1、公司業務流程實施細則第一章公司業務主管部門及審批權限第一條 各種經濟業務的主管部門及審批權限，按照公司全面預算管理辦法中規定進行分工，具體權限明確如下： 費用內容主管部門費用主管公司領導總經理審批起點（萬元）直接入賬或需申請、合同會簽燃料費計劃營銷部經營副總經理全部燃料管理辦法材料費設備部生產副總經理50需申請脫硫材料費計劃營銷部經營副總經理50需申請水費設備部生產副總經理50直接入帳排污費設備部生產副總經理50合同會簽技術監督費設備部生產副總經理50合同會簽灰渣處置費設備部生產副總經理50合同會簽實驗校驗費設備部生產副總經理50合同會簽日常維護委托檢修設備部生產副總經理50需申請非日常維護委

2、托檢修設備部生產副總經理50需申請大、小修理費設備部生產副總經理50需申請日常維護修理設備部生產副總經理 50需申請公用系統及建筑物修理費設備部生產副總經理 50需申請財務費用財務產權部總會計師直接入賬工資、獎金總經理工作部總經理全部直接入賬福利費財務產權部總會計師5直接入賬養老保險費總經理工作部經營副總經理直接入賬住房公積金總經理工作部經營副總經理直接入賬工會經費黨群工作部工會主席直接入賬職工教育經費總經理工作部生產副總經理5需申請辦公費總經理工作部經營副總經理2需申請差旅費財務產權部總會計師1需申請低值易耗品攤銷計劃營銷部經營副總經理2需申請運輸費（日常發生）總經理工作部經營副總經理直接入

3、賬運輸費（修理）總經理工作部經營副總經理需申請業務招待費總經理工作部公司領導0.2招待費管理辦法會議費總經理工作部經營副總經理2需申請水電費總經理工作部經營副總經理直接入賬租賃費總經理工作部總經理全部需申請物業管理費（設備保潔）安全監察部生產副總經理50合同會簽物業管理費（綜服保潔）黨群工作部工會主席50合同會簽警衛消防費黨群工作部紀委書記50需申請取暖費總經理工作部經營副總經理直接入賬審計費監察審計部黨委副書記5合同會簽咨詢費計劃營銷部經營副總經理2需申請中介機構費財務產權部總會計師2需申請綠化費計劃營銷部經營副總經理50需申請財產保險費計劃營銷部經營副總經理50合同會簽宣傳費及黨團活動經費

4、總經理工作部黨委副書記2需申請董事會費總經理工作部總經理全部直接入賬存貨盤虧與盤盈財務產權部總經理全部按規定入賬房產稅財務產權部總會計師直接入賬車船使用稅財務產權部總會計師直接入賬土地使用稅財務產權部總會計師直接入賬印花稅財務產權部總會計師直接入賬無形資產攤銷財務產權部總會計師直接入賬開辦費攤銷總經理工作部總會計師直接入賬外部勞務費總經理工作部總經理全部需申請其他財務產權部總會計師2直接入帳第二章 經濟業務審批流程圖第二條 公司經濟業務審批必備流程：是否需要申請經辦部門分管公司領導（費用必要性審核）會辦部門負責人審核費用主管公司領導批準報銷財務產權部負責人審核特殊事件或超過審批點金額經辦人填制

5、報銷憑證經辦人提出費用、物資需求申請否是經辦部門負責人（業務真實性審核）費用主管公司領導（費用發生決策）訂立合同經辦部門負責人審核簽字費用主管部門負責人審核簽字總會計師審核流程完整性財務報賬結束總經理經協商約定注：直接入賬不需要履行申請審批流程的費用包括：財務費用、工資獎金、福利費、養老保險、住房公積金、工會經費、水電費、折舊費、工資附加、各類稅費、無形資產攤銷、開辦費攤銷、取暖費、運輸費中的油費、過路費等，具體操作過程中由財務產權部負責解釋。第三條 采購業務審批流程：1、 采購需求申請審批流程：經辦人提出費用需求申請經辦部門負責人（經濟業務真實性審核）經辦部門分管公司領導（經濟業務必要性審核

6、）費用主管部門負責人 (成本控制)監察審計部負責人 (效能監察、法律等關鍵點審核)財務產權部負責人 (資本性支出、收益性支出審核)費用主管公司領導 (費用發生的決策、成本控制)總會計師 (業務流程的完整性審核)總經理審批預計50萬元及以上預計50萬元以下結束2、物資驗收入庫流程：采購人或經辦人填寫入庫單庫管員、技術人員或使用人驗收庫管員審核確認庫管部門負責人審核批準結束2、 采購物資報賬流程：采購或經辦人填寫采購結算單采購部門負責人審核經營副總經理批準報銷財務產權部負責人審核財務產權部主辦會計進行審核和業務處理 (管理關鍵點審核)總會計師批準報賬10萬元及以上10萬以下結束4、物資出庫流程：使

7、用人填寫物資出庫單使用部門負責人簽字同意領料費用主管部門負責人批準（費用列支渠道）材料物資保管發料財務產權部主辦會計稽核并進行賬務處理設備部門負責人審核結束第四條 其他業務審批流程：出納辦理款項支付一、備用金、出差借款審批流程：20000元及以上總經理審批財務產權部主辦會計審核并進行賬務處理5000元以上經辦人填寫借款審批單經辦部門負責人經辦部門分管公司領導審批財務產權部負責人總會計師財務產權部主辦會計審核并進行賬務處理5000元以下經辦人簽字（確認領款）結束二、各種預付款的審批流程：經辦人填寫合同付款審批單經辦部門負責人審核財務產權部負責人審核總經理批準預付總會計師聯簽主辦會計進行賬務處理出

8、納辦理款項支付結束第五條 費用業務審批流程細化：一、 燃煤業務流程：1、合同簽訂流程燃料管理委員會集體研究確定燃料供應商計劃營銷部、經營副總經理和燃料供應商協商燃煤供應合同條款報燃料管理委員會審核批準燃料采購合同計劃營銷部進行燃料市場調查預選燃料供應商計劃營銷部制定燃料需求計劃結束2、燃料采購報賬審批結束 燃料實驗班長（確認結算來煤煤質）燃料統計專責（確認結算來煤數量）計劃營銷部負責人（主管燃料）審核經營副總經理批準報銷總經理批準填表人填寫燃煤結算單財務產權部負責人審核總 經 理總會計師財務產權部主辦會計審核并進行業務處理二、 脫硫材料費：1、 脫硫材料費用申請審批流程走合同會簽流程。2、 脫

9、硫材料費報賬審批流程：50萬元以下經辦人填寫費用報銷單發電部負責人審核50萬元及以上財務產權部負責人審核經營副總經理批準報銷總經理審批總會計師審核流程完整性財務產權部主辦會計計劃營銷部負責人審核結束三、 排污費、技術監督費、灰渣處置費、實驗校驗費申請審批走合同會簽流程,報賬審批流程如下：50萬元以下經辦人填寫費用報銷單經辦部門負責人審核50萬元及以上財務產權部負責人審核生產副總經理批準報銷總經理審批總會計師審核流程完整性財務產權部主辦會計審核并進行業務處理計劃營銷部負責人審核結束四、 財務費用、折舊費、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、無形資產攤銷費、開辦費攤銷、養老保險、住房公積金、工

10、會經費由會計按照合同規定進行復核或按照國家相關規定進行計提直接進行賬務處理。五、 職工教育經費（培訓費）：1、職工教育經費申請審批流程：經辦人提出費用需求申請經辦部門負責人經辦部門公司主管領導（經濟業務必要性審核）總經理工作部負責人(成本控制)財務產權部負責人 (關鍵點審核)結束2、職工教育經費報賬審批流程：5萬元以下經辦部門負責人審核5萬元及以上財務產權部負責人審核總會計師審核流程完整性財務產權部主辦會計審核并進行賬務處理總經理生產副總經理批準報銷經辦人填寫費用報銷單總經理工作部負責人審核（主管人力資源）結束六、 工資、獎金、采暖費的發放：經辦人制作工資獎金、采暖費發放表經辦人部門負責人審核

11、總經理工作部負責人審核（主管人力資源）財務產權部負責人審核總會計師審核流程完整性主辦會計進行賬務處理出納發放工資獎金等辦理款項的發放總經理審批經營副總經理審核結束七、 福利費：超過5萬元經辦人填寫費用報銷單經辦人部門負責人審核業務真實性財務產權部負責人總會計師主辦會計進行賬務處理出納辦理款項支付總經理5萬元以下結束 八、 運輸費：運輸費用包括車輛日常使用過程中發生的費用和車輛維修費用。日常發生的費用直接報賬，修理費用需要申請方可發生。1、 運輸費（修理費）申請審批流程：經辦人提出費用需求申請總經理工作部負責人（經濟業務真實性審核）經營副總經理（經濟業務必要性審核、費用發生的決策、成本控制）監察

12、審計部負責人 (效能監察、法律等關鍵點審核)財務產權部負責人 (資本性支出、收益性支出審核)總會計師 (業務流程的完整性審核)結束2、 運輸費報賬流程：經辦人填寫費用報銷單經辦部門負責人財務產權部負責人經營副總經理總會計師財務產權部主辦會計審核并進行業務處理總經理工作部負責人結束九、 差旅費：1、 出差申請審批流程：經辦人填寫出差審批單經辦人部門負責人（業務的必要性）經辦部門主管公司領導（業務的決策）總經理（出差乘飛機、自帶車輛的審批）特殊情況結束2、差旅費報賬業務流程：1萬元以下1萬元及以上經辦人填寫差旅費報銷單經辦人部門負責人財務產權部負責人總會計師財務產權部主辦會計審核并進行賬務處理出納

13、辦理款項支付總經理結束十、 業務招待費：1、業務招待費申請審批流程見招待費管理辦法。2、業務招待費報賬審批流程：2000元以下財務產權部主辦會計審核并進行賬務處理經辦人部門負責人審核(業務真實性)經營副總經理批準報銷財務產權部負責人審核超過2000元總經理經辦人填寫費用報銷單總經理工作部負責人審核結束十一、 辦公費： 20000元以下主辦會計進行賬務處理經辦人部門負責人經營副總經理財務產權部負責人超過20000元總經理經辦人填寫費用報銷單總經理工作部負責人結束十二、 會議費：1、 會議費申請審批流程經辦人填寫公司接待申請單經辦人部門負責人審批（業務的必要性）經辦部門主管公司領導（業務的決策）總

14、經理（重大接待事項）特殊情況總經理工作部負責人（費用發生的決策）結束2、 會議費報賬流程：財務產權部主辦會計審核并進行業務處理經辦部門負責人審核（費用真實性）經營副總經理財務產權部負責人2萬元及以上總經理審批經辦人填寫費用報銷單、費用結算單總經理工作部負責人2萬元以下總會計師結束十三、 水電費：財務產權部主辦會計審核并進行賬務處理經辦人部門負責人批準（費用真實性審核）經營副總經理財務產權部負責人經辦人填寫費用報銷單總經理工作部負責人結束十四、 租賃費、外部勞務費：1、 費用申請審批流程：經辦人提出費用需求申請經辦部門負責人（經濟業務真實性審核）經辦部門分管公司領導（經濟業務必要性審核）總經理工

15、作部負責人 (成本控制)監察審計部負責人 (效能、關鍵點審核)財務產權部負責人 (管理關鍵點審核)總經理 (費用發生的決策、成本控制)總會計師 (業務流程的完整性審核)結束2、 費用報賬流程：經辦人填寫費用報銷單經辦人部門負責人總經理工作部負責人總經理總會計師財務產權部主辦會計審核并進行業務處理賬務處理財務產權部負責人結束十五、 審計費： 1、 審計費費用申請審批流程：經辦人提出費用需求申請經辦部門負責人（經濟業務真實性審核）黨委副書記（經濟業務必要性審核、費用發生的決策、成本控制）監察審計部負責人 (成本控制)財務產權部負責人 (管理關鍵點審核)總會計師 (業務流程的完整性審核)總經理（最終

16、決策）預計5萬元及以上預計5萬元以下結束2、 審計費用報賬審批流程5萬元以下5萬元及以上經辦人填寫費用報銷單監察審計部負責人財務產權部負責人黨委副書記總經理總會計師財務產權部主辦會計審核并進行業務處理結束十六、 咨詢費：1、 咨詢費申請審批流程：總經理 (決策)經辦人提出費用需求申請經辦部門負責人（經濟業務真實性審核）經辦部門分管公司領導（經濟業務必要性審核）計劃營銷部負責人 (成本控制)監察審計部負責人 (效能、關鍵點審核)經營副總經理 (費用發生的決策、成本控制)財務產權部負責人 (管理關鍵點審核)總會計師 (業務流程的完整性審核)2萬元及以上2萬元以下結束2、咨詢費發生后報賬審批流程：2

17、萬元以下經辦人填寫費用報銷單經辦部門負責人2萬元及以上財務產權部負責人經營副總經理總經理總會計師財務產權部主辦會計審核并進行業務處理計劃營銷部負責人結束十七、 中介機構費：1、 中介機構費申請審批流程：經辦人提出費用需求申請經辦部門負責人（經濟業務真實性審核）經辦部門分管公司領導（經濟業務必要性審核）財務產權部負責人 (成本控制)監察審計部負責人 (效能、關鍵點審核)總會計師 (費用發生的決策、成本控制結束2萬元及以上2萬元以下總經理2、中介機構服務費報賬審批流程：2萬元以下經辦人填寫費用報銷單經辦部門負責人2萬元及以上總會計師總經理財務產權部主辦會計審核并進行賬務處理財務產權部負責人結束十八

18、、 綠化費1、 綠化費申請審批流程：經辦人提出費用需求申請經辦部門負責人（經濟業務真實性審核）經辦部門分管公司領導（經濟業務必要性審核）計劃營銷部負責人 (成本控制)監察審計部負責人 (效能、關鍵點審核)經營副總經理 (費用發生的決策、成本控制財務產權部負責人（關鍵點控制）50萬元及以上50萬元以下總經理總會計師(業務流程的完整性審核)結束2、 綠化費發生報賬審批流程：50萬元以下經辦人填寫費用報銷單經辦部門負責人50萬元及以上財務產權部負責人經營副總經理總經理總會計師財務產權部主辦會計計劃營銷部負責人結束十九、 財產保險費：費用發生前首先要辦理合同會簽手續，簽訂合同后執行合同。財產保險費報賬審批流程：50萬元以下經辦人填寫費用報銷單經辦部門負責人50萬元及以上財務產權部負責人經營副總經理總經理總會計師財務產權部主辦會計計劃營銷部負責人結束二十、 黨團活動經費2萬元以下經辦人填寫費用報銷單經辦部門負責人2萬元及以上財務產權部負責人黨委副書記總經理總會計師財務產權部主辦會計總經部負責人結束二十一、 董事會費：經辦人填寫費用報銷單經辦部門負責人財務產權部負責人總經理總會計師財務產權部主辦會計總經理工作部負責人結束二十二、 物