1、第九章 存款貨幣銀行第一部分 本章內容結構存款貨幣銀行是國際貨幣基金組織對金融中介體系中能夠創造存環貨幣的金融中介機構的總稱，其名稱和業務經營項目在各國有著很多不同。本章介紹了存款貨幣銀行的產生和發展歷程及其主要業務，并詳細分析了分業經營與混業經營、金融創新、不良債權及存款保險制度等相關內容。存款貨幣銀行的資產業務、負債業務、中間業務、表外業務及銀行卡業務構成了銀行的主要業務。在其業務經營過程中，伴隨著金融創新的不斷發展，銀行往往形成大量的不良債權。怎樣處理這些不良債權，實現銀行流動性、盈利性與安全性的統一是銀行經營中的重中之重。這就引出了商業銀行的資產管理及負債管理理論等相關問題，并提出了風

2、險管理的概念和銀行內部控制的有關框架。對于存款保險制度，贊成者與反對者各執己見，或認為是保持銀行體系穩定的關鍵性制度，或認為是道德風險的根源。然而從時間的角度看，有些障礙能否逾越具有更為關鍵的意義。這一制度引入我國對于提高公眾對銀行體系穩定性的信心到底有多大的緊迫性還需要取得進一步論證。 第二部分 本章學習重點與難點重點掌握存款貨幣銀行的主要業務類型、經營原則及經營理論理解分業經營與混業經營的背景與趨勢問題理解村狂貨幣英漢面臨的主要風險難點、存款貨幣銀行的經營管理理論不良債權及債權質量分類法存款保險制度的功能機這一制度引入我國的問題第三部分 同步練習題一 名詞解釋1 票據發行便利 2 金融創新

3、3 存款保險制度 4 負債業務5 資產業務 6 中間業務7表外業務二 填空題1 現代商業銀行的發展趨勢包括( ),( )和( ).2 我國商業銀行屬于( )組織形式。3（ ），（ ）和（ ）是當今全球范圍內金融體系的三大支柱。4 巴塞爾協議規定核心資本充足率不低于（ ）。5有商業銀行發放貸款、辦理貼現等業務引申出來的存款叫做（ ）。6 存在商業銀行隨時能提取的活期存款稱為（ ）。7貸款的五星級分類法把貸款分為（ ）、（ ）、（ ）、（ ）和（ ）貸款。8 存款貨幣銀行向中央銀行借款主要形式有（ ）和（ ）。三 選擇題1.最典型全能型商業銀行國家（ ）。A 美國 B 日本 C 英國 D 德國2.

4、商業銀行的資金來源（ ）A 自有資金積累 B 各項存款C 同業借款 D 央行借款3.商業銀行與其他金融機構區別在于能接受（ ）A 儲蓄存款 B 原始存款 C 活期存款 D 定期存款4.金融創新增加了貨幣供給的（ ）。A 內生性 B 外生性 C 可測性 D 可控性5.商業銀行進行存款創造的前提是（ ).A 吸收活期存款 B 部分準備金制度 C 非現金結算 D 存款乘數6.商業銀行具有的職能（ ）。A 支付中介 B 信用中介 C 變居民的貨幣收入和儲蓄為資本 D 創造信用流通工具 7.商業銀行的負債包括（ ）。A 存款負債 B 自有資本 C 附屬資本 D 其他負債8.下列哪些屬于商業銀行的中間業務

5、（ ）。A 承兌 B 代理 C 信托 D 租賃9商業銀行經營方針包括（ ）。A 盈利性 B 流動性 C 社會性 D 安全性 10.商業銀行的資產業務包括（ ）。A 放款 B 投資 C 租賃 D 信貸 四 判斷題1.長期貸款的證券化合票據發行便利都屬于增加流動性型金融創新。（ ）2.原始存款、超額準備率、財政存款及現金漏損率等都是影響商業銀行創造派生存款能力的因素。（ ）3.商業銀行的表外業務主要由貸款承諾、證券代理、擔保和信托咨詢服務。（ ）4.對于可贖回債券，贖回價格的存在降低了債券的內在價值。（ ）5.商業銀行的二級儲備主要由國庫券和對其他金融機構的臨時貸款。（ ）五 簡答題1.簡述商業銀

6、行的主要作用。2.簡述貸款的五級分類法。3.簡述網絡銀行具有的優勢和發展中存在的障礙4.村跨貨幣銀行面臨的主要風險有哪些？六 論述題1.論述商業銀行的經營原則和經營管理方法，并聯系實際淺談如何進一步建立我國現代商業銀行的資產負債管理體系。2.是比較商業銀行在性質、只能和業務范圍等方面與其他金融中介機構的區別，并分析我國應行業在分類經營和混業經營中的現實選擇。3.金融風險主要有哪些來源?消費者如何減低風險？4.金融創新的背景和動因有哪些？一 名詞解釋1.票據發行便利：票據發行便利是一種具有法律約束力的中期周轉新票據發行的承諾，屬銀行的表外業務。借款人根據事先與商業銀行等金融機構（即發行銀行）簽訂

7、的一系列協議，借款人可以在一定期限內以自己的名義周轉性發行短期票據，從而以較低的成本取得中長期的資金融通。它包括循環報銷的便利；可轉讓的循環包銷便利；多元票據發行便利和無包銷的票據發行便利。2.金融創新：金融創新體現了金融業中迅速發展的一種趨勢，是指金融業不斷超越傳統的金金融方式和管理模式，在金融工具，金融機構，金融工具，金融服務技術，金融市場組織等各個方面進行的大量革新和創造活動。它的核心內容主要包括三個方面：1新的市場。如金融期貨和期權交易市場的產生，完善和不斷擴展。2新的交易工具，如浮動利率債券和票據，大額可轉讓存單的發行。3新的交易技術。如票據發行便利，期貨與利率互換，遠期利率協議的產

8、生。狹義上的金融創新禁止金融工具的創新。3.存款保險制度;存款保險制度是一種對存款人利益提供保護，穩定金融體系的制度安排。在這一制度下，吸收存款的金融機構根據其吸收存款數額，按規定的報廢率向存款保險機構投保，當存款機構破產而無法滿足存款人的提款要求時，有存款保險機構承擔支付法定保險金的責任。4.負債業務：存款貨幣銀行的負債業務是指形成資金來源的業務。其全部資金來源包括自有資本和吸收的外來資金兩部分。自有資本包括發行股票所籌集的股份資本以及公積金和未分配利潤。這一部分也稱權益資本。 ，相中央銀行借款，向其他銀行和貨幣市場拆借，以及發行中長期金融債券等。5資產業務：存款貨幣銀行的資產業務是指將自己

9、通過負債業務多聚集的貨幣資金加以運用的業務。這是取得收益的主要途徑。對于所聚集的資金，除了必須保留一定部分的現金和在中央銀行的存款以應付顧客提存轉賬結算的需求外，其余部分主要是以貼現、貸款和證券投資等方式加以運用。6.中間業務：凡銀行并不需要運用自己的資金而代理客戶承辦支付和其他委托事項并據以收取手續費的業務統稱中間業務，也稱作無風險業務。最常見的是傳統的匯兌信用證、代收、代客買賣等業務。承兌業務也歸這一類。7.表外業務：存款貨幣銀行的表外業務是指凡未列入銀行資產業務表內且不影響資產負債總額的業務。廣義的表外業務既包括傳統的中間業務，有包括金融創新中產生的一些有風險的業務，如互換、期權、期貨、

10、遠期利率協議、票及發行便利、貸款承諾、備用信用證等業務。通常提及的表外業務專指后一類，即狹義表外業務。二、填空題1.電子化；全能化；國際化2.總分行制3.銀行業；信托業；保險業4.4%5.派生存款6.原始存款7.正常；關注；次級；可疑；損失8.直接借款；再貼現三、選擇題1.D 2.ABCD 3.C 4.A 5.BC6.ABCD 7.ABD 8.ABCD 9.ABD 10.AB四、判斷題1.錯 票據發行便利不是為了增加流動性，而是一種周轉性發行短期票據的融資承諾，目的是以較低成本取得中長期資金融通。2.錯 財政存款不是影響商業銀行創新派生存款能力的因素。3.錯 信托是商業銀行的中間業務4.對5.

11、對五、簡答題1.簡述商業銀行的主要作用。答：1.充當企業之間的信用中介：通過吸收存款動員和集中社會上閑置的貨幣資本，再通過貸款或投資方式將這些貨幣資本提供給經營產業的資本家使用。銀行成為貨幣資本貸出者與借入者之間的介入。2.充當企業之間的支付中介：通過為各個資本家開立賬戶，充當資本家之間貨幣結算與貨幣收復的中間人。3便社會各階層儲蓄收入為資本：將原來并非資本而預定用于消費的積蓄和收入，通過銀行匯集起來，提供給企業家作為資本運用。4.創造信用流通工具：商業銀行是銀行券和存款貨幣的創造者，在經濟生活中發揮著重要作用。2.簡述貸款的五級分類法答:債權質量關系到銀行的盈利能力和穩健制度。不管是銀行的管

12、理者還是監管者，都密切關注債權質量的變化，尤其是信貸資產質量的變化。關于貸款分類，國際貨幣基金組織和世界銀行推薦把貸款分為五類，即正常，關注，次級，可疑和損失的五級分類法。正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。關注類:盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保合同約定也肯定要造成一部分損失。損失類：在采取所有可能的措施和一起被咬的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。3.簡述網絡銀行具有的優勢和發

13、展中存在的障礙答;網絡銀行又成為網上銀行，在線銀行，是指通過互聯網或其它電子傳送途徑，提供各種金融服務的新型銀行。網絡銀行具有許多明顯的優勢：1，方便、快捷、超越時空；2成本低；3拓展金融服務領域。如包括利率、匯率、經濟金融新聞等信息服務、詳細而低成本的投資理財服務、投資咨詢服務和綜合經營等。4傳統銀行一般是單方面開發業務品種，向客戶推銷產品和服務，而網絡音者采取以客戶為導向的營銷方式，既可以按照客戶的需求為其提供極具個性化的服務。網絡銀行中存在的主要障礙是1安全問題；2法律規范問題4.存款銀行面臨的主要風險有哪些答：存款銀行面臨的主要風險有：1. 信用風險;又稱違約風險，主要源于兩種情況:一

14、是存款者擠兌而銀行沒有足夠的現金可以支付；二是貸款者預期不能歸還出現呆賬、壞賬，導致銀行資產損失。2. 市場風險和利率風險。市場風險是指利率、匯率、股價或商品的變動而使銀行資產或負債的市場價值發生變動的可能性。利率風險是一種因市場利率變化引起資產價格變動或銀行業務的利率跟不上市場利率變化所帶來的風險。3. 流動性風險。指金融參與者自身現金流動性的變化或證券市場流動性的變化所造成的不確定性。4. 操作風險。指由于金融機構內部程序、人員、系統的不完善或失誤，以及外部事件而導致金融機構直接或間接損失的風險。六、論述題1.論述商業銀行的經營原則和經營管理方法，并聯系實際淺談如何進一步建立我國現代化商業

15、銀行的資產負債管理體系。答：商業銀行的經營原則包括營利性流動性和安全性。追求盈利是商業銀行經營目標的要求，是改進服務、開拓業務和改善經營管理的內在動力，因此這一原則占據核心地位。流動性問題及清償問題，是指銀行能夠隨時滿足客戶提取銀行存款的等發面要求的能力，它對銀行經營至關重要。因此威力保持流動性銀行在安排資金運用時，一方面是資金具有較高的流動性另一方面必須力求負債業務機構合理并保持自己有較多的融資道路和較強的融資能力。安全性原則是指避免風險保證資金安全的要求。銀行經營中，自有資本比重很小，主要依靠吸收存款和對外借款用于貸款和投資，因此安全性很重要。三原則有統一的一面，也有矛盾的一面。一般而言安

16、全性和流動形式正相關的，但它們與盈利性往往有矛盾，因此銀行要從現實出發統一協調好這三者的關系，尋求最佳組合。 商業銀行經營管理歷經資產管理、負債管理、資產負債管理綜合管理三階段。 資產管理是商業銀行的傳統管理方法，它著重于資產管理尤其是流動性方面。負債管理的核心思想是主張以借入資金的辦法來保持銀行的流動性從而增加資產業務，增加銀行收益。但這也存在風險，提高了融資陳本增加了經營風險，不利于銀行穩健經營。資產負債管理理論的基本思想是將資產和負債雙方面加以對照記做出對應分析圍繞所謂缺口和差額，通過調整自長和負債雙方在某種特征上的差異，達到合理搭配他的手段有利率敏感性差額管理法和期限管理法。 我國商業

17、銀行應加緊建立資產負債管理體系：第一步，積極引進國際先進經驗和技術盡快提高市場風險計量水平；第二步逐步推行內部資金轉移定價系統，對市場風險實行相對集中管理；第三步，重組管理架構健全管理流程，全面實施資產負債管理。2.是比較商業銀行在性質只能和業務范圍等方面和其他金融中介機構的區別并分析我國商業銀行在分業經營和混業經營中的現實選擇。答1.商業銀行和其他金融中介機構作為金融媒介，其共同的功能市容共同社會經濟中盈余和池子單位之間的資金供求，其實質是將社會儲蓄資金轉化為生產資本。同時，商業銀行在性質只能和業務范圍等方面與其他金融機構有以下區別：1. 性質方面；商業銀行以追求最大利潤為目標以多種金融負債

18、籌集資金，以多種資產為其經營對象，能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多功能綜合性服務的金融企業而其他金融中介機構則是以某種特定金融資產為經營對象向客戶提供特種服務的以營利為目的的金融企業。2. 職能方面:其他金融中介機構不能吸收可簽發支票的活期存款，因而不具有信用創造功能，只是充當可貸資金的經紀人商業銀行則是可貸資金的創造著具有強大的信用的能力。因此各國政府和監管機構對商業銀行的監管也較非銀行金融機構嚴格。3. 其他經融中介的業務范圍較為狹窄，專業性也較強，而現代商業銀行則逐漸綜合化，既經營一切零售和批發銀行業務也為客戶提供所需的各種金融服務即混業經營的發展趨勢越來越明顯。2分業經營和混業經

19、營是指實行分離分離銀行制和全能銀行制度的問題。分頁還是混業的選擇必須考慮市場競爭條件和產權條件。對于發達國家來說無論銀行貸款還是證券業務和報銷業務，其競爭都非常激烈一個金融中介機構想要過多壟斷金融市場是不可能的。商業銀行如果想要經營證券、保險業務沒有效率就不能生存。但對于發展中國家，如我國商業銀行的產權還不明晰，國有銀行對非銀行業務可能造成的巨額損失難以承擔真正的責任，政府對貸款的干預普遍存在信息收集非常落后，會計和披露標準很不健全，監督者的素質還不是很高。在這種環境下引入混業經營必須謹慎從事。 我國正處在從大一統金融機構體系向多元化轉軌時期金融體系在整體上還比較脆弱。一方面商業銀行存在巨額不

20、良債權，銀證，引起關系嚴重扭曲的局面未能徹底改善資產負債比例管理尚處在推廣階段，信貸計劃體制改革困難重重，貨幣市場和資本市場缺乏充分競爭的市場條件;另一方面其他金融中介機構大多數成立時間比較短，證券業保險業等非銀行業務的是出阿運作剛起步，抗風險能力較差一旦發生巨額風險，可能會危及金融機構的穩健經營和分業監管的體制與其生存環境是相匹配的。但從長遠看，在金融機構的產權關系明晰充分競爭的市場條件成熟后，實行混業經營提升我國金融機構的國際競爭力，將是大勢所趨。3.金融風險主要有哪些來源，消費者如何減低風險?1.金融風險按來源來分：（1）貨幣風險，也稱匯率風險，指源于匯率變動而帶來的風險包括交易風險和折

21、算風險。交易風險指因匯率的變動影響日常交易的收入。折算風險之因匯率的變動影響資產負債表中資產的價值和負債的成本。（2）利率風險指源于市場利率水平變動而對證券資產的價值帶來的風險。一般來說，利率的上升會導致證券價格的下降，利率的下降會導致證券價格的上升。在利率水平變動幅度相同的情況下，長期證券收到的影響幣短期證券更大。貨幣風險和利率風險也統稱為價格風險。（3）流動性風險，指源于金融資產變現的風險。證券的流動性主要取決于二級證券市場的發達程度和證券本身期限的長短。（4）信用風險，又稱違約風險，只證券發行者因倒閉或其他原因不能履約而給投資者帶來的風險。（5）市場風險，只由于證券是行情變動而引起的投資

22、實際收益率偏離預期收益率的可能性。當出現看漲行情是多數證券價格通常會上漲：相反則下跌。（6）運營風險，又稱造作分析，指源于日常操作和工作流程失誤而帶來的風險，隨著證券交易讀電子技術的依賴程度不斷加深，運營風險將變得越來越復雜。2.消費者降低風險的途徑包括：（1）多樣化選擇。即消費者在計劃未來一段時間內的某項帶有風險的經濟活動時，可以采用多樣化的行動以降低風險。（2）風險分散。投資者通過投資許多項目或者持有許多公司的股票而消除風險。這種以多種方式持有資產的方式可以一定程度上的避免持有單一資產而發生的風險，這樣投資者的投資報戳就會更加確定。（3）保險。在消費者面臨風險的情況下風險回避這會愿意放棄一部分收入去購買保險，以便在遭受損失是得到補償。4.金融創新的背景和動因有哪些?（1）金融市場不確定性的增大;國際金融市場匯率、利率的動蕩不定和各主要西方國家國內通貨膨脹的起伏使金融資產的市價波動不已。布雷頓森里體系的崩潰導致浮動匯率制度的盛行，從而加大了