：一 是工程項目直接耗用、二是車間輔助生產領用、 三是售后維修（安裝） 領用。1.1.1 凡是能直接計入工程項目的材料直接按工程項目填寫 領 料通知單，所有消耗材料直接進入工程項目成本。

7、1.1.2 不能劃清 工程項目的材料消耗，如車間耗用的機械配件、工具等，按使用車間 填寫領料通知單由財務進行項目成本分配。 1.1.3 用于工程售后、 收尾維修的材料，按售后部或安裝隊填寫領料通知單。 1.2 材料 名稱及計量單位的統一。公司由財務部牽頭，由采購、車間、庫房共 同制定統一的材料名稱、 計量單位表， 四個部門在采購及出入庫管理 及單據填寫時同時嚴格遵循， 以確保材料庫存準確， 對公司新增加項 目的材料，由四個部門共同確定完成。 2、塑窗車間材料出庫 2.1 車 間主任根據工程材料備料單上所列材料的名稱、數量、規格、顏 色等材料信息， 結合當日生產進度和任務量安排出庫， 可一次性或

8、分 次出庫，但最多不能超過兩次。 2.2 車間的材料出庫，由車間統計員 統一填寫領料通知單，經車間主任簽字確認后，通知庫管員進行 備料，一般正常的生產用料需于前一天晚上提領料通知單，庫管 根據領料通知單進行備料，并提前填寫出庫單。每天早 7 點 至 8 點或下午 1 點至 2 點集中付料，并要求領料人在出庫單上簽 字確認，其他時間無特殊情況一律不予受理領料。 2.3 統計員填寫領 料通知單需注明工程項目、棟號、生產任務單流水號及具體的材料 名稱、規格型號、數量、單位、顏色等材料信息。同時必須與工程 材料備料單對應，一單一填，不得將幾單加到一起填寫在一張領 料通知單上。領料通知單一式三份，一聯車

9、間，二聯庫管，三 聯交財務。庫管員根據領料通知單填寫出庫單一式兩份，一 份庫管，一份連同 領料通知單財務聯一起于次日交財務進行核算 用。出庫單填寫及要求與領料通知單一樣。 3、玻璃車間材 料出庫 3.1 因玻璃車間原材料無法入庫存放的特殊性， 所以材料可以 直接出到現場，但材料到貨時必須經過庫管驗收核對無誤辦理入庫、 出庫手續， 庫管與車間主任同時簽字確認， 嚴禁過后再補驗收手續的 現象發生。 4 車間輔助生產材料出庫。 4.1 輔助生產材料，包括設備 配件、維修工具、一次性消耗品等， 按使用車間填寫領料通知單 ， 經車間主任簽字確認后，可直接到庫房進行出庫，能夠以舊換新的， 如工具、配件等，

10、屬正常損耗的，庫管員可直接出庫， 屬人為損壞的， 必須經領導審批后方可出庫，一次性消耗品，可依據歷史記錄（如過 去半年耗用平均數）（估計消耗時間）限量使用。 5、售后維修（安 裝）材料出庫 5.1 售后維修（安裝）應根據各工程實際情況提前一 周做好下周的維修（安裝）計劃，根據計劃一次性提供所需維修材料， 填寫維修領料通知單，報財務總監審批，此單據一式三聯，一聯 售后（安裝）留查，二聯給庫房， 庫管員按此單備料， 當材料不足時， 向物流采購部提材料需求計劃單，三聯交財務。 5.2 維修安裝 人員憑審批后的維修領料通知單可以一次性領料，也可分次領料， 庫管員根據領料的實際情況， 填寫出庫單 ，進行

11、付料。出庫單 應詳細地填寫工程名稱、棟號及材料信息，此單據一式四份，一聯庫 管、二聯財務、三聯工地、四聯門衛。 6、異常情況材料出庫 6.1 車 間所有材料均應按照工程材料備料單上的數量、規格進行出庫， 其超出部分，庫房原則上不予付料，特殊情況需要出庫的，必須有領 導審批手續方可出庫。 6.2 車間在加工過程中因人為、機器、操作不 當等原因造成材料損失及報廢時， 相關人員應在第一時間上報， 車間 主任應在第一時間查明原因， 報公司領導審批后， 補填領料通知單 并在領料通知單上注明補領字樣，否則一律不得私自出庫。三、 產成品入庫、出庫管理流程 1、產成品入庫 1.1 產成品出入庫需由成 品庫管員

12、填制成品入出庫統計表，即根據技術部確認、質量監督 部、領導審核的每一個工程項目的產成品預算填寫表中的成品計劃量， 然后根據每一個工程項目的產成品出庫通知單填寫表中成品實際出 庫量，計劃與實際對比。 2 、產成品出庫管理流程 2.1 門窗成品 出庫 2.1.1 沒有特殊情況和領導特別批準，門窗成品必須按照標 準（包括扇、五金等配齊）出庫。 2.1.2 成品出庫前，必須由質檢 員進行檢驗，無檢驗、不合格的或半成品，一律不準出庫。 2.1.3 特殊情況下出庫的， 車間統計員要做好詳實記錄， 包括缺失的部件及 產品自然信息。 2.1.4 車間成品出庫，由車間統計員提前清點數量、 規格，并通知質檢員進行

13、檢測，確定沒有問題的情況下，由統計員填 寫產成品出庫通知單，此單據一式五份，車間一聯，庫管二聯， 財務三聯，工程四聯，五聯門衛。 2.1.5 出庫的有關單據規范及流 程：成品庫管員根據技術部提供的產成品信息，對產成品出庫通知 單所列產成品規格、數量進行現場盤點，準確無誤后簽字確認，之 后由司機對數量進行實點并簽字確認，一聯存根車間，二聯庫管，三 聯、四聯隨車攜帶，成品運輸到現場后，交安裝隊進行驗收，準確無 誤后簽字確認，四聯工程現場負責人留存，三聯由司機返給庫管員， 庫管員根據回執三聯重新復核，準確無誤后填寫出庫單，并及時 填寫成品入出庫統計表，并把產成品出庫通知單三聯于成品 出庫后次日上班時

14、轉交財務， 此單據的第五聯為出門證， 車輛出門時 交門衛查驗，無此出門證或出門證簽字不全（車間主任、庫管員同時 簽字），門衛有權不予放行。 2.2 玻璃成品出庫 2.2.1 成品出庫 前，必須由質檢員進行檢驗，對質量不合格，包括外觀不干凈的一律 不準出庫。 2.2.2 成品出庫前，由玻璃車間主任提前統計好型號、 規格、數量，詳實填好成品出庫通知單，具體手續及流程按門窗 成品出庫辦理。 2.3 隨成品一起的輔料出庫 2.3.1 輔料出庫應與 成品出庫嚴格分開，輔料出庫真接由庫管員填寫出庫單。 2.3. 2 庫管員應嚴格按照工程材料備料單上輔助材料的名稱、規格、 數量進行出庫， 出庫單應詳細地填寫

15、工程名稱、棟號、生產任務 單流水號及材料信息，此單據一式四份，一聯庫管、二聯財務、三聯 工地、四聯為門衛。 2.3.3 出庫的有關單據規范及流程：庫管員準 確地填好出庫單，并按單付料，由司機對材料進行實點并簽字確 認，并把二聯、三聯隨貨攜帶，材料到現場后由工地按單驗收，簽字 確認后，三聯現場負責人留存，把二聯交司機返回給庫管員，庫管員 在材料發出后的次日上班時轉交財務， 四聯為出門證， 車輛出門時交 門衛查驗，無此出門證或出門證無簽字（庫管員簽字），門衛有權不 予放行。 2.3.4 輔助材料的消耗，如密封膠、發泡膠等可計量的， 使用后必須把空桶如數返回， 返回的空桶庫管員要詳細登記數量、 工

16、程棟號、安裝隊等，要與該棟號實際出庫量進行核對， 做到準確無誤。 四、 工地返庫 1、門窗車間返庫 1.1 工地返庫時，由工程現場負責 人填寫工地物品返庫單，詳細地列明工程項目、棟號、規格及返 庫原因，之后由司機對物品進行實點并簽字確認，此單據一式三份， 一聯存根工地留存， 二聯交庫房、三聯交財務、如是成品四聯交車間。1.2 返庫的有關單據規范及流程：物品隨車返回后，司機要通知庫房 進行驗收，如果返回的是材料及輔件等，庫管員驗收后，一定要辦理 退庫手續，即紅字退庫；如果返回的是成品，即殘廢破損或重新需要 改制，庫管員驗收后，一定要返到車間，并由車間進行二次驗收，待 二次出庫時由車間按上述成品出庫手續辦理。 2 、玻璃車間返庫 2.1 具體返庫手續，按塑窗車